Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

По какой ставке нужно производить удержание НДФЛ сотрудников, годовой доход которых превышает 5 млн. рублей при выплате в январе 2023 года заработной платы за декабрь 2022 года. Будет ли выплата за декабрь 2022 года относится к доходам 2023 года?

Ответ:

По мнению Минфина и ФНС России, для расчета НДФЛ зарплата за декабрь 2022 г. будет в полной сумме относиться к доходу 2023 года. Исходя из этого, налоговую базу для прогрессив...

Вопрос:

...

Вопрос:
В ООО вошел учредитель с долей в 30%, ООО в бух учете отразили изменение долей. Через месяц новый учредитель отдает свою долю в доверительное управление в ПИФ
Отражается ли в бух учете ООО передача своей доли учредителем в ПИФ?

Ответ:

Передача доли в уставном капитале общества в доверительное управление не отражается в бухучете. Право собственности сохраняется за учредителем и факт хозяйственной жизни, подлежащий отражени...

Вопрос:
Организация компенсирует работникам стоимость питания в фиксированной сумме, установленной приказом. деньги перечисляются на отдельную карту. в связи с изменениями 2023 года, вроде необходимо удержать ндфл, но тогда работник получит меньшую сумму на питание. Поэтому продумываем разные варианты, не хочется чтобы работники питались в столовой на меньшую сумму, да это вызовет недовольство в коллективе. Компенсация является составляющей зарплаты, на нее считаем уральский коэфф...

Вопрос:

У нас строительная организация и мы перечислили самозанятому доход 29.12.2022г. Оказалось, что у него был доход не только с нашей организацией и этим платежом был превышен доход в 2,4 млн руб. Что можно сделать сейчас? Можно ли вернуть излишне перечисленный платеж или переквалифицировать его в займ? Какие варианты решения этого вопроса допустимы? Этот самозанятый нам очень нужен.
Может ли самозанятый вып...

Вопрос:

Приобретена квартира по договору долевого строительства за счет средств ипотеки. Квартира полностью оплачена в 2019 (за счет кредитных средств)
Акт приема передачи и право собственности оформлены в 2022 году.
Право на возврат НДФЛ возникает при полной оплате квартиры в 2019 году?

Ответ:

Право на имущественный вычет по НДФЛ  возникает с даты подписа...

Вопрос:

Как правильно и в каком порядке производить удержания из ЗП. До удержания НДФЛ? или после? Программа 1С автоматически удерживает после НДФЛ. А сотрудники УФСИН настаивают, что вначале 10%, потом 50%, только потом НДФЛ.
Удерживается 10% из ЗП по исполнительным работам, без исключения сумм налогов;
Удерживается 50% из ЗП алименты

Ответ:

В общем слу...

Вопрос:

ООО на ОСНО занимается ремонтом нефтяных скважин. Работники работают по вахтовому методу. за каждый день работы выплачивается надбавка за вахтовый метод работы взамен суточных в размере 1000 руб. в сутки.
-Облагается ли сумма превышения суточных ( 1000 -700) 300 руб. в день НДФЛ и страховыми взносами, ФСС НС в 2023 году при вахтовом методе работы ??
- в 2022 году Минфин России подготовил проект закона о внесении изменений в п. 1 ст. 217 и подп. 2 п. 1 ст....

Вопрос:
Если мы платим налоги по КБК не единого налога, а выбрали оставаться на платежных поручениях в качестве уведомления, и перечисляем ндфл, взносы и остальные налоги на единый счет, но каждый налог по своему отдельному кбк, в этом случае в бух учете мы оставляем все проводки как и раньше, взносы на 69 счете, ндфл на счете 68.01? В этом случае относить...

Вопрос:

Как правильно скорректировать уведомление:15.01 и 23.01 организация внесла единый платеж по 1500 руб. 15.01 и 23.01 были поданы 2 уведомления по 1500 на кбкусн (второе уведомление скорее всего не легло на нужный кбк и должен зависнуть на едином счете, правильно?), учитывая , что срок по уплате усн не наступил, принято решение перенести 3000 на ндфл за обособленное подразделение по сроку аванса за январь 2023 (25.01), зарплата за декабрь выплачена в декабре, в эти 3000 п...

Вопрос:                                                               

...

Вопрос:

Часто на предприятии в счет удержания из заработной платы работники под ведомость собирают денежные средства в случаях :
- в связи со смертью родственников
- на день рождение
- другими обстоятельствами
В связи с изменениями НДФЛ с 2023г как можно правильно производить выдачу в таких случаях ?

Уточнение : на предприятии зарплата за 1 половину выдается 30 числа и 15 числа за 2 половину . 17.01.23г работник попросил по заявлению в счет...

Вопрос:

В нашем институте по трудовому договору оформлен преподаватель, который проживает в г.Коломна.
В основном у него занятия проходят дистанционно. Но в очные модули он должен вести занятия в институте.
Пункт 5.2 ТД гласит: Работодатель обязан создать преподавателю условия для успешного выполнения обязанностей, предусмотренных трудовым...

Вопрос:

Как правильно применить стандартный налоговый вычет при начислении аванса и зарплаты за январь 2023 год. Срок выплаты аванса 16 января, срок выплаты зарплаты 1 февраля? По новым правилам дата получения доходов является день выплаты - 1 февраля, нужно ли применить вычет к этой выплате?

Ответ:

За январь 2023 года вычет можно предоставить 16 января. Вычет за февраль можно применить 1 февраля, тогда вычет к авансу за февраль прим...

Вопрос:

В 2021 году в каждом месяце удержан и перечислен налог 35% с материальной выгоды по беспроцентному займу. В связи с антикризисными мерами в 2022 согласно изменениям удержанный с материальной выгоды налог за 2021 по заявлению работника вернули (перечислили) в сентябре 2022г.В каких периодах. когда и как, в каких строках внести изменения в форме 6 НДФЛ за 2021 год.

Ответ:  &nbs...

Вопрос:

В каком году нужно отражать в отчете 2-НДФЛ начисленную заработную плату декабря 2022 г., которая выплачена в январе 2023 г.?

Ответ:

Выплаченную в январе 2023 года зарплату нужно отразить в справке о доходах за 2023 год.

В связи с изменениями законодательства зарплата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная в 2023 году, относится к доходам 2023 года, то есть к...

Вопрос:
Негосударственный пенсионный фонд, выплатил своему работнику выкупную сумму по договору НПО в апреле 2022г. В результате формирования справок 2НДФЛ выяснилось, что по итогам года совокупный доход физлица превысил 5 млн.руб. и налоговая база по доходам по трудовой деятельности определялась без учета выкупной суммы.
Вопрос: должен ли Фонд при расчете НДФЛ по трудовым доходам учитывать доход по выплате выкупной суммы или же это разные налоговые базы, для которых должны...

Вопрос:

Декретные выплаты и больничные выплаты за счет фсс как то должны быть отражены в моих отчета 6-НДФЛ (или в других) у сотрудника или нет?

Ответ:

Данные выплаты не отражаются в отчетности организации по НДФЛ и страховым взносам.

НДФЛ не облагаются все виды предусмотренных законодательством государственных пособий, а также выплат и компенсаций...

Вопрос:        

ООО получиласправку о состоянии расчетов по ЕНС, не понятно учтены ли переплаты в 2022 году по налогу на прибыль, не отражена сумма НДФЛ в январе. Как можно узнать и уточнить по этим вопросам , требуется ли подавать заявление по установленной форме?