Портфель ИП

вычет по НДС ИП

Вопрос:
Непонятно трактовка согласно выдержек из рекомендаций. """ Вместе с тем, если, например, в исходной форме СЗВ-М были указаны не все работники, то дополняющая форма должна быть представлена до крайнего срока сдачи в рамках данной отчетной кампании. В противном случае будут применены штрафные санкции за неполноту представления сведений (без отсрочки в пять дней для исправления)""" Значит если мы не сдали дополнительную форму на...

Обложение налогом оплаты субсидией за строительство

Вопрос:

ИП (применяет ЕНВД и УСН) заключила договор подряда на строительство индивидуального жилого дома с физ. лицами. Физ. лица получили субсидию, как молодая семья. Оплата договора подряда произведена из средств субсидии. Физ.лицо открыло банковский счет, бюджетная организация перевела средства на счет физ.лица. Физ. лицо средства не получала, а осуществила сразу перевод ИП. Будет ли поступившая сумма ИП облагаться УСН?

<...

Уменьшение налога ИП на УСН

Вопрос:

ИП на УСН 6%. 31.12.2016 года был произведен взаимозачет в результате которого образовался доход в размере 1000000руб. Налог 6% от этой суммы в размере 60000 руб перечислили в 1 квартале 2017года, 1% от суммы дохода превышающего 300000руб. ( 10000000-300000=700000*1%=7000 ( страховые взносы ИП) так же перечислены в 1 квартале 2017года. Можем ли мы уменьшить авансовый платеж по налогу УСН 6% за 2 квартал 2017 года на сумму страховых...

Отчетность по НДФЛ по физическим лицам

Вопрос:
ИП на УСНО не являлось работодателем в 2016 году, какие штрафы и ответственность грозит если отразить начисление дохода работнику по договору ГПХ в декабре 2016 и сдать уточненные расчеты в ПФР, ФСС, ИФНС.

1. Когда был заключен ГПД? Ответ - 01.11.2016
2. Что являлось предметом договора? Работы, услуги, аренда, продажа имущества? Ответ - Выполнение работ по ремонту зданий
3. Ко...

Учет излишек в результате инвентаризации

Вопрос:

ИП1 применяющий УСНО (доходы-расходы) занимается розничной торговлей. ИП2 оказывает услуги по хранению товара для ИП1. Была проведена инвентаризация товаров на складе и выяснилось, что образовалась недостача . Вопрос: Может ли ИП1 отразить у себя в учете убыток по инвентаризации? (уменьшить налогооблагаемую базу)

а если в результате инвентаризации обнаружены излишки , то мы всю сумму излишков должны включить в налогоо...

Пониженный тариф для ИП при ПСН
Вопрос:

У ИП два патента (система налогообложение - только 2 патента)
1. Код вида предприним. деятельности - 11 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автотранспортом
2. Код.. - 10 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом
Территория действия патентов - ХМАО-Югра
Три сотрудника - водители на 2-х автомобилях
КОД тарифа в Расчета страховых взносов указ...

Возможность применения ЕСХН для ИП

Вопрос:

ИП Глава КФХ находится на ЕСХН, доходы от реализации сельхозпродукции
составляют 100,0% от общего объема доходов.
По итогам 9 месяцев 2017 года реализация сельхозпродукции составила 102,0 млн.руб. Вопрос: теряет ли ИП возможность применения ЕСХН в 2017 году с объемом выручки свыше 100,0 млн.руб?

Ответ:

Нет, не теряет. Предельного размера доходов налогоплательщика в руб...

Учет расходов ИП для уменьшение налогооблагаемой базы

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСНО 15% (доходы -расходы) заключил договор концессии (приобрел франшизу). По данному договору он заплатил т.н. паушальный взнос (разовый платёж при заключении) и ежемесячно платит взносы за право пользоваться франшизой(роялти).
Вопрос: может ли он включить в расходы вышеуказанные траты и уменьшить налогооблагаемую базу?

Ответ:

Мо...

Договор коммерческой концессии
Вопрос:

Между ИП 1 (лицензиар) и ИП2, ИП3, ИП4 в 2016 г был заключен Лицензионный договор с отсрочкой уплаты паушального взноса и процента за пользование (роялти) (т.е. до 30.06.17 стоимость пользования франшизой состояла только из паушального взноса и роялти не рассчитывались) Лицензиар – ИП1 на УСНО 6% (доходы) по Лицензионному договору на возмездной основе передает Лицензиатам – ИП2 и ИП3 на УСНО 15% (доходы – расходы) и ИП4 , совмещающему ЕНВД и...

Заключение договора субподряда с ИП
Вопрос:

я хочу заключить договор строительного подряда, но у меня не хватает мощностей для выполнения его в указанные сроки. в связи с чем возникает вопросы следующего характера:
1 какие аспекты мне необходимо указать в договорах с заказчиком и с моими субподрядчиками для минимизации рисков моей компании?
2 мне будут платить по безналичному расчету, а я в свою очередь должен буду для расчета с ними их обналичить, при такой ситуа...

Совмещение ПСН и УСН
Вопрос:

2017г. Индивидуальный предприниматель применяет УСН "Доходы". Вид деятельности: сдача в аренду собственного недвижимого имущества. С 1 июля 2017г. индивидуальным предпринимателем получены патенты на некоторые объекты недвижимости (не все). Срок действия патента с 1 июля 2017г. по 31 декабря 2017г., от УСН предприниматель не отказывался, соответственно в этот период идет совмещение ПСН и УСН. Вопросы касаются "патентных" объектов.
...

Наемные работники у ИП при большом обороте денежных средств
Вопрос:

Должен ли Индивидуальный предприниматель, при большом обороте денежных средств иметь наемных работников?

Ответ:

Нет, индивидуальный предприниматель не должен иметь наёмных работников только по той причине, что у него «большой оборот денежных средств». Такой обязанности действующее законодательство для индивидуального предпринимателя не устанавливает.

Вместе с тем следует...

Налогообложение векселей у ИП
Вопрос:

ИП УСН (6%) приобрел векселя (на предъявителя) в рассрочку по 100 рублей. Номинальная стоимость векселя 120 рублей. Предъявляет векселя к погашению.
Вопрос:
1. Что является налогооблагаемой базой? Номинальная стоимость , полученная при погашении?
2. Можно ли заключить соглашение о частичном погашении стоимости на счет продавца векселя (100 руб) и частичном на счет ИП (20 руб). или вся сумма по номиналу до...

Признание убытков прошлых лет
Вопрос:

ИП находится на УСН (доходы минус расходы * 15%). По декларации УСН за 2015г получены расходы 1 395 тыс.руб., доходы -0 руб., по декларации за 2016год расходы составили 1 160 тыс. руб., доходы за тот же период -0 руб., за 2017 отчетный год расходы составили 1 395 тыс.руб., доходы за этот же год составили 3 050 тыс. руб.
Вопрос: При составлении декларации по УСН (доходы-расходы) можно учесть расходы прошлых лет, и если да , то в пол...

Расчет ЕНВД у ИП

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД уплатил фиксированные страховые взносы по ОПС и ОМС за весь 2017 год в декабре. Получается, сумму начисленного ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов только в 4-ом квартале? Чтобы ежеквартально уменьшать сумму ЕНВД на сумму страховых взносов, взносы надо платить каждый квартал?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущени...

Штрафы ИП за не оформленного работника
Вопрос:

ИП оказывает услуги по сдаче квартир посуточно. Денежные средства получает по БСО. Какие штрафы ему грозят в случае невыписанного БСО, неоформленного официально работника. За что еще может оштрафовать ИФНС в случае проверки "контрольная закупка"

Ответ:

Относительно ответственности за невыдачу БСО

В случае "контрольной закупки" ИФНС обычно штрафует за неприменение ККТ (или за невы...

Уплата НДФЛ ИП при отсутствии деятельности
Вопрос:

Нужно ли уплачивать НДФЛ индивидуальному предпринимателю в следующей ситуации. В 2017 году деятельности не было, дохода не получал, вернули переплату по страховым взносам за 2015, 2016 год (ранее в эти годы уплата взносов была учтена в расходах, следовательно уменьшала налоговую базу).

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП излишне начислил страховые взносы за 2015г., 2016...

Превышение 1% с дохода в ПФ

Вопрос:


ИП зарегистрирован 07.07.17 и нам выдан патент на оказание услуг информационных технологий с 20.07.17-19.12.17, где указано, что налоговая база ( потенциально годовой доход) равна 326000 руб., но налоговый период указан - 5 месяцев. Надо ли нам платить 1% с превышения дохода ( по закону он 300000 руб), или надо рассчитать полученный нами доход -326000 разделить на 12 месяцев и умножить это на время действия патента -5 ?...

Импорт ИП на УСН через посредника

Вопрос:

1.Наша организация - ИП находится на УСНО «доходы минус расходы»
Наша организация ИП (Комитент) заключила договор комиссии.
Комиссионер (ИП на УСНО «Доходы») согласно данного договора должен от своего имени заключить внешнеэкономический контракт с иностранным контрагентом (Поставщиком), а наша организация ИП должна заплатить за данные услуги вознаграждение.

В Таможенной декларации в г...

Предоставление услуг по ремонту автомобилей
Вопрос:

ИП на ЕНВД (Оказание услуг по ремонту, тех. обслуживанию и мойке автомототранспортных средств). ИП заключает договор на оказание данных услуг юридическому лицу "Такси" . Расчет будет производиться на расчетный счет ИП .
Относятся ли такие услуги к ЕНВД ?

Ответ:

Да, можно применять ЕНВД (при соблюдении определённых условий). Тот факт, что заказчиком услуг является юридическое лицо, а оплата...

Земельный налог для ИП

Вопрос:

ИП в декабре 2017г. выкупил земельный участок ранее находившийся в аренде. Надо подавать декларацию по земельному налогу и как правильно заполнить?

Ответ:

Не нужно.

Обязанность по представлению декларации индивидуальными предпринимателями – плательщиками земельными налога отменена начиная с отчетности за 2015 год (...

Уменьшение налога по УСН

Вопрос:

ИП без наем работников нах-ся на УСН (ДР)+патент
1 может ли он уплаченными фиксир взносами ффомс и пф в 2017 уменьшить налог по усн (др)?
2 нужно ли по пропорции делить расходы по усн и патенту (услуги банка, налоги, прочие услуги...)?
3 по пф взносам ( 1% свыше 300т)р платится на один и тот же кбк за 2017г?

Ответ:

Ответ на первый вопрос

...
Совмещение ИП двух режимов ЕНВД и УСН

Вопрос:

ИП совмещает два режима налогообложения ЕНВД и УСН.
ЕНВД -розничная торговля непродовольственными товарами в магазине , есть наемные работники кот. работают непосредственно на розничную торговлю. ЕНВД уменьшаю на страховые взносы уплаченные за работников ИП.
УСН- сдача собственного имущества в аренду и оказание услуг фотографии- наемных работников по этому виду деятельности нет.
Страховые взносы...

Смена системы налогообложения ИП

Вопрос:

Сейчас ИП имеет в собственности транспорт. и сдает в аренду транспорт. находится на УСН и платит 6%. Может ли с 01 марта ИП оказывать транспортные услуги? Нужно ли менять систему налогообложения?И добавить новый оквэд? Какой?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под транспортными услугами понимается перевозка грузов.

...

Уменьшение налога за налоговый период на сумму уплаченных

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель (УСН 6% с наемными работниками) получил в 2017 году доход 20 млн. руб. (исчисленная сумма налога 1 200 000,00)
В 1 квартале 2017 была оплачена задолженность по фиксированному платежу с суммы превышения доходов в 300 000,00 за 4 квартал 2016 г. в размере 22 200,00 и до окончания 2017 года также были оплачены фиксированные платежи в ПФР за 2017 года в максимальном размере 187 200,00 руб., фикси...

Налогообложение ИП при покупке валюты


Вопрос:

ИП планирует приобрести валюту у банка
Каковы налоги при покупке/продаже валюты в разные налоговые периоды?

применяет УСН (ДИР) цель конвертация валюты, покупка в 2018 продажа в 2019

Ответ:

В данном случае в состав доходов нужно включать положительные разницы, которые возникают из-за разницы курсов при купле-продаже валют...

Оказание услуг самосвала

Вопрос:
Индивидуальный предприниматель имеет в собственности самосвал и планирует оказывать услуги организациям и физическим лицам на этом самосвале или предоставлять его в аренду.
1. К какому виду деятельности по ОКВЭД-2 относятся данные виды деятельности?
2. Попадают ли эти виды деятельности под налогообложение ЕНВД?
3. К какому классу риска относятся эти виды деятельности для исчис...

Налогообложение ИП без наемных работников

Вопрос:

ИП на ЕНВД без наемных работников. Нужно ли сдавать какую-то отчетность по итогам года по НДФЛ? Аналогичный вопрос по ИП на УСНО (доходы минус расходы) без наемных работников. Нужно ли сдавать какую-либо отчетность по НДФЛ по итогам года?

Ответ:

Нулевую отчётность по НДФЛ (справку по форме 2-НДФЛ за год, расчёты по форме 6-НДФЛ) представлять не нужно, если предприниматель не выплачивает...

Оптовая торговля овощей и фруктов

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель имеет в собственности самосвал и планирует оказывать услуги организациям и физическим лицам на этом самосвале или предоставлять его в аренду.
1. К какому виду деятельности по ОКВЭД-2 относятся данные виды деятельности?
2. Попадают ли эти виды деятельности под налогообложение ЕНВД?
3. К какому классу риска относятся эти виды деятельности для исчисления взносов в...

Учет суммы возмещения коммунальных расходов при сдаче недвижимости в аренду

Вопрос:

 

ИП приобретает в собственность нежилое недвижимое здание для дальнейшей сдачи в аренду под офисы. Планирует применять Патент для сдачи в аренду. Каким образом рассчитывается стоимость патента для сдачи в аренду, если общая площадь 642 м2, площадь офисных кабинетов - 450 м2, коридор и санузлы - 192 м2?
Коммунальные расходы планируется не включать в стоимость аренды, а выставлять отдельным документом согласно потребления. Суммы возмещения коммуналки попа...

Спасибо за Вашу заявку!