Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае выпл...
Вопрос:
Застройщик строит многоквартирные жилые дома. Для этих целей привлекаются деньги дольщиков и кредиты. Проценты по кредитам по бухгалтерскому учету относятся на 08 счет, а по налоговому учету на счет 91.02. После завершения строительства определяется финансовый результат.
Бухгалтерский и налоговый учет процентов, как восстановить проценты по нал. учету отраженные в декларациях по налогу на прибыль поле завершения строительства....
Вопрос-1:
По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае вы...
Вопрос:
За 1 кв 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к доплате 60тр. (уплачен 28,04)
начислены аванс ежемес платежи за апрель 20тр (уплачен 28,04)
май 20тр (уплачен 28,05)
июнь 20тр (уплачен 28,06)
За полугодие 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к уменьшению 40тр.
Далее в ходе исправления технической ошибки, сдан...
Вопрос:
За 1 кв 2016 г. сдана декларация по налогу на прибыль, начислен налог к доплате 60 т.р. (уплачен 28,04), начислены аванс ежемес платежи за апрель 20 т.р (уплачен 28,04) май 20 т.р (уплачен 28,05) июнь 20 т.р (уплачен 28,06). За полугодие 2016 г. сдана декларация по нал на прибыль, начислен налог к уменьшению 40 т.р. Далее в ходе исправления технической ошибки сдана корректировка за 1 квартал 2016 г. по итогу которой налог на прибыль и аванс платежи...
Вопрос:
ООО на ОСНО приобрело оборудование 46 000 руб. в том числе НДС, к оборудованию прилагается свидетельство об аттестации, которое также передается и стоит 3 500 руб. в том числе НДС. Можно ли оборудование поставить на учет по его стоимости, а свидетельство сразу списать на расходы (20 или 26), чтоб оборудование не ставить на основные средства?
Ответ:
Относительно...
Вопрос:
У арендатора и арендодателя заключен договор аренды земельного участка с постройками. У арендатора произошел пожар, и одна из построек пришла в негодность. Стороны договорились что арендатор возмещает ущерб путем возведения аналогичной постройки. Вопрос: 1. может ли арендатор уменьшить свои расходы для налогообложения прибыли на приобретенные материалы и услуги подрядных строительных организаций 2.может ли арендатор возместить ндс на приобретенные...
Вопрос:
Наша организация уплачивает авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала, по результатам работы за 9 месяцев 2015 года получен убыток. авансовые платежи рассчитаны не были. Налоговая просит начислить авансовые платежи с кодом 0 (получено требование) исходя из фактической прибыли. То есть на 4 кв. 2015 года и на 1 кв.2016 года Правомерно ли это?
Подскажите возможно ли начислить авансовые платежи лишь на один из кварталов...
Вопрос:
Предприятие, юрлицо, на ОСНО хочет выплатить благотворительность физ лицу не работающему на этом предприятии (на лечение, за достижение в спорте), и какими налогами будет облагаться эта выплата и в каких отчетах это будет показано?
Ответ:
Налог на прибыль
При расчете налога на прибыль денежные средства переданные на благотворительность не учитыва...
Вопрос:
ООО 1 реализовало своему ЕДИНСТВЕННОМУ учредителю АО 2 всю долю в ООО 3.
Затем произвели новацию долга в заемное обязательство. Если в последующем ООО 1 простит долг учредителю АО 2, сможет ли последний не учитывать внереализационный доход от прощения долга для целей налогообложения по налогу на прибыль на основании ст.251,п.1,пп.11
Ответ:
Нет, не сможет. Доход от прощения долга учредител...
Вопрос:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А" договаривается с банком о подписании отступного, при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества, налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытки? т.к "потеряла" имущес...
Вопрос-1:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А"договаривается с банком о подписании отступного ,при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества,налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытк...
Вопрос-1:
1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...
Вопрос:
Вопрос. Наше ООО собирается отдать % по займу от Литовской фирмы. У этой Литовской фирмы есть филиал в РФ. Заплатить мы можем в Центральное подразделение в Литве или в в Филиал в РФ. Как мы должны заплатить налог на прибыль с этой операции и какую отчетность по нему сдать? Будем ли наше ООО налоговым агентом?
Ответ:
Ответ подготовлен исход из допущения, что литовская организа...
Вопрос:
После проверки Министерство природных ресурсов и экологии насчитало штраф по ч1 ст 8.21 КОаП, можно ли данные суммы включить в базу по налогу на прибыль? А также насчитаны пени за не уплату арендной платы земельного участка с муниципалитетом, можно ли их включить в базу по прибыли?
Ответ:
Относительно штрафа за неуплату сбора
Не вправе учитывать.
...
Вопрос:
Выдано свидетельство о вступлении в СЗЭ с 12,11,2016 года. С какого месяца можно применять льготы
Ответ:
С момента внесения в единый реестр участников СЭЗ. При этом льгота по налогу на прибыль применяется начиная с налогового периода, в котором была впервые получена прибыль от реализации товаров (работ, услуг), произведенных в рамках договора об осуществле...
Вопрос:
Попадаем под действие п. 3 ст. 286 НК РФ, потому с нового года есть желание перейти на уплату квартальных авансовых платежей по итогам отчетного периода. Надо ли в таком случае отправить в ИФНС уведомление о нашем намерении? Если да, то как его лучше сформулировать?
Как тогда следует заполнять декларацию по прибыли при переходе на уплату ежеквартальных авансовых платежей с начала года?
<...
Вопрос:
Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....
Вопрос:
Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....
Вопрос:
Наша организация является производителем безалкогольных напитков, находится на ОСН и применяет метод начисления. При производстве готовой продукции мы используем рецептуру разработанную нашим технологом, на ее основе составлены нормы списания материалов, по которым идет списание в БУ и НУ. В процессе производства произошло превышение утвержденных норм списания по материалам: бутылка и сахар. Как отразить в БУ и НУ сверхнормативное...
Вопрос-1:
1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...
Вопрос:
При определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, можно ли учесть в расходах взносы, перечисленные компанией в Фонд квотирования рабочих мест?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация зарегистрирована и осуществляет свою деятельность в г. Москве.
Единая точка зрения не выработана. Суде...
Вопрос:
Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.
Ответ:
По строкам 210-2...
Вопрос:
Организация на полном налогообложении занимается благотворительностью. Оказывает благотворительную помощь детским домам и войнам авганцам. Имеет ли организация право на уменьшение процентной ставки по налогу на прибыль в рамках Региональных налогов.( В соответствии с абзацем 4 п. 1 ст. 284 НК РФ законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков может быть понижена налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачисл...
Вопрос:
Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.
Ответ:
По строкам 210-2...
Вопрос:
В результате проведения камеральной проверки по налогу на прибыль за 9 мес. 2016 года установлено, что цена приобретения реализованного имущества (стр. 060 приложения №2 лист 02 декларации по прибыли), превышает выручку от реализации этого имущества (стр.014 Приложения №1 лист 02 декларации по прибыли). Налоговики просят пояснения. Что им написать в пояснении и как обосновать? У нас это произошло из-за продажи обрезков арматуры по це...
Вопрос:
С 10.11.2016 г. у нас изменился юридический адрес и изменилась ИФНС в которой мы состоим на учете. А 14.12.2016 г. нам пришло требование из "старой" ИФНС о предоставлении пояснений по декларации по налогу на прибыль за 9 мес.2016г.
Законно ли данное требование налоговой и должны ли мы на него отвечать? Либо все запросы должны поступать уже от налоговой но "новому" месту учета?
...
Вопрос:
Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на прибыль?
Ответ:
Нельзя учитывать.
Мнение Минфина России: в составе расходов на обеспечение нормальных условий труда при расчете налога на прибыль организация не вправе учитывать затраты на проведение м...
Вопрос:
Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных работ. В августе 2015 года были подписаны КС-2 и КС-3 на 9000 000 руб, организацией "А" выставлен счет-фактура. В декабре 2016г. организация "В" пишет организации "А" письмо о том, что внесены изменения в рабочую документацию заказчиком, просят предоставить минусовые КС-2 и КС-3...
Вопрос:
ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...