Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на УСН 6% в 2023 г. продавал и покупал личные автотранспортные средства,которые не участвовали в предпринимательской деятельности,на данные а/машины была подана форма 3НДФЛ.В 2024 г. пришло требование из ИФНС о включение данных объектов в декларацию по УСН.На какие фЗ можно сослаться в ответе на требование о том,что данные т/средства не должны отражаться в декларации УСН.
Ответ:
Вопрос:
1.Как учесть в БУ и НУ (УСН) приобретение доли в УК сторонней организации (ООО) по действительной стоимости доли (выкупная стоимость), которая выше номинальной стоимости доли УК?
2.Что будет являться доходом в виде дивидендов для плательщика УСН при ликвидации данного ООО? Имущество полученное сверх номинальной или действительной доли в УК?
Ответ:
По первому вопросу
Бухучет<...
Вопрос:
ИП Иванов УСН 6 % привозит авто из за рубежа под определенного покупателя-физ.лицо. по агентскому договору-за вознаграждение. При передаче денег от покупателя физ. лица продавцу ИП Иванов удерживает свою комиссию.
Вопрос: обязан ли ИП при этом пробивать кассовый чек? Только на сумму своей комиссии? В какой момент бить чек?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель хочет приобрести квартиру, через расчетный счет ИП, подскажите как это оформляется если ИП на УСН "доходы - расходы". Если квартира будет использоваться для нужд ИП как мы должны это оформить? И если вдруг предприниматель не захочет ее использовать для нужд ИП, а только для личных целей, как правильно это отразить в учете? Ответ: При соблюдении определенных условий (в том числе если кв...
Вопрос:
Мы купили муниципальное имущество (здание), тк они не являются налогоплательщиками, получается, что мы должны сами себе выставить счет-фактуру и проплатить НДС. Деньги за покупку мы уже проплатили.
Подскажите:
1. Как нам сделать на свою организацию на УСН входящий НДС?
2. Как поставить на учет муниципальное имущество?
Как правильно заполнить счет-фактуру, кого прописывать в графе покупатель и продавец?
Ответ:
Вопрос:
ИП на УСН (доходы-расходы 15%) заключил в 2024 году контрактов на 65 млн рублей. Можно ли ему будет остаться на УСН до 60 млн руб (без уплаты НДС) в 2025 году? Зависит ли это от оплат по контрактам до конца 2024 года? За 9 месяцев 2024 года оплаты в 60 млн не будут превышены, но до конца года будет более 60 млн.
Вопрос:
При наличии у ИП открытого расчетного счета за рубежом (в Республике Беларусь) в российских рублях по полученным в банке на этот счет процентов банка по остатку на расчетном счете будет ли включаться данная сумму во внереализационные доходы и учитываться при налогообложении по УСН (доходы 6%)?
Ответ:
Единая точка зрения по вопросу о том, учитывать ли ИП в составе доходов для УСН проценты по договору...
Вопрос:
Подготовлен текст Проекта Федерального закона N 639663-8 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", согласно которому с 2025г. упрощенцы становятся плательщиками НДС.
Для упрощенцев вводятся новые ставки (5% и 7%), по которым установлен запрет вычетов, предусмотренных п.2 ст.171 НК РФ.
При небольших доходах (до 60 млн.руб.) упрощенцам дано право воспол...
Вопрос:
ИП с 17 июня 2024г перешел на Патент (до этого был на УСН 6%). В какие сроки ему необходимо оплатить аванс по УСНО за 2 квартал и в какие сроки необходимо подать декларацию за 2024 год по УСНО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП не отказывался от УСН, не заявлял о прекращении деятельности на УСН.
В общие сроки. Дек...
Вопрос:
Близкому физ. лицу были безвозмездно переданы квартиры 2 февраля , 3 февраля одаряемым было открыто ИП на УСН и недвижимость стала использоваться в предпринимательской деятельности. Надо ли стоимость безвозмездно полученного имущества включать в состав доходов и облагать налогом?
Ответ:
В общем случае дарение между физлицами – близкими родственниками не облагается НДФЛ. Однако если одаряемый ИП и использует полученное имущ...
Вопрос:
ИП "слетел" с патента в июле (причина - выручка превысила 60 млн рублей). Уведомление мы отправили в налоговую, о том что ИП "слетел" с патента и теперь на УСН. До этого мы подавали уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму страховых взносов. Отменяется ли уведомление об уменьшении патента на сумму страховых и нужно ли оплачивать патент по полной с...
Вопрос:
Наша организация оказывает услуги общественного питания. Находимся на УСН доходы-расходы. Предположительно в ноябре по доходам утратим право применения УСН. В связи с этим у нас вопросы:
1. Правильно я понимаю, что мы можем перейти на ОСНО не дожидаясь когда слетим с УСН по выручке, а перейти на ОСНО с 1 октября (начала квартала). Мы хотели перейти с начала квартала, чтобы легче было считать НДС и выстав...
Вопрос:
Индивидуальному предпринимателю 28.08.2024г. пришло требование в рамках проведения камеральной проверки декларации УСН за 2023г. с запросом пояснений и предложением предоставить книгу доходов и расходов и налоговые регистры за 2023 год . Правомерно ли это требование по срокам?
Ответ:
Если на дату выставления требования уже истёк срок для проведения камеральной налоговой проверки декларации по УСН за 2023 год (она проводится в те...
Вопрос:
ИП (доходы-расходы ) продает недвижимое имущество (было куплено с целью дальнейшей перепродажи, но временно сдавалось в аренду).
Цена продажи меньше чем кадастровая стоимость.
Вопрос: применяется ли коэффициент 0,7 в рамках продажи недвижимого имущества ИП купленного для дальнейшей перепродажи.
Ответ:
Не, такой коэффициент при УСН (в отличие от НДФЛ) не применяется. При этом сам по себе факт пр...
Вопрос:
ИП на ОСНО. Вид деятельности производство.
за 9 мес 2024 года поступило на р счет 120 млн. руб с НДС. Численность 70 чел.
1.Может ли ИП С 2025 ГОДА перейти на УСНО доходы с НДС 20%?
2. При переходе на УСНО ИП обязан восстановить НДС с остатков ТМЦ и ОС -его нужно будет полностью уплатить в 1 кв 2025 года?
Ответ:
По первому вопросу...
Вопрос:
ИП приобрело объект недвижимости в 2021 году за 1200 тыс. руб. Применяемый режим налогообложения ПСН. С 2022 года ИП кроме ПСН начинает отчитываться по УСН 15%. В 2023 году ИП продает объект недвижимости за 1200 тыс.руб. Может ли он в 2023 году уменьшить налогооблагаемую базу УСН 15% на расходы ?
1. Покупную стоимость
2. Остаточную стоимость
3. Амортизацию за 2021-2023 гг.
Если в расходы ничего нельзя принять, то возможно ли по этому объекту отч...
Вопрос:
Существуют ли риски у ООО в части доходов от агентских договоров? Доходы в области оказания транспортных услуг облагаются УСН – доходы. Принципалами являются ИП. Могут ли квалифицироваться доходы по агентским договорам как доходы ОСН ( НДС 20%) или они также попадают под УСН? При условии, что заявлен только один код ОКВЭД – услуги в области оказания транспортных услуг?
Отве...
Вопрос:
Организация на УСН доходы минус расходы, ресурсоснабжающая, поставляем тепло населению, какой закон налогового кодекса отвечает за начисление пеней должнику и чем это грозит если этого не делать?
Также после 01.01.2025 года мы становимся плательщиками НДС 5% только с доходов, нужно ли начислять НДС на сумму исчисленных пеней и не будет ли это считаться занижением доходов и чем это грозит?
Я написала, должникам, которые не вовремя или вообще не оплачиваю...
Вопрос:
Если наша организация на УСН продает товары, которые не облагаются НДС согласно НК РФ Статья 149. Будем ли мы в 2025г оплачивать НДС 5%, 7%, если наш доход превысит 60 млн.рублей?
Ответ:
Нет. НДС начислять и платить не нужно.
Организации (ИП) на УСН...
Вопрос:
Может ли ИП на УСН (доходы минус расходы ) принять в расходы такие услуги? Будут ли они считаться рекламными услугами ? Договор оферты и формулировку услуг в УПД мы прилагаем во вложении.
...
Вопрос:
Добрый день. УСН доходы минус расходы. За 3 квартал расходы существенно превысили доходы, соответственно, налог УСН, уплаченный авансовыми платежами за полугодие, уменьшится до нуля. По факту те доходы, которые должны были быть в 3 квартале, появились в 4-м квартале.
Вопрос:
Можно ли не сдавать Уведомление по УСН за 3 квартал, если сумма УСН к минусу? Минус...
Вопрос:
Организация на УСНО (доходы минус расходы) выплачивает компенсацию дистанционному сотруднику сверх норматива (100 руб/день). Компенсация в пределах норматива не облагается страховыми взносами и НДФЛ. Компенсация свыше 35 руб/день облагается страховыми взносами, взносами НС, НДФЛ. Расходы документально не подтверждены. Сумма компенсации не принимается в расходы.
Уменьшает сумма НДФЛ, страховые взносы, взносы НС доходы?
Ответ:
Вопрос:
ИП в 2023 был на УСН доходы, но до 31.12.2024 не подал заявление о смене объекте налогообложения на доходы минус расходы.
Если ИП подаст заявление в октябре 2024 года о смене объекта налогообложения с 01.01.2024 года (с опозданием) примет такое заявление налоговая?
есть ли такая судебная практика в пользу налогоплательщика ?
Вопрос: Какую ставку применить для расчета налога на УСН (доходы-расходы) в Республике Крым? Применяется ли повышенная ставка на территории Республики Крым? Ответ: В общем случае применяется ставка 10 процентов, для некоторых организаций из сферы ИТ и социальных предприятий установлены меньшие ставки. Повышенная ставка в 2024 году «в пограничный период» при риске утратить право на УСН применяется.
Вопрос:
ИП на УСН доходы минус расходы. НДС не платит фирма , если размер доходов не превысит 60 млн. Руб. Как определить эти 60 млн? Это доходы по кассе и банку? Или доходы за минусом расходов?
У меня сумма полученных доходов за 9 месяцев составила по книге доходов и расходов 64193281.94, а сумма произведенных расходов за этот же налоговый период 62035332.30, я попадаю под НДС и...
Вопрос:
ИП УСН Д-Р имеет представительские расходы в части обедов с потенциальными клиентами(организации и физ лица). Может ли он включить эти расходы в расходы по УСН? и какие документы необходимы для законности отражения представительских расходов?
Ответ:
Нет, такие расходы, к сожалению, ИП не сможет учесть для целей расчёта единого налога при УСН.
Плательщики с объектом налогообложения в виде разницы между доход...
Вопрос:
Размер уставного капитала ООО составляет 1 010 000 руб и убыток по балансу на ту же сумму. У компании в собственности здание-баня, на балансе оно не отражается , амортизировано полностью, год постройки 1957. Есть кадастровая стоимость 6 000 000 руб. Рыночная стоимость не заказана. Система налогообложения УСН6%. ООО планирует ликвидироваться. Стоит вопрос об оформлении здания на единственного учредителя –ФЛ. (Учредитель приобрел долю 100% в УК данной фирмы в 2022г...
Вопрос:
Как считать налог УСН по доходам по агентскому договору?
1. УСН доходы- расходы
2. УСН доходы.
Ответ:
Независимо от выбранного объекта налогообложения в составе доходов от оказания (реализации) услуг нужно учитывать посредническое вознаграждение.
Подтверждение:...
Вопрос:
Есть ООО на УСН "Доходы-Расходы", вид деятельности - розничная продажа женской одежды, в том числе верхней. С сентября этого года вся одежда подлежит обязательной маркировке. Все остатки по товару промаркированы, как мы можем списать маркированный товар помимо реализации? Например, можем ли мы его отдать на благотворительность или списать как "вышедший из моды"? Какие есть сроки для списания маркированного товара, какими документами такое списание оформ...
Вопрос:
1. Ип на УСНО Д-Р, столовые зарегистрирован в г.Санкт-Петербург, какую ставку по УСНО Д-Р он должен применять в 2025г.
2. ИП на УСНО Д-Р, зарегистрирован в г.Екатеринбург, сеть пекарен, какую ставку по УСНО Д-Р он должен применять в 2025г?
3. ИП на УСНО Д-Р, зарегистрирован в г.Санкт-Петербург, производство котлет, колбас, какую ставку он должен применять в 2025г?
4. Ип на УСНО Д-Р, общепит, прописан г.Пермь, какую ставку он должен применять в 2025г...