Налоги, сборы и взносы

Представительство в Казахстане

Вопрос:

Наша организация (резидент России) находится на УСН, занимается торговлей косметическим кремом через интернет магазин. Собирается открыть представительство в Казахстане. Имеем ли мы на это право и не слетим ли мы с УСН? Надо ли будет платить ввозной НДС в Казахстане на наш товар? Товар будет отправляться на склад в Казахстан, а оттуда курьерскими службами покупателям.

Ответ:

...
ТОС на УСН доходы минус расходы

Вопрос:

Предприятие ТОС работает на УСН доходы минус расходы.
что является доходом. ,какие льготы можно применить как вести налоговый учет поступлений от квартиросъемщиков


доходы получает только от жильцов возмещение за пользование лифтом и кварплата

Ответ:

Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Однако отметим, что разъяснения ведомств, сделанные в отношении ТСЖ, мо...

Потеря права на применение УСН

Вопрос:
Организация потеряла право на применение УСН в связи с превышением ограничения по сумме выручки 29.10.2016 г. Как правильно заполнить сообщение об утрате об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-2). В приложении заполненное нами сообщение по которому пришел отказ из ИФНС о приеме.

Ответ:

В данном случае организация нарушила срок подачи заявления (подала раньше)....

Договор аренды с сотрудником

Вопрос-1:

Мы ООО на УСН 15%. В договоре аренды нежилого помещения под офис арендуемого у сотрудника (не ИП) прописано, что что арендная плата равна 20000 руб и помимо арендной платы арендатор обязуется возмещать арендодателю плату за коммунальные услуги (по счетам коммунальных служб ). Фактически мы арендаторы оплачиваем услуги водоканала и электроэнергии с расчетного счета организации, указав в назначении номер договора заключенного м/д сотрудником и...

Пониженная ставка единого налога по УСН

Вопрос:

Организация находится в городе Кургане, на 2017 год есть ли планы по снижению единого налога по УСН, в настоящий момент мы занимаемся информационными услугами платим налог по ставке - 15%! Если в планах уменьшение данного налога, если есть то с какого года? На территории данного города Кургана, можно ли применять ЕНВД и по каким видам деятельности???

Ответ:

Относительно УС...

УСН: сменился состав учредителей

Вопрос:

5 октября 2015 года у нашей фирмы находящейся на УСН сменился состав учредителей и вместо 100% учредителя физического лица, стал 100% учредитель юридическое лицо. Соответственно согласно НК - по общему правилу организация не вправе применять упрощенку, если доля участия других организаций в ее уставном капитале превышает 25 процентов. Если по итогам отчетного (налогового) периода данное условие не выполняется, то организация те...

Вычеты при УСН

Вопрос:

ИП на УСН-6%. Сотрудников нет. В 2016г ИП заплатил:
в феврале - фиксир.платеж в ФФОМС за 2015г.
в марте 1% в ПФР с суммы превышающей 300 тыс.р. дохода - за 2015г.
в течении года - полностью оплатил фиксир.платежи в ФФОМС и ПФР за 2016 г.
Какие суммы ИП может вычесть из 6% по УСН за 2016г., а какие - нет?
Если 1% в ПФР с суммы превышающей 300 тыс.р. дохода за 2016г. уплатить до...

Переуступка долга

Вопрос:

Организация заключила договор займа с ИП, ИП хочет рассчитаться не перечислением денежных средств а заключением договора цессии, то есть ИП должны - Юридическое лицо за товар, возможно ли переуступка долга ведь ИП должен нам займ, а Юридическое лицо должно за товар. Нужно ли нам заключать двухсторонний договор цессии или трехсторонний? Возможна ли переуступка при неоднородных обязательств? Какие налоговые обязательства возникают при...

Потеря права организаций применять УСН

Вопрос:

Один и тот же человек является учредителем в нескольких организациях...Все организации находятся на УСН. В каждой организации имеются основные средства менее 100 млн.р. Сумма основных средств всех организаций более 100 млн.руб. Может ли налоговая учесть в сумме все основные средства всех организаций для потери права организаций этого учредителя на применение УСН?

Ответ:

Осуществление...

Требование о выплате пени в международном договоре

Вопрос-1:

Клиент (из Украины) подписал контракт, в котором обязался оплатить первый обязательный платеж (174000р) либо при подписании, либо в течение 2х недель после (т.е. срок оплаты с 1 по 14 ноября). Однако не смог этого сделать по настоящий момент. В договоре на этот случай есть два пункта:
4.2. В случае нарушения Заказчиком сроков оплаты услуг Исполнителя Заказчик уплачивает Исполнителю пени в размере 1% от неуплаченной сумм...

Затраты на создание сайта при УСН

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы заключила договор со сторонней организацией на создание собственного сайта в сети интернет. Также в договор входит последующее обслуживание данного сайта.
Как отразить в налоговом учете данные затраты?

Ответ:

Относительно расходов на создание сайта

Организация, применя...

Порядок распределения расходов в части страховых взносов

Вопрос:

Порядок распределения расходов в части страховых взносов при расчете налога по енвд и усн. Как правильно распределять данные расходы? Необходимо ли их распределять ежемесячно,поквартально и за 12 мес? Как распределять все, если налог считается нарастающим с начала года.

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не...

Налог при передаче имущества родственнику

Вопрос:

Возникнет ли обязанность по уплате налога и какого (УСН или НДФЛ) в следующей ситуации: ИП, применяющий УСН 6%, занимается сдачей в аренду складских помещений, принадлежащих ему на праве собственности, хочет оформить дарственную на эти склады и передать их своей супруге, которая также является ИП и будет также эти склады сдавать в аренду.

Ответ:

Нет.

...
Застройщик, переуступка прав на строящийся объект

Вопрос:

Организация-застройщик на УСН доходы-минус расходы осуществляет долевое строительство. Все затраты аккумулируются на сч.08.3. В процессе своей деятельности возникла необходимость переуступить свои права и обязанности по данному объекту сторонней организации-застройщику.
Можно ли переуступить свои права и обязанности в сумме большей, чем фактически понесенные затраты (по сч.08.3). Налоговые последствия данной сделки....

Продажа юр.лицом-нерезидентом 50% доли физ.лицу

Вопрос:

Российской организацией (ООО) на ОСНО владеют: 1) иностранная организация (резидент Королевства Нидерландов), являющийся 75-процентным участником российского ООО. Вклад иностранного участника составляет 6937,5 млн. руб.
2) физ. лицо, ген.директор, являющийся 25-процентным участником. ООО планирует перейти на УСН, для этого необходимо, чтобы у юр.лица было 25%.
Каким образом физ. лицо может выкупить 50% доли у ю...

УСН или НДФЛ

Вопрос:

Физическое лицо является ИП (6%) в 2015 году приобрел легковой автомобиль в собственность . В предпринимательской деятельности автомобиль не использовался .
В 2016 году автомобиль он продает. Каким налогом на доходы будет облагаться данная продажа УСН либо НДФЛ с подачей налоговой декларации 3НДФЛ.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущ...

Налог при передаче имущества родственнику

Вопрос:

Возникнет ли обязанность по уплате налога и какого (УСН или НДФЛ) в следующей ситуации: ИП, применяющий УСН 6%, занимается сдачей в аренду складских помещений, принадлежащих ему на праве собственности, хочет оформить дарственную на эти склады и передать их своей супруге, которая также является ИП и будет также эти склады сдавать в аренду.

 

Ответ:

Нет.

В целях налогообложения доходом признается экономическая...

Налог по УСН 6% ИП без сотрудников

Вопрос:

Как посчитать "наипростейший" налог по УСН 6%
без сотрудников за 2016 год. Были какие-то изменения, видимо, пропустила. Доход 641600 руб., уплачен фикс. платеж в ПФР 19356-48; в ФФОМС 3796-85,; 3416руб. - 1% свыше 300000руб. тоже уже уплачен. Какой будет налог 6% за 2016 год.

Ответ:

Сумму единого налога при УСН за 2016 год...

УСН повышение квалификации

Вопрос:

Организация УСН (15%) Работник проходил в организации обучение по повышению квалификации (английский язык) срок обучения с мая по декабрь 2016 года, по инициативе предприятия, обучение не закончил и уволился. Работал с 01.01.2016 по 30,11,2016. Договор ученический , и доп. соглашения к трудовому договору не были заключены.
1. Обязательно ли их заключать? или достаточно приказа ген. директора?
2. Нужно ли пр...

Представительские расходы

Вопрос:

Имеет ли право организация оплатить расходы на корпоратив (новогодний) при этом в расходы не берет (усн 15%). Не будет ли у работников организации возникать доходы, и не будет ли доп.налоговых рисков (мат выгода и др.дополнительных налогов), т.е. правильно ли понимать, что организация на усн оплачивает расходы по организации праздника, в расходы не берет. Доп.налогов не возникает. Есть ли норма таких расходов, в пределах которых...

Расходы на покупку мебели

Вопрос:

Директором и учредителем ООО является одно физ.лицо. Уставный капитал внесен им как физ.лицом и принят на работу как физ.лицо. Но еще это физ.лицо зарегистрировано как ИП. При создании ООО приходилось покупать различные вещи, в т.ч. и мебель. Продавец мебели попросил оплатить мебель безналом, но в тот момент у ООО р/с еще не был оформлен. Тогда учредитель оплатил мебель со своего расчетного счета как ИП. И накладную соответстве...

Возврат части оплаты клиенту

Вопрос:

Мы розничный интернет-магазин ООО на УСН 15%. Безналичную оплату у нас принимает по договору Яндекс.Касса. Доставляет заказы и принимает наличную оплату курьерская служба с которой у нас заключен агентский договор. Хотел узнать на две смоделированные ситуации, которые иногда бывают и хотелось бы знать как поступать.
1. Клиент купил сумку женскую, доставка была пункт самовывоза, оплатил при получении наличными. Товар...

Потребительские кооперативы

Вопрос:

Какие существуют особенности ведения бухгалтерского и налогового учета потребительских кооперативов? Применяется ОСНО ли УСНО? Как расчитывается налог на прибыль, НДФЛ, взносы в фонды?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из вопроса неясно, о каком виде потребительских кооперативов идёт речь в вопросе. Настоящий ответ дан в отношении кредитных по...

Обязанность уплатить налог УСН

Вопрос:

Возникает ли обязанность уплатить налог УСН(6%), при совершении данных операций и если да, то в какой момент

Фирма 1 применяет УСН (6%), Фирма 4 применяет УСН (6%). Фирма 1 имеет задолженность п...

Налогообложение физического лица при продаже доли

Вопрос:

Наша организация ООО Телематик, основной вид деятельности услуги связи, УСН. Один из наших учредителей физическое лицо (не работник), владеет долей как физическое лицо, а не как ИП, продает свою долю в нашем ООО (доля в собственности менее 5 лет), По законодательству после продажи доли у физического лица возникает обязанность уплаты НДФЛ в размере 13% от суммы. Но вырученные денежные средства от продажи своей доли он собирается влож...

Переход с УСН (Доходы)

Вопрос:

Решили с УСН (Доходов) перейти на ОСНО. Как правильно это сделать? как отразить (какие именно и какими проводками) переходящие доходы и можем ли отразить переходящие расходы, если да то какие?

Ответ:

При переходе на метод начисления переходящие доходы, а именно дебиторскую задолженность, которая образовалась в период применения УСН, но не была оплачена (в...

Перейти с ЕНВД на УСН

Вопрос:

Имеет ли право организация, оказывающая услуги населению, перейти с ЕНВД на УСН?

Ответ:

Имеет право, если соответствует всем необходимым критериям.

Вправе перейти на УСН (или...

Налоговые риски по УСН

Вопрос:

Возникают ли у Фирмы 1 и Фирмы 4 налоговые риски по УСН (возникает ли обязанность уплатить налог) при совершении данных операций и если да, то в какой момент?

Фирма 1 применяет УСН (6%), Фирма 4...

Уступка прав требования по договорам займа

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы переуступает свои права третьему лицу (организация на УСН д-р)по договорам займа. Налоговые последствия договора цессии в отношении договоров займа для обеих сторон.

Ответ:

Относительно передачи права требования (по договору цессии) по договору займа новому кредитору

Предоставление уточненных отчетов РСВ-1

Вопрос:

ТСЖ на УСН осуществляет деятельность по управлению эксплуатацией жилого фонда и никаких других услуг населению не оказывает. При этом по незнанию не применяло право на применение пониженных тарифов по страховым взносам. За какой период можно подать уточненные расчеты РСВ-1 и 4-ФСС? Правильно ли я понимаю что за период с 2013 по 2015 год и текущий 2016 год? Каковы особенности предоставления уточненных расчетов за указанные периоды?...