НДС
Вопрос:
ИП на УСН доходы в 2025 году становится плательщиком НДС . Решил применять спец ставку НДС 5 % . Если в 1 полугодии 2025 года ИП выставил УПД на 100 млн. рублей со ставкой 5 % , а на расчетный счет в 2025 году ему поступили денежные средства в сумме 260 млн. рублей , а это
1. Погашение Дт задолженности за услуги 2024 года
2. оплата процентов по выданным займам.
3. оплата за услуги 2025 года...
Вопрос:
МЫ (ИП на ОСНО) реализуем товар в магазины (ИП, ООО), выписываем счет-фактуру с кодом операции 01. Если наш контрагент (ИП или ОО) не является плательщиком НДС, обязаны ли мы ему составлять сводный счет-фактуру с кодом операции 26? или это наше право и мы можем дальше выставлять обычные реализации с счет-фактурой (код 01) контрагентам не плательщикам НДС?
Ответ:
Если с покупателем – неплательщиком НДС дост...
Вопрос:
В 2025 году ИП на УСН и НДС 5% поступает доход на расчетный счет за прошлые периоды по исполнительному листу, когда ИП был на УСН. Начислять ли нам НДС? Прикладываю исполнительные листы и как это отражается в банке.
...
Вопрос:
Наша организация заключила договор ответственного хранения зданий на безвозмездной основе на длительный срок с РФ в лице МТУ Федерального агентства по управлению гос имуществом. Вопрос: облагается ли такая операция НДС и как рассчитать базу для начисления налога. Договор прилагаю.
Договор ответ хранения на пождепо и здание 201 (1).pdf
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Облагается НДС. Порядок расчета следующ...
Вопрос:
Как правильно списать с 19 счета входного НДС. который нельзя принять к вычету?
Отражение в бух учете, бух проводки?
Можно ли его учитывать в других затратах?
Ответ:
Бухучет
Списание входного НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет собственных средств организации, если входной налог нельзя поставить к вычету или включить в стоимость товаров (работ, услуг), отразить нужно с использованием кредита счета 19 "Налог на добавленную стоимо...
Вопрос:
У нас есть арендодатель, который при выставлении нам документов по коммунальным услугам, выделяет в них НДС. Насколько это правомерно с его стороны?
Уточните, в каких документах арендодатель выделяет НДС? Выставляет счет-фактуру с НДС? На какой системе налогообложения арендодатель? Опишите как сформулировано в договоре условие об оплате коммунальных услуг или приложите договор аренды.
Арендодатель выставляет нам акт и счет-фактуру на коммунальные услуги и там указыва...
Вопрос:
Согласно 92-Фз от 22.04.2024 при подтверждении ставки НДС 0% с 01.04.2025 при организации и осуществлении перевозок железнодорожным транспортом от места прибытия товаров на территорию Российской Федерации (от портов или пограничных станций, расположенных на территории Российской Федерации) до станции назначения товаров, расположенной на территории Российской Федерации, организации должны предоставлять электронный реестр с указанием сведений из транспортных документов на основании кот...
Вопрос-1:
Как правильно списать с 19 счета входного НДС. который нельзя принять к вычету?
Отражение в бух учете, бух проводки?
Можно ли его учитывать в других затратах?
Вопрос-2:
Входной НДС который нельзя учесть относиться к 2023 году. Корректировочная декларация по НДС подана. Т.к. списание идет за счет собственных средств организации, какую еще отчетность надо корректировать?
Ответ:
Бухучет
Списание входного НДС при приобретении...
Вопрос:
Наш предприятие на ОСНО. Менеджерам (полевые) в отделе продаж, у кого есть личный автомобиль даем карточку на заправку автомобиля с ограничением заправок (например в месяц не более чем на 4000 рублей можно заправить а/м). Затраты по ГСМ относим на 44 счет и уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
1. Можно ли ГСМ в сумме не более 4000 руб. в месяц относить эти затраты на уменьшение прибыли?
2. Если нельзя (ранее в диалоге 926124 от 07.06.23г. был...
Вопрос:
Возникает ли обязанность по восстановлению НДС в следующих случаях:
- при списании материалов за прошлые налоговые периоды в текущем?
- списание материалов на непроизводственные расходы, экономически необоснованные за счёт чистой прибыли?
Ответ:
Относительно восстановления НДС по расходам непроизводственного характера
Вопрос:
Есть агентский договор по которому агент на ОСНО НДС 20%, а принципал на УСН НДС 5%. Агент по договору действует от своего имени за счет принципала. По данному договору реализуются услуги (организация трансфера). Агентское вознаграждение не выплачивается агенту а удерживается из стоимости услуг. Как должна считаться сумма НДС в счете на оплату который принципал выставляет агенту? Сумма за услуги в счете указыва...
Вопрос:
Наше ООО с 03.02.25 получило статус резидента Сколково, с01.03.2025 года воспользовалось налоговыми льготами по НДС и Прибыли.
Разъясните пожалуйста:
Изготавливает и Реализует продукцию с которой зашла в Сколково. Это комплект автостекол. Но, чтобы автостекла работали с ними наша организация в комплекте реализует пульт и др. Необходимые материалы для полноценной работы автостекла. Т. Е. Комплект реализации автослекл состоит из самих стекл( сами изготавливаем)...
Вопрос:
Приобретение автомобиля по ставке НДС 20/120
ООО приобрело автомобиль у другого ООО по ставке НДС 20/120.
Вопрос Каким документом нужно отразить поступление данного автомобиля и как принять его на учет в бухгалтерии
Счет-фактура накладную прилагаю
Ответ:<...
Вопрос:
Имеем ли право НЕ выставлять авансовые счет-фактуры, если заключаем контракт на срок более 6 месяцев на строительство, (капитальный) ремонт? Налог выставлять и оплачивать в момент сдачи работ (услуг).
Применяем ОСН.
Просим дать подробный ответ.
Ответ:
Это возможно только при соблюдении определенных условий (приведены ниже).
Не нужно начислять НДС и выставлять счета-фактуры на аванс, если аванс получен производителем товаров (раб...
Вопрос:
ИП на ОСНО является плательщиком НДС, получили аванс от покупателя в марте, в марте оплатили поставщику в Китай за товар. Можно ли не начислять НДС с аванса покупателя, если к вычету ИП взять НДС невозможно, т.к. предоплата была в другую страну.
Ответ:
Нет, к сожалению, нельзя не начислять НДС с аванса, полученного от покупателя товара. Тот факт, что «к вычету ИП взять НДС невозможно, т.к. предоплата была в другую страну», значения не имеет.
Нач...
Вопрос-1:
Имеем ли право НЕ выставлять авансовые счет-фактуры, если заключаем контракт на срок более 6 месяцев на строительство, (капитальный) ремонт? Налог выставлять и оплачивать в момент сдачи работ (услуг).
Применяем ОСН.
Просим дать подробный ответ.
Вопрос-2:
Нам пришло требование: Выписка из требования: 1 В нарушение п.4 ст. 164 НК РФ установлено не начисление Вами сумм НДС в 4 квартале
2024 года с авансовых платежей, полученных со...
Вопрос:
ООО согласно условиям трудового договора выдает работникам набор продуктов для питания (у ООО деятельность по предоставлению рабочей силы). Законом обязанность на работодателя по обеспечению питания не предусмотрена. Указанная стоимость продуктов облагается НДФЛ.
Начисляются ли страховые взносы с указанной стоимости продуктов?
Нужно ли начислять НДС со стоимости продуктов, переданных работнику? Можно ли взять к вычету НДС со стоимости приобретения продуктов питания?
Вопрос:
ИП (доход в 2024 более 60 млн) получает деньги на расчетный счет от платежного агента. Подскажите, кому в этом случае выставлять счет/фактуры? Договор с платежным агентом прилагаем.
Крюкова Наталья Николаевна 29.10.2024.pdf
Ответ:
Счет-фактуру в данном случае можно не составлять.
При безналичных расчетах (в т. ч. с использованием платежных карт) выставлять счет-фактуру нужно в общем порядке, кроме исключений. Одним из таких исключений является возможнос...
Вопрос:
ИП применяющий ЕСХН с января 2025 года работает с НДС (сельхозпродукция по ставке 10% и работы (услуги) по ставке 20%) заключил договор лизинга в 2024 году. Платежи оплачиваются в лизинговую компанию с 2024 года. От лизинговой компании поступила Счет-фактура №321 от 01.01.2025 года, где в строке 5 «номер и дата платежного документа» указано платежное поручение от 11.10.2024 года.
Вопрос: Можно ли поставить НДС к возмещению в 2025 году по такой счет-фактуре?
Отв...
Вопрос:
Отец ИП подарил дочери ИП недвижимость. Заплатил НСД с остаточной стоимости по балансу. Налоговая требует заплатить НДС с кадастровой стоимости. Правомерны ли требования ИФНС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП (отец) применяет ОСНО (является плательщиком НДС).
При безвозмездной передаче основного средства НДС нужно начислять с его рыночной стоимости.
Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (выполнению работ...
Вопрос:
Возникает ли обязанность по восстановлению НДС в следующих случаях:
- при списании материалов за прошлые налоговые периоды в текущем?
- списание материалов на непроизводственные расходы, экономически необоснованные за счёт чистой прибыли?
Ответ:
Относительно восстановления НДС по расходам непроизводственного характера
Вопрос:
Организация находилась на УСН, в 4 квартале по доходам слетела с УСН. Должна ли организация издавать новую Учетную политику (ведь появляется налог на прибыль) в конце года или нужно внести изменение в действующую?
Ответ:
Издавать новую учётную политику на 2024 год не нужно. Достаточно внести соответствующие дополнения (в т. ч. в части налога на прибыль, НДС) в действующую.
При смене одного режима налогообложения на дру...
Вопрос:
Приобретение автомобиля по ставке НДС 20/120
ООО приобрело автомобиль у другого ООО по ставке НДС 20/120.
Вопрос Каким документом нужно отразить поступление данного автомобиля и как принять его на учет в бухгалтерии
Счет-фактура накладную прилагаю
Ответ:<...
Вопрос:
Мы поставщик. Можем ли мы произвести взаимозачет с покупателем, где мы являемся должником за товар, облагаемый НДС, а покупатель должен за штраф без НДС. Получится ли восстановить НДС с аванса покупателя на основании акта взаимозачета.
Ответ:
Относительно возможности произвести взаимозачет
Можно произвести.
Зачет...
Вопрос-1:
ИП (доход в 2024 более 60 млн) получает деньги на расчетный счет от платежного агента. Подскажите, кому в этом случае выставлять счет/фактуры? Договор с платежным агентом прилагаем.
Прикрепленных файлов: 1
Вопрос-2:
Нам на расчетный счет приходит одной суммой (каждый день) от платежного агента, и каждый месяц агент присылает акт (прикрепила). Нам можно на основании этого акта выставлять одну с/ф для начисления НДС, или нам нужно каждый день по фа...
Вопрос-1:
Возникает ли обязанность по восстановлению НДС в следующих случаях:
- при списании материалов за прошлые налоговые периоды в текущем?
- списание материалов на непроизводственные расходы, экономически необоснованные за счёт чистой прибыли?
Вопрос: Основной вопрос – налоговые последствия при продаже судов:
1. судно еще не находится в морском международном реестре, следовательно, если ее привезем, поставим в реестр и продадим, какие риски?
2. Если сейчас заключить договор переуступки на строительство , за большую сумму, судно находится не на территории РФ, однако, это будет договор переуступки, а не договор купли-продажи, которой будет...
Заголовок вопроса: 0% НДС
Вопрос:
У нас заключен договор с российской организацией 1 на ремонт блоков. Блоки поступают по контракту, заключенному организацией 1 с индийской стороной. Мы в свою очередь передаем эти блоки организации 2 на ремонт. В гтд в качестве переработчика и место переработки указана организация 1 как контрактодержатель. Наша организация и организация 2 указаны в строке Место проведения операций по переработке. Мы подаем пакет документов для подтверждения 0% НДС. В...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Предприятие имеет собственный автопарк, состоящий из грузовых и легковых транспортных средств, который используется в служебных командировках: для доставки грузов и перевозки сотрудников предприятия.
Топливо для заправки автомобилей приобретается через подотчетное лицо (водителей) и при покупке ГСМ оформляется кассовый чек.
Имеет ли право предприятие воспользоваться налоговым вычетом по НДС...