Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Как правильно заполнить 6 ндфл за 2021 год,если НДФЛ за 4 квартал на дату сдачи отчетности не перечислен?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что доход выплачен, НДФЛ с него удержан.
Заполнить нужно в обычном порядк...
Вопрос:
Работающий сын оплачивает матери протезирование зубов.Может ли он получить налоговый вычет в этой ситуации? Какие документы он должен подготовить и когда сдать в ИФНС?
Ответ:
Да, можно получить вычет. Необходим договор на оказание услуг, лиценз...
Вопрос:
Удерживается ли НДФЛ с больничного листа закрытого в связи со смертью работника, если на момент предоставления первичного ЭЛН и его продления уже было известно о смерти? Дата смерти 10.03.2022 приказ на увольнение и больничные поступили 21.03.2022 г. ?
Ответ:
Вопрос:
В связи с внесением п. 90 ст. 217 НК РФ будет произведен перерасчет НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год. Необходимо ли делать уточненный отчет 6-НДФЛ за 2021 год или возможно отразить возвращенный НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года? Ответ: Материальную выгоду, которую физлица получили или получат в 2021–2023 годах, освободили от НДФЛ. Соответственно НДФЛ,...
Вопрос:
В связи с внесением п. 90 ст. 217 НК РФ будет произведен перерасчет НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год. Необходимо ли делать уточненный отчет 6-НДФЛ за 2021 год или возможно отразить возвращенный НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года?<...
Вопрос:
Работник имеет официальный доход . НДФЛ в течение года удерживался и перечислялся в бюджет РФ по ставке 13 и 15 процентов.
По окончании года работник хочет заявить в ФНС инвестиционный вычет по НДФЛ (индивидуальный инвестиционный счет открыт).
Вопрос: по какой ставке ФНС должна вернуть НДФЛ по 13 или 15 %, с заявленной суммы по инвестиционному счету? НДФЛ удержанного и уплаченного хватает
как по ставке 13, та и по ставке 15%.
Вопрос:
ООО (ОСНО, резидент; учредитель доля 100% нерезидент Кипр). Сотрудник ООО (в штате по трудовому договору, резидент, гражданин РФ). Компания должник (ООО, резидент, ОСНО, учредитель доля 100% нерезидент Кипр). Сотрудник предоставил ООО займы (договоры беспроцентного займа). ООО имеет обязательство перед Сотрудником по договорам займа. Компания должник имеет обязател...
Вопрос:
При приобретении квартиры стоимость сделки составляла 2 000 000 руб, при этом 3/4 приобретал сын в возрасте 17 лет с согласия матери и 1/4 его мать. Через 3 года мать продает свою долю. Имеет ли право мать учесть в расходах на приобретение квартиры все 2 000 000 руб. Или только 1/4 из этой суммы.
Ответ:
По мнению Минфина России, только 1/4 из этой суммы. Дополнительно отметим, что вместо документально подтвержденных расходов...
Вопрос:
Автономная некоммерческая организация включена в перечень физкультурно-оздоровительных услуг на 2022 по Распоряжению Правительства РФ от 06.09.2021 №2466-р. АНО получает деньги от своих членов и тратит их на уставную деятельность, то есть на занятия спортом. АНО занимается некоммерческой деятельностью. Члены АНО сдают добровольные взносы по ведомости, у АНО нет кассового аппарата, по полученным деньгам председатель АНО ежемесячно отчитывается по целевому расх...
Вопрос:
ООО (учредители) подписали с бывшим сотрудником, вышедшим на пенсию договор о пожизненных ежемесячных выплатах в определенной сумме. Данная выплата облагается НДФЛ. В договоре прописано что Денежное содержание выплачивается за минусом НДФЛ. Должна ли организация удерживать НДФЛ как агент или пенсионер должен получить всю сумму и оплачивать ндфл самостоятельно? Как отразить данные выплаты в бухгалтерском учете....
Вопрос:
В 2021 году предприятие выдало работникам беспроцентные займы, в т.ч. директору, который является учредителем. Эти суммы подлежат перерасчету и возврату за 2021год? Если да, то каков порядок их возврата?
Ответ:
Да, эти суммы подлежат возврату. Возврат производится в общем порядке (предусмотренном ст. 231 Налогового кодекса РФ).
Любые доходы...
Вопрос:
У физического лица за 2021 год есть доход по заработной плате свыше 5 млн. руб. и дивиденды свыше 5 млн. Доход с заработной платы до получения дивидендов не превысил 5 млн., дивиденды превысили 5 млн., далее доход с заработной платы после получения дивидендов превысил 5 млн.
Как правильно начислит...
Вопрос:
Физлицо единолично учредило ООО в октябре 2008 года. Продажа доли в УК Общества состоялась в феврале 2021 года.
Должен ли продавец доли в УК подавать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год?
Вопрос: ИП на УСН занимается оптово-розничной продажей ювелирных изделий и с 2023 года планирует перейти на ОСНО. ИП имеет большую розничную сеть очень большой объем документов.
Согласно НК РФ ИП ежегодно обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ.
П...
Вопрос:
В организации были сокращены работники из дополнительного офиса в связи с закрытием филиала. На данный момент бывшие работники получают выплаты «Сохраняемый средний заработок на время трудоустройства».
После увольнения на одного из работников филиала поступил исполнительный лист. Должна ли организация производить удержания по исполнительному из сохраняемого среднего заработка на время трудоус...
Вопрос:
Включается ли заработная плата за март 2022 года в первый раздел 6 ндфл, если заработную плату перечислили 05.04.22, а ндфл уплатили 06.04.22?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на ОСНО. В марте после болезни умер сотрудник.
1. После смерти были начислены больничные листы, НДФЛ не удерживался и взносы не начислялись. Сумма выплаты за 3 дня б/л оплачена работодателем на счет супруги умершего. Как отразить данные начисления и выплаты в 6-НДФЛ, 4-ФСС и в Расчете по страховым взносам. (по каким строкам).
2. Выплачено супруге работодателем и возмещено пособие на погребение...
Вопрос:
Физические лица вносят в кассу автономной некоммерческой организации (АНО) деньги на благотворительность для ведения уставной деятельности. Физические лица не являются учредителями и участниками, членами АНО
Могут ли физ лица получить соци...
Вопрос:
В результате несчастного случая на производстве сотрудник получил серьезную травму (вахтовый метод, подземные работы в горнодобывающей промышленности). Сотрудник и администрация предприятия договорились о выплате компенсации морального вреда, не доводя дело до суда, Компенсация морального вреда выплачена на основании письменного соглашения. Сумма определена небольшая в размере 40 тыс.руб. Ранее также оказывалас...
Вопрос:
Платится ли налог с продажи имущества (железнодорожный тупик, всегда использовался в предпринимательской деятельности) физического лица ( в собственности более 10 лет
ИП применяет УСН (доходы).
Ответ:
Платится единый налог при УСН.
Доход от продажи имущ...
Вопрос:
Семья купила квартиру в 2013 году квартиру за 1 550 000 рублей, часть расходов на покупку квартиру погасили материнским капиталом в размере 408 960 рублей 50 копеек. Мужу принадлежит 3/4 доли от квартиры, жене 1/4. В 2020 году родители выделили доли детям по 1/16 каждому (двое детей). В 2021 году квартиру продали за 1 700 000 рублей. Считается ли материнский капитал в расходы при продаже квартиры? Как рассчитать НДФЛ при продаже детских долей?
Вопрос:
...
Вопрос:
Зарплата за декабрь 2021 г. нами была выплачена в январе 2022 г. ( до подачи расчета 6-НДФЛ в налоговый орган) . В 2-НДФЛ мы отражаем начисленную зарплату за декабрь 2021 г. как налоговую базу. НДФЛ из зарплаты за декабрь 2021 г. удержали и перечислили в январе 2022 г.
Нужно отражать удержанный и перечисленный НДФЛ за декабрь с справке 2-НДФЛ за 2021 г. или нет ?
Ответ:<...
Вопрос:
Сотрудник обратился с таким заявлением: "Прошу причитающуюся мне переплату по НДФЛ с матвыгоды за 2021-2022 зачесть в счет гашения выданного мне займа"
Вопрос: Ответ: Налог на прибыль Ответ подготовлен, исходя из допущения, что доставка работников организуется...
Расходы на проезд работников к месту работы и обратно. У организации заключен договор с сервисами такси, оплата происходит по безналичному расчету. Вопрос: Включаются ли эти затраты в налогооблагаемую прибыль, образуется ли доход у сотрудников, подлежащий налогообложению НДФЛ и страховыми взносами?
Вопрос:
Организация цессионарий возвращает долг физическому лицу, должны ли удержать НДФЛ?
Наша организация является новым кредитором по уступке от физического лица. Должник погасил задолженность, теперь нам надо вернуть данную задолженность первоначальному кредитору - физическому лицу. Сумма долга включает в себя основной долг и начисленные...
Вопрос:
В 2021 и 2022 годах действуют переходные положения, когда прогрессивная ставка применяется к каждой налоговой базе отдельно, например, по заработной плате, по дивидендам, от продажи ценных бумаг. С 2023 года 15-процентная ставка будет применяться по совокупности облагаемых по ней доходов. Сейчас, при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2021г. о дополнительных доходах, в личном кабинете налогоплательщика подгружены...
Вопрос:
Как рассчитать налогооблагаемая базу в следующей ситуации для составления отчета 3-НДФЛ: Человек застраховал жизнь в иностранной компании в долларах. 25.05.2020 расторгнут договор по Индивидуальному страхованию жизни с иностранной компанией. Были сделаны взносы- 01.07.2011 - 10015$, 10.12.2012 - 10000$. После расторжения (в 2021 г.) договора -была получена выкупная стоимость полиса -11725.69$. Расчеты производятся в долларах.
Ответ:
Вопрос:
Физ.лицо купило гараж за 250.000 руб. с целью дальнейшей перепродажи.
Через месяц это физ.лицо продаёт этот гараж за 450.000 р., указывая в ДКП себя как ИП.
Какие налоги придётся заплатить? Не придётся платить налог дважды: как физ.лицо и как ИП?
1. ИП платить 450.000 х 6% (УСН в нашем случае) = 27.000.
2. Физ.лицо платит (450.000-200.000)х13%= 32.500.
Как физ.лицу правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае?
Отв...