Закрыть

СКИДКА 21%

в честь дня бухгалтера

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Забрать скидку

* только для новых клиентов

НДС

Уточненная декларация по НДС за 2019 год

Вопрос:

Организация сдала уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2019 года в августе 2021 года. По результатам камеральной налоговой проверки налоговая инспекция в ноябре 2021 вынесла Решение не принимать к вычету часть НДС. Можно ли сдать в декабре 2021 года уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года после вынесенного ИМНС Решения по камеральной проверке?

 

Ответ:

Да, можно. Запрет...

Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

Вопрос:

АО переходит с ОСНО на УСН, необходимо восстановить НДС по основным средствам - как быть в ситуации, когда ОС не приобретались, а получены согласно плана приватизации в котором не было ни слова про НДС?

Ответ:

Организация при приватизации имущества вычет входного НДС не применяла. Поэтому обязанности восстанавливать его при переходе на спецрежим УСН не возникает.

...

Учет входного НДС при переходе на ОСНО

Вопрос:

 

ООО переходит на ОСНО с 4 квартала 2021 года. Утрата права на УСН (Д-Р) возникла 28 октября 21 года.29 октября 21 года подали уведомление в ФНС об утрате права на усн. Когда ООО должен изменить реквизиты с УСН на ОСНО в онлайн-кассах розничног...

НДС в Казахстан

Вопрос:

Мой партнер, резидент Республики Казахстан, получает от меня услугу по предоставлению груженого тарифа для перевозки определенного груза. Данный тариф я запрашиваю в РЖД, добавляю свою наценку и предоставляю уже своему партнеру.
Как мне выделить в наших взаимоотношениях НДС 20%, который у меня проходит между мно?

Прошу прощения, вопрос действительно был не полностью сформулирован. Техническая ошибка, ушел не завершенным.
1) Меня интересует НДС во...

НДС при реализации неисключительных прав

Вопрос:

...

Выбор варианта учета полученного НДС

Вопрос:

Предприятие переходит в 2022 году с ОСНО на УСН (Доходы минус расходы). При составлении Учетная политика для целей налогобложения по учету ТМЦ в предложенном вами варианте - Суммы входного НДС по ТМЦ, работам, услугам при расчете единого налога учитываются по отдельной статье затрат на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ при выполнении всех необходимых для признания условий. Но мы...

НДС по авансовому отчету

Вопрос:

Если по авансовому отчету приобрели материалы с НДС, на кого поставщик должен выписать счет-фактуру на физ лицо или на компанию?

Ответ:

Если организация не выдала работнику доверенность, счет-фактура может не выставляться вообще (считается, что материалы купило физлицо). Счет-фактура на организацию должен быть выставлен только при наличии у работника доверенности, как представителя компани...

Восстановление импортного НДС при переходе с ОСНО на УСН

 

Вопрос:

Планируется переход с ОСНО на УСНО.

Организация занимается продажей металлокерамических материалов для зубного протезирования.

Тов...

НДС к вычету по договору купли-продажи древесины

Вопрос:

В МТУ РосимуществавКемеровской и Томской областях по договору купли продажи была приобретена древесина в хлыстах для дальнейшей перепродажи.
Можно ли согласно договора взять НДС к вычету?

Ответ:

Можно принять к вычету, если:

- организация является налогоплательщиком НДС;

- древесина приобретена для облагаемых НДС операций и принята к учету;

Восстановление НДС по ОС при переходе на УСН

Вопрос:

Компания на ОСНО имеет ОС (здание) ввод в эксплуатацию в 1986 году.
ОС до конца не самортизировало, срок эксплуатации не вышел.
Необходимо ли компании восстанавливать НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН с 2022 года?

Ответ:

Нет, не нужно. Восстанавливать при переходе на УСН нужно НДС, который был ранее принят к вычету. В России НДС действует с 1 января 1992 года....

Освобождение от НДС продажи путевок СКЛ

Вопрос:

Предприятие применяет ОСН и имеет в своем составе Санаторий профилакторий, который оказывает услуги по Санаторно-курортному лечению, имеется соответствующая лицензия. Санаторий профилакторий заказал в типографии бланки санаторно- курортных путевок ( реквизиты бланка имеют все обязательным реквизиты бланков строгой отчетности), учет осуществляется на забалансом счете. Продаются путевки только юридическим лицам , оплата осуществляется в безналичном порядке путем перечисле...

Освобождение от НДС

Вопрос:

Предприятие на ОСН , имеет в своем составе Санаторий .Санаторий оказывает услуги санаторно- курортного лечения, имеется лицензия.
В типографии заказаны путевки СКЛ( имеют все обязательные реквизиты).
При продаже путевки физ. лицу предприятие оформляет договор купли-продажи, выдает путевку оформленную типографским способом и кассовый чек (со всеми обязательными реквизитами), автоматизированной системой для бланков строгой отчетности предприятие не пользуетс...

Раздельный учет НДС

Вопрос:

Организация ведет раздельный учет НДС. В 3 кв приобрела ОС с НДС. В 3 кв были операции только облагаемые НДС. НДС по ОС к вычету не принят и вычет перенесен на будущие периоды. В 4 кв принято решение принять НДС по ОС к вычету. В 4кв были операции облагаемые НДС и не облагаемые НДС. Надо ли вычет НДС по ОС распределять в 4 кв или распределение прошло в 3 кв. В 3 кв получено право на вычет всей суммы НДС. И в 4 кв имеем право принять к вычету всю сумму НДС по ОС, которую...

Начисление НДС по агентскому договору

Вопрос:

У ООО на ОСНО заключен агентский договор. По условиям договора ООО - принципал, вторая сторона -Агент, который за вознаграждение от своего имени, но за счет принципала совершает маркетинговые услуги. По итогам проделанной работы агент предоставляет Отчет на основании которого ООО делает начисление дохода у себя в учете. Далее агент перечисляет сумму , которая указана в Отчете, а принципал по итогам...

Освобождение от НДС продажи путевок СКЛ

Вопрос:

Предприятие применяет ОСН и имеет в своем составе Санаторий профилакторий, который оказывает услуги по Санаторно-курортному лечению, имеется соответствующая лицензия. Санаторий профилакторий заказал в типографии бланки санаторно- курортных путевок ( реквизиты бланка имеют все обязательным реквизиты бланков строгой отчетности), учет осуществляется на забалансом счете. Продаются путевки только юридически...

НДС к вычету в полной сумме

Вопрос:

Организация ведет раздельный учет НДС. В 3 кв приобрела ОС с НДС. В 3 кв были операции только облагаемые НДС. НДС по ОС к вычету не принят и вычет перенесен на будущие периоды. В 4 кв принято решение принять НДС по ОС к вычету. В 4кв были операции облагаемые НДС и не облагаемые НДС. Надо ли вычет НДС по ОС распределять в 4 кв или распределение прошло в 3 кв. В 3 кв...

НДС при экспорте только части товара

Вопрос:

Организация продала зерно покупателю по переписи на элеваторе. Зерно переписано на карточку покупателя.Покупатель зарегистрирован и находится в Казахстане (таможенный союз). По условиям договора он самостоятельно вывозит зерно в Казахстан отдельными партиями. Продавец применил ставку НДС - 0% в момент когда передал товар по переписи. На какой объем продавцу заполнить статформу (на объем по переписи или на фактически вывезенный объем с территории РФ) если товар вывезен н...

Начисление НДС у агента

Вопрос:

У ООО на ОСНО заключен агентский договор. По условиям договора ООО - принципал, вторая сторона -Агент, который за вознаграждение от своего имени, но за счет принципала совершает маркетинговые услуги. По итогам проделанной работы агент предоставляет Отчет на основании которого ООО делает начисление дохода у себя в учете. Далее агент перечисляет сумму , которая указана в Отчете, а принципал по итогам...

Продажа облигаций с убытком для раздельного учета НДС

Вопрос:

Организация ведет облагаемые НДС операции и необлагаемые НДС операции. К необлагаемым НДС операциям относится покупка и продажа облигаций банка, обращающихся на бирже. Облигации проданы с убытком. Для расчета пропорции в целях распределения входящего НДС какую сумму надо брать для необлагаемых НДС операций? Или будет ноль согласно пп. 5 п. 4.1 статьи 170 НК РФ.

Ответ:

Если организация не осуществляет иных необлагаемых операци...

Вычет по товарам, приобретенным до ОСНО

Вопрос:

Наша организация(ИП) располагается в РКС, в Анадыре. Товар закупаем в навигации, большинство длительного срока хранения (консервация). До 01.01.2021 года находились на ЕНВД, затем с 01.07.2021 в связи с утерей права применения УСН "доходы" (из...

НДС сверху / НДС в сумме

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Можно ли в учете принимать товар по системе НДС сверху, а отгружать по системе НДС в сумме? Вопрос связан с чисто технической стороной автоматизации приемки товара.

Ответ:

Так делать законодательством не запрещено. В своей учетной системе Вы можете оформлять документы...

Ставка НДС на салат майонезный

Вопрос:

Какую ставку НДС мы можем применять на майонезный салат Оливье и Столичный? Мы производители применяем ставку 10% НДС так как в декларации ТН ВЭД указан код 160232 и 160231 , согласно постановления правительства 908 от 31.12.2004г эти коды по которым можно применять льготную ставку НДС, покупатель торговая сеть отказывается принимать продукцию со ставкой НДС 10%, запрашивает код ОКПД 2 на эту продук...

Госконтракт с НДС у исполнителя на УСН

 

Вопрос:
«У нас заключен гос.контракт. Цена Контракта составляет ____, в т.ч. НДС по ставке 20%, но наша организация принимает УСН.

Контракт подписан с НДС. Однако при подписании со стороны Поставщика, мы отправляли протокол разногласий и не заметили, что сумма с НДС, когда ошибку заметили, то в этот же день обратились...

Получение льготы по НДС на основании ст. 145 НК РФ

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель был зарегистрирован 08.09.2021г. Вид деятельности - грузовые перевозки. Наемных сотрудников нет. Система налогообложения - ОСНО (ИП является плательщиком НДС). В сентябре 2021г. выручки не было. В октябре 2021г. выручка составила 35052р. В ноябре 2021г. выручка составила 95756р.
Может ли ИП получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС на основании...

Декларация по НДС за 3 квартал

Вопрос:

В 3 квартале НДС к возмещению. Отразила в декларации НДС в 8 раздел счет фактуру полученную от контрагента по услугам, корретировочных документов нет, в свою очередь контрагент не отразил документ в своей декларации, что выяснилось в ходе камеральной проверки. В ответ инспектор ИФНС требует провести корректировочную декларацию и исключить документ из нее. Акт сверки с контрагентом, подписанный с двух сторон в ИФНС предоставлен. Подскажите ответ ИФНС о правомерности моих...

Ошибка в НДС

Вопрос:

Выявлена ошибка в исчислении и уплате НДС, и соответственно, в оформлении книги покупок и книги продаж за период. Перепутаны контрагенты покупатели при оплате их за товары, в связи с этим возникла переплата НДС в бюджет и неправильно оформлены счета фактуры на аванс.
1. Вправе ли мы не подавать уточненки за период, если сумма налога НДС в результате ошибки переплачена?
2. Что будет, ес...

НДС и счет-фактура при аренде жилого помещения у физического лица

Вопрос:

Наше предприятие (наймодатель) заключило с физ.лицом (наниматель) договор найма жилого помещения за определенную плату. Должен ли наймодатель облагать плату за найм жилого помещения (квартира,принадлежащая порту) налогом на добавленную стоимость и выставлять счет-фактуру?

Ответ:

Нет, начислять НДС и выставлять счет-фактуру не нужно.

...
НДС при выкупе государственного имущества

Вопрос:

Организация заключила с комитетом по управлению имуществом(продавец) договор купли-продажи арендуемого имущества ,нежилого здания.Организация является плательщиком НДС.Договор аренды имущества более 5 лет.Организация включена в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.В договоре прописано : " Продавец продает в порядке реализации преимущественного права арендатора на приобр...

Восстановление НДС с товара на комиссии

Вопрос:

ООО меняет налогообложение с ОСН на УСН, товары закупает в Белоруссии и передает комиссионеру Вайлдберриз, материалов и товара в остатках нет, есть только товар ввезенный из Белоруссии и передан на комиссию Вайлдберриз, надо ли восстанавливать НДС с товара, который передан на комиссию?

Ответ:

Да, надо восстанавливать.

...

Налоговые агенты по НДС ( поставщик иностранная компания)

Вопрос:

Наша компания (Заказчик) заключила договор с иностранной организацией (исполнитель) на предоставление информационных услуг. Предметом договора является:
1. 1. Размещение, содержания, данных и/или оборудования Клиента на технических
ресурсах Провайдера.
1.2 Предоставление информационных услуг в сети Интернет на технической площадке страны Германия.
1.3 Подключение к трансп...