Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Есть решение суда о возмещение неустойки с покупателя поставщику (мы поставщики) вынесено 16.03.20, а дебеторская задолженность за покупателем образовалась 08.04.2019 и учитывается в условных единицах.
Если я спишу деб. задолженность на расходы по налогу на прибыль во 2 кв 2022 года, возможны ли к...

Вопрос:

Какие условия должны выполнятся что бы взять на затраты абонемент на спортивно оздоровительные комплекс. если за эти услуги платим индивидуальному предпринимателю?

Ответ:

Ответ  подготовлен, исходя из следующих допущений:

–  вопрос задан относительно учета расходов на пр...

Вопрос:
Зачтено пределах карточки расчеты с бюджетом налог на прибыль, какие проводки содать в учете?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь идёт о зачёте имеющейся переплаты по налогу на прибыль в счёт будущих платежей по налогу на прибыль;
— организация не имеет недоимки по налогу на прибыль;
— налоговая инспекция приняла решение о зачёте по итогам рассмотрения заявления орган...

Вопрос:
Налоговая неоднократно шлет требования что - необходимо представить Налоговые расчеты о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, с отражением доходов выплаченных в адрес «BERRIANO SHIPPING COMPANY LIMITED» (КИПР) по договору бэрбоутного чартера БН от 20.03.2014.; ссылаясь на Согласно пп.4 п.3 ст.24 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контрол...

Вопрос:

Из Постановления  Правительства РФ № 398 от 18 марта 2022 г. следует, что субсидия предоставляется только на определенные категории работников до 30 лет (– инвалиды, дети-сироты, родители несовершеннолетних детей;
– выпускники колледжей и вузов без опыта работы;
– молодые люди без среднего профессионального или высшего образования, состоящие на учете в центре занятости четыр...

Вопрос:

В июле 2017 года были приняты на учет затраты по разработке проекта производства. Учитываются данные затраты на счете 08.08. До настоящего времени проект не востребован нами и не проявлялся интерес с целью покупки данного проекта. Как в дальнейшем учитывать данный объект?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация не планир...

Вопрос:
Организация планирует получение лицензии на пользование недрами для добычи подземных вод. Для этого, определенные виды работ (оценка запасов подземных вод, разработка проекта ЗСО, работы по обследованию состояния скважин), отнесены на стоимость лицензии. Также, согласно предписания, выданного Росгеолэкспертизой, обязательным мероприятием, для получения вышеуказанной лицензии, является, ремонт работающих скважин, и ликвидационный тампонаж, недействующих.
Как учитыват...

Вопрос:
Две организации зарегистрированы в России. отец и сын резиденты в фирмах но одно предприятие применяет инвестиционный вычет сумма сделки менее 1 млд. Надо сдавать уведомление по контролируемым сделкам?

Ответ:

Подавать уведомление не нужно, если сумма дохода по сделкам за соответствующий календарный год не превысила 1 млрд руб. При этом независимо от суммы дохода не признаются контролируемыми сделки, по которым одна из сто...

Вопрос:

ООО закупает материалы, стоимость транспортных расходов включает в стоимость этих материалов. Как правильно учитывать транспортно-заготовительные расходы в бухгалтерском и налоговом учете, чтоб не возникали разницы?

Ответ:

В налоговом учете транспортные расходы учитываются в стоимости материалов. Чтобы не возникали разницы в бухгалтерском учете нужно включить ТЗР в фактическую себестоимость единицы материалов.

Вопрос:

Наша организация заключила договор поставки продукции с покупателем. Условия оплаты: предоплата 50%, оставшиеся 50% в течение 90 дней с момента поставки. Срок поставки 6 мес. с момента получения предоплаты.
Покупатель согласился с условием предоплаты, если мы предоставим банковскую гарантию на возврат аванса в случае не поставки продукции в установленный срок.
Наша организация производитель.
...

Вопрос:
Физ Лицо по договору подряда. 26 апреля я выдала аванс ему и он поехал. В дороге это ФЛ умер. Какие я должна сделать документы, чтобы закрыть этот аванс, мы его забирать не будем. Могу ли я оформить этот аванс как материальную помощь или нет. Должна ли я подавать в пенсионный фонд информацию. Получается работу он не выполнил, а аванс был. Отчеты нужно сдавать или нет. Нужно понимание как документально все оформить

Ответ:

По...

Вопрос:
Организация Заказчик по договору обеспечивает работникам Подрядчика за свой счет счет питание и проживание. Какие налоговые риски возникают в этом случае?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан от имени заказчика;
– организация применяет общий режим налогообложения.

Налог на прибыль

Организация-заказчик не вправе признавать э...

Вопрос:

ООО уплачивает и исчисляет налог на прибыль ежеквартально и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
В 1 кв. 2021 году неверно был исчислен налог на прибыль за 1 кв. 2021 и соответственно неверно в декларации за 1 кв. 2021 отражены ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль во 2 полугодии.
1. Следует ли до уточнения декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2021 доплатить неуплаченный налог за 1 кв. 2021? и пени
2. Следует ли допла...

Вопрос:

ООО на ОСНО, услуги по разработке ПО (до 24.02.22г. только экспорт услуг в США). В настоящее время все контракты с США закрыты, переквалификация на Российский рынок. Для разработок в 2020 году были приобретены программы для ЭВМ( неисключит. права), которые учитываются на 97 счете расходы будущих периодов со сроком использования 5 лет, которые теперь использоваться скорее не будут. Возможно ли пересмотреть срок...

Вопрос:

В апреле т.г. получены первичные документы, расходы по которым относятся к прошлому году. Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть эти расходы в декларации текущего периода во внереализационных расходах, если декларация с начала года прибыльная, но апрель убыточный. Исчисление ежемесячных авансовых платежей производится исхо...

Вопрос:
Сдали инкассацию в банк через инкассаторов. При пересчете в банке обнаружилась фальшивая купюра. На расчетный счет зачислена сумма за минусом суммы фальшивой купюры (5000,00 рублей), а в кассе расход проведен по ведомости инкассации (фактическая сумма, переданная инкассаторам). Получается недостача.
Что делать а таком случае и как отразить в учете и по какому счету эту недостачу?

Ответ:

Налоговый учет

Вопрос:

Как правильно отразить в учете возврат основного средства?
В 2019 году наша организация заключила договор купли-продажи с Комитетом по управлению муниципальным имуществом о приобретении объекта недвижимости. По указанному договору объект недвижимости учтен в качестве основного средства с начислением амортизации. По данной сделке все налоги были начислены и уплачены.
в 2022 году Арбитражный суд признал сделку купли-продажи недействительной. Основное средств...

Вопрос:

К представительским расходам для целей налогообложения относятся расходы в соответствии с п. 2 ст. 264 НК РФ. представительские расходы не должны превышать 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за отчетный период. Тут всё вроде понятно, но какими подтверждающие документы должны быть, чтобы не возникло претензий со стороны проверяющих органов. Смета, чеки (подтверждающие расходы, исключение развлечени...

Вопрос:

Наше предприятие заключает соглашение на получение субсидии на финансовое обеспечение затрат. Просьба, дать разъяснения по налогообложению данного вида субсидии (именно на нашем примере),в том числе НДС и налогом на прибыль.

Субсидия НДС.pdf

...

Вопрос:
Платежеспособное (финансово устойчивое) предприятие выплатило участникам ( они же- работники предприятия) после 01 апреля 2022 года распределенную прибыль. Размер Чистых активов до и после выплаты - больше Уставного капитала. При этом предприятие не оформило отказ от моратория на возбуждение дел о банкротстве (то есть не подало заявление в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве).
Какие налоговые последствия от данной выплаты ? Что необходимо сделать предпр...

Вопрос:

C 01.04.2022 Правительством РФ (Постановление Правительства РФ от 28.03.2022 № 497) введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве сроком на 6 месяцев (т.е. до 01.10.2022).
Из указанного Постановления при его совместном толковании с учетом положений Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» можно сделать вывод, что в указанный период, в том числе:
...

Вопрос:

По сути: ОКВЭД 78. организация может временно не оплачивать налоги, при этом направляя свободные ДС на депозитные сделки, получая внереализационные доходы, но при этом и выплатить дивиденды, исходя из тех-же временно свободных ДС. Организация не находится в риске банкротства и не имеет кредиторскую задолженность. Отказ от банкротства на Федресурс пока не подаем, ждем изменения. Нет ли нарушений при факте одновр...

Вопрос:

Какие риски несет поставщик при неполучении подписанной первичной документации от покупателя?
- если нет подписанного документа нет совсем;
- если документ частично подписан.

Ответ:

Налоговых последствий быть не должно, если налоги с отгрузки исчислены правильно и нет признаков необоснованной налоговой выгоды. Оснований исключать из расходов себестоимос...

Вопрос:

Наша организация применяет инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль. В настоящее время принято решение о приобретении башенного крана в лизинг с последующим выкупом. Амортизационная группа ОС - 7. Согласно ст.286.1 НК РФ, ИНВ применяется к объектам ОС, относящимся к третьей-седьмой амортизационным группам. Можем ли мы применить ИНВ к приобретённому в лизинг основному средству?

Ответ:

До выкупа - инвестиционный выче...

Вопрос:
В каком случае наша организация досрочно лишается льгот на пониженные ставки по налогу на прибыль и НДПИ?

Ответ:

В случаях несоблюдения условий для их применения. Также налоговым законодательством  РФ установлены условия, при которых организация утрачивает статус участника РИП. При этом момент утраты зависит от причины, по которой произошла утрата статуса участника РИП.