Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Сотрудник нашей компании является гр. Республики Беларусь. С января 2015 года мы начисляли страховые взносы с выплат данному сотруднику по следующим ставкам: ОПС 22% (далее 10% сверх лимита), 1,8% ФСС (материнство), 0,2% НС, ФОМС не начисляли (На основании с ч. 3 статьи 58.2 212-ФЗ и статьей 10 ФЗ-326).
Сейчас нами было выявлено, что согласно п. 5 ст. 96 Договора о Евразийском Экономическом союзе с выплат данному сотруднику нужно было уп...

Вопрос:

Чем отличается договор страхования жизни и договор добровольного личного страхования, предусматривающих выплаты в случаях смерти и (или) причинения вреда?

• Договор_страхования.pdf

Ответ:

К личному страховани...

Вопрос:

Работник занят на вредных и тяжелых работах (по списку 2) неполное рабочее время 4 часа в день. Согласно Правилам исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии №516 от 11.07.2002г. эти периоды работы не засчитываются в льготный стаж для пенсии, т.к работник был занят не полный рабочий день. Обязана ли организация исчислять и уплачивать взносы по доп тарифу на выплаты этому работнику.

Вопрос:

Какова ставка страховых взносов на суммы превышающие предельную величину в 2010 году?

Ответ:

Такой ставки не было предусмотрено.

В 2010 году если сумма выплат работнику превышала 415 000 руб. нарастающим итогом с начала календарного года, то страховые взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) в отношении этого лица далее начислять было не нужно (ч. 4...

Вопрос:

Получается, что математическая или программная ошибка при заполнении отчета, может служить показателем неправильного расчета страховых взносов. У нас РСВ документ по расчету страховых взносов? Или мы все таки ведем расчеты страховых взносов в бухгалтерских регистрах, а не в отчетах, которые подаем в фонды и налоговую. Вопрос: может ли неправильный расчет взносов в отчете (строки 205, 215) служить показателем неправильно рассчитанных страховых взнос...

Вопрос:

Начислять ли страховые взносы со стоимости завтраков в гостинице (данные суммы выделены отдельной строкой в счет-фактуре)? Заранее благодарна!

Ответ:

Начислять нужно.

При направлении работника в служебную командировку ему необходимо...

Вопрос:

Отчет за 1 кв.2015 был отправлен в ПФР 30.04.2015.
Приходит протокол отрицательный , перенаправляем файлы уже 21.05.2015. во второй раз. ПФР утверждает что 30.04.2015 передачи не было. Полагается ли штраф за несвоевременное представление отчетности?

Ответ:

По нашему мнению, не полагается, если есть квитанция о представлении отчетности. На...

Вопрос:
Наша организация арендует офисное помещение у физического лица, не являющимся нашим сотрудником. Должна ли организация уплачивать страховые взносы с арендной платы, получаемой физическим лицом - собственником помещения

Ответ:

Начислять не нужно.

Объектом обложения страховыми взносами...

Вопрос:
С какой даты в 2015 г. пересчитывать страховые взносы в ФСС (с 1,8% на 2,9%) и начислять в ФФОМС, если иностранный гражданин об изменении статуса временно пребывающего на временно или постоянно проживающего письменно (в виде заявления и копии разрешения) уведомил работодателя значительно позже даты получения разрешения (на 2-3 месяца).

Ответ:

Пер...

Вопрос:

Какими страховыми взносами облагаются доходы высококвалифицированного иностранного специалиста временно пребывающего и затем временно проживающего на территории РФ:
- оплата труда,
- оплата отпускных,
- компенсация расходов за питание,
-компенсация перелетов до основного места проживания (2 раза в год),
- аренда жилья,
- оплата коммуналь...

Вопрос:

Как правильно рассчитать сумму дополнительного платежа по пенсионным взносам 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб, если предприниматель находится на УСНО доходы минус расходы и совмещает его с ЕНВД. По УСНО нужно взять сумму доходов? или можно уменьшить ее на сумму расходов.?

Ответ:

В целях расчёта страховых взносов в ПФР (в т.ч. «дополнительной части фиксированного платежа») следует учитывать т...

Вопрос:

Предприятие применяет пониженный тариф с марта месяца (шифр 091 ) - месяца получение аккредитации, как организация осуществляющая деятельность в области информационных технологий. В январе-феврале начисления в ФСС по обычному тарифу (шифр 071). Как заполнить отчет 4-ФСС за 1 квартал, какой код указывать в титульном листе?

Ответ:

Код 091.

В расчете по фо...

Вопрос:

Организация перечисляет ежемесячно пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в сумме 8243,63.
А сумма начисленных страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет 8 145,00.
Какую сумму включать в расходы в части УСН?

Ответ:

Сумму начисленных взносов, в общем порядке.

Организация, индивидуальны...

Вопрос:

Если предприятие не использовало свое право на применение льготных тарифов страховых взносов в 2013 году и в 2014 году, можно ли в 2015 году сдать корректирующие расчеты с применением льготных тарифов за указанные расчетные периоды и вернуть сумму излишне уплаченных взносов.

Ответ:

Можно сдать корректирующие расчеты и вернуть...

Вопрос:

Организация применяет упрощенную систему налогообложения и осуществляет вид деятельности, указанный в п. 8 части 1 ст. 58 ФЗ 212-ФЗ от 24.07.2015 г. В 1 квартале 2015 г. организация не имела право на применение пониженных тарифов (доходов не было, поэтому не соблюдалось условие о том, что доля доходов от льготного вида деятельности больше 70 %). Соответственно уплачивала страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование по...

Вопрос:

Может ли организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, основным видом деятельности которой является "управление эксплуатацией жилого фонда" - ОКВЭД 70.30.1 применять пониженные тарифы страховых взносов согласно ст. 58, пункта 8 части первой Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, в частности подпункт я_2 пункта 8 статьи 58 - управление недвижимым имуществом?

Ответ:

...

Вопрос:
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 14г. по ИП (с работниками, занятых в деятельности по ЕНВД) подана - 20 июля 14г., начисления по страховым взносам за работников уплачены в 3 квартале 14г. , а также фиксированные взносы за себя, но до подачи декларации по ЕНВД.
1. Может ли ИП, уменьшить сумму налога по ЕНВД за 2 квартал 14г, на сумму страховых взносов, уплаченных за работников и за себя в следующем квартале, НО до подачи декларации?...

Вопрос:

Сотрудница при устройстве на работу была гражданкой Украины. Потом получила российское гражданство, вовремя об этом работодателю не сообщила. На данный момент есть паспорт с датой выдачи 17.02.2015 г. В этом паспорте есть отметка о ранее выданных паспортах – 1 июля 2014 г. Сообщила о своем гражданстве сотрудница в январе 2016 г. За иностранных граждан организация выплачивает только страховые взносы от несчастных случаев на производстве. Вопрос: с к...

Вопрос:

Как правильно заполнить справку подтверждения ФСС например если доходы по одному виду который не основной превысили доходы основного вида деятельности, в налоговую данные о смене не отправлялись, можно ли оставить основным видом при заполнении справки который заявлен в ЕГРЮЛ?

Ответ:

Нет, нельзя оставить вид деятельности, указанный в качестве основного в ЕГРЮЛ. Указать в...

Вопрос:

Сотрудник работает на пол-ставки в нашей компании, а на пол-ставки на другом предприятии. Нужно ли мне учитывать его доход на другом предприятии при расчёте страховых взносов и при определении предельной базы для начисления страховых взносов?

Ответ:

Нет, учитывать не нужно.

Объектом обложения...

Вопрос:

Взнос в СРО для оплаты допуска к строительным работам, предпритие оплатило часть собственными средствами, большая часть оплачена Микрофинансовой организацией. Как правильно оформить в бухгалтерском учете:
1. взнос в комфонд СРО,
2. членские взносы в СРО (ежемесячные),
3. оплату части взноса по договору микрозайма,
4. договор микрозайма,
5. погашение займа с учетом процентов...

Вопрос:
В организации согласно устава руководителем является - управляющий индивидуальный предприниматель. Других сотрудников в организации нет.
Нужно ли подавать форму ежемесячную СЗВ-М в пенсионный фонд?

Ответ:

Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован.

Форма СЗВ-М обязывает организации (индивидуальных предпринимателей) ежемесячно сообщат...

Вопрос:

Наше предприятие занимается строительными работами (строительство котельных для отопления населения, кап.ремонтом котельных, текущий ремонт) В конце года платится членский взнос в СРО для возможности работать в следующем году. Пришла проверка аудиторов и сказала, что мы не правомерно принимаем к учету в прочих расходах это взнос. Сказали что взнос относится к непринимаемым для налогооблажения расходам. Так ли это? Для нас Строительство и ремонт кот...

Вопрос:

Облагаются ли страховыми взносами в ПФР России компенсации, выплачиваемые работникам, занятых на лесозаготовительных работах, не имеющим возможности возвращения к месту постоянного жительства.?

Ответ:

Начислять нужно.

Объектом обложения страховыми взносами являются,...

Вопрос:

Вознаграждение председателю ТСЖ выплачиваем ежемесячно на основании решения собрания членов ТСЖ без оформления трудового договора. В трудовой книжке председателя отсутствует запись о приеме на работу в ТСЖ. В штатном расписании должность «Председатель правления ТСЖ» отсутствует. НДФЛ при выплате вознаграждения удерживаем.
Должны ли мы в таком случае начислять на выплаты вознаграждения председателю правления страховые взносы? Если да...

Вопрос:

Вознаграждение председателю ТСЖ выплачиваем ежемесячно на основании решения собрания членов ТСЖ без оформления трудового договора. В трудовой книжке председателя отсутствует запись о приеме на работу в ТСЖ. В штатном расписании должность «Председатель правления ТСЖ» отсутствует. НДФЛ при выплате вознаграждения удерживаем.
Должны ли мы в таком случае начислять на выплаты вознаграждения председателю правления страховые взносы? Если да...

Вопрос:

Должны ли мы произвести начисление страховых взносов на сумму оплаты проезда к месту использования отпуска и обратно от точки прохождения таможенного контроля (в международном аэропорту) до крайней точки географической границы РФ?
Работник осуществлял проезд воздушным транспортом за пределы РФ. Общество не компенсирует фактические затраты, а осуществляет возмещение расходов до границы РФ железнодорожным тарифом (плацкарт). Прохожде...

Вопрос

С 01.07.2016 размер МРОТ увеличится. Как рассчитывать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС для ИП.
с 01янв. по 30 июня отталкиваться от МРОТ = 6204=,
а с 01 июля по 31 дек. от МРОТ = 7500=.
Или весь год рассчитать по МРОТ, который действовал с начала года, т.е. 6204=

Ответ

Рассчитывать взносы взносов на обязательное пенсионное страхование индивидуальный предприниматель...

Должны ли мы произвести начисление страховых взносов на сумму оплаты проезда к месту использования отпуска и обратно от точки прохождения таможенного контроля (в международном аэропорту) до крайней точки географической границы РФ?
Работник осуществлял проезд воздушным транспортом за пределы РФ. Общество не компенсирует фактические затраты, а осуществляет возмещение расходов до границы РФ железнодорожным тарифом (плацкарт). Прохождение таможенного...