Налоги, сборы и взносы
Организация (юр.лицо) применяет систему налогообложения УСНО 6%, от краевой Администрации 21.10.2014г. получила безвозмездно субсидию по перечислению гранта Губернатора края в сфере экономики для целевого использования в размере 430 т.руб.
До конца 2014 года организация использовала грант в п...
Организация оказывает услуги на УСНО 15% и на данный момент открыла магазин по продаже игр. Подавать заявление на ЕНВД не стала, т.е. осталась на УСНО. Так как продажа игр ведется в другом помещение (но по налоговой находится по тому же адресу, что и сама организация), нужно ли регистрировать обособленное...
ООО на УСН «доходы». Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются следующие операции: ООО помогала организация в аккредитации на эл. площадке, перечислили ей деньги за услуги, после аккредитации на эл. площадке перечислили денежные средства на эл. площадку в счет обеспечения заявки участия в конкурсе,...
Вопрос:
Как заполнить строки 140-143 в декларации по УСН?
Можно ли включать сумму фиксированного платежа, уплаченного в 2014г.?
Ответ:
Можно, с учетом установленных ограничений.
Организация, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения доходы, (работодатель) вправе уменьшать единый налог при УСН (авансовые платежи по нему) на сумму следующих установленных выплат (расходов):
1)...
Вопрос:
ООО, УСНО (Д-Р), производство прочей мебели, поставщики не всегда правильно оформляют документы (ошибки в адресах – юрид. и грузопол., банковских реквизитах). Нужно ли это считать за ошибку, чтобы налоговая убрала эти расходы при расчете налога при УСНО? Какие санкции со стороны налоговой грозят ООО, если реализация не подписана со стороны покупателя?
Неоднократно были написаны письма и поставщикам, и покупателям, но письма часто возвращаются. Необходимо ли проявля...
Вопрос:
31.12.2013г. мы подали уведомление об изменении объекта по УСН с 2014г. Только сейчас узнаем, что налоговая нам отказала, т.к. по НК срок подачи заявления до 30 декабря. Суды считают, что заявления о переходе на УСН, об изменении объекта налогообложения носят уведомительный характер, и налоговая не вправе отказать, тем более что не запрещено подавать уведомление после обозначенного срока. Как поступить в данной ситуации?
Ответ:
Просьба проконсультировать о порядке заполнения декларации по УСН, а именно раздела 3, организацией, являющейся комиссионером или агентом. Как указано в Порядке заполнения Раздела 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной...
Вопрос:
ОАО находится на УСНО. От агента пришел договор и отчет агента. Агентом произведен закуп фундам.блоков. Расходы составили 240 тыс за блоки .10 тыс.руб. вознаграждение агента. К отчету прилагаются сч.фактуры копии приход.ордера.
Нас интересует как отразить это и в бух.учете и в налоговом. У нас УСНО доходы минус расходы.Блоки приобретены для ремонта складов. К отчету приложены товарно транспортные накладные. Агент действовал от своег...
Вопрос:
В декларации авансовый платеж считается автоматически, но оплаченные авансовые платежи больше расчетных. В декларации указывать оплаченные в течение налогового периода или расчетные Авансовые платежи?
Ответ:
В налоговой декларации по УСН нужно указать суммы авансовых платежей, которые были начислены (подлежащие уплате).
Заполнение раздела 2.1
При заполнении данного раздела нужно указать:
– в стро...
Вопрос:
Как заполнить раздел //, если в мае закончился срок лизинга (29 месяцев)? Выкупная цена - 1000 рублей. Включены ли лизинговые платежи в расходы прошлых периодов?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
В этом случае выкупная стоимость в разделе II не отражается.
Организации с об...
Вопрос:
Можно ли принять в состав расходов изготовление карт на предоставление скидки многопрофильному медицинскому центру с системой налогообложения УСН доходы минус расходы? Карты изготавливались на открытие центра для привлечения клиентов и раздавались всем посетителям.
Ответ:
Можно учесть в составе рекламных расходов.
Перечень расходов, на которые можно уменьшать налоговую базу по УСН, содержится...
Вопрос:
Организация перечисляет ежемесячно пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в сумме 8243,63. А сумма начисленных страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет 8 145,00.
Какую сумму включать в расходы в части УСН при заполнении Книги Доходов и Расходов по УСН (6%) раздел 4 "Расходы, предусмотренные п.3.1. ст. 346.12 НК РФ"?
Ответ:
...
Вопрос:
Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту.
Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по данному контракту (доходов и расходов).Наша организация является плательщиком УСН (доходы минус расходы).
Ответ:
Организовывать раздельный учет не нужно.
Глава 26.2 Налогового кодекса не содержит положений обязывающих на...
Вопрос:
Наша организация (резидент РФ, находящая на УСН) планирует сдать в субаренду офисное помещение. Можем ли мы осуществлять данный вид экономической деятельности, если он не прописан в нашем уставе?
Ответ:
Если устав организации не содержит закрытого перечня видов деятельности, то организация вправе осуществлять как предусмотренные, так и не предусмотренные уставом виды деятельности, при этом внесение и...
Вопрос:
Наша система налогообложения доходы минус расходы. Уже 5 лет списываем большой убыток. Т.е. заранее известно, что по итогам года будет убыток. И налог будет 1 %. Авансовые платежи по итогам квартала не платили. По итогам года заплатили 1 %. Сейчас налоговая сняла большую сумму пеней за неуплату авансовых платежей. Подскажите, правомерно ли это? Если нет, то как оспорить? Должны ли мы платить авансовые платежи (они будут больше, чем минимальный нало...
Вопрос:
Нужно ли начислять и уплачивать страховые взносы в ПФ,ФСС с вознаграждения (Зарплаты) генерального директора, который одновременно является и единственным учредителем. Принимаются ли эти расходы к уменьшению налогооблагаемой базы по УСН 15%.?
Ответ:
Относительно страховых взносов
Да, на сумму выплачиваемого вознаграждения генеральному директору – единственному уч...
Вопрос:
Организация получила субсидию из центра занятости на обустройство рабочего места инвалида. Финансирование шло как возмещение расходов произведенных организацией. Мы приобрели комплектующие для системного блока, мышь, клавиатуру, светильник, принтер, монитор. Подскажите как я должна учесть все это, какие проводки. Работаем на УСН доходы минус расходы.
Ответ:
Относительно налогового учета <...
Вопрос:
Расходы по демонтажу основного средства при УСН.
Ответ:
При определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому при применении УСН, организация уменьшает полученные доходы на расходы, перечисленные в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ. Затраты организации на демонтаж ОС указанной статьей не предусмотрены, соответственно, они не могут учитываться в целях налогообложен...
Вопрос:
Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За какие годы можно взять убытки для уменьшения налоговой базы за 2014 г.? И как отразить их в книге доходов и расходов в Разделе III?
Ответ:
Признавать убытки нужно с учетом следующих особенностей:
– убыток, полученный в предыдущем нало...
Вопрос:
У нас по налогу УСН образовалась задолженность. Срок уплаты был 27 апреля 2015 г. за 1 квартал. Общая сумма налога-79841р. 30 апреля частично оплатили налог в сумме 55 000 руб. Оставшуюся часть налога в размере 24841р. оплатили 06 мая 2015 г. Как правильно начислить пени?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров...
Вопрос:
ИП совмещает УСНО (без работников) и ЕНВД (с работниками). В 1 квартале по ЕНВД работники имелись, а во 2-ом нет, т.к. уволились, но страховые взносы за них уплатили в апреле. А также ЕНВД прекратило свою деятельность в 1 квартале. Во втором квартале ИП заплатил фиксировааный взнос за себя за 1 полугодие, а также 1% от дохода. Можно ли уменьшить во втором квартале на фиксированные взносы себя + 1% + взносы за работника (апрель)?
Вопрос-1:
Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют...
Вопрос:
Организация ИЧП (ЕНВД ) приобрело недвижимое имущество в 1994 г В 1995 г. реорганизовано в ЗАО (ЕНВД). В 2005 г. реорганизовано в ООО(( ЕНВД )+ 2012г.- УСНО Доходы-расходы) в 2015 г. имущество продается. Можно ли учесть расходы при оплате налога УСНО ? Если можно то на Сумму покупки или Остаточную стоимость? Налог на прибыль не платили никогда. Цена реализации (оценка ) больше в 80 раз остаточной стоимости.
В 2008 г. ООО приобрело...
Вопрос:
Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют ли...
Вопрос:
ООО "Юпитер" применяет упрощенную систему налогообложения. 1 марта 2005 г. общество получило от ООО "Орион" товары на сумму 150 000 руб. 15 марта 2005 г. ООО "Юпитер" оказало ООО "Орион" услуги стоимостью 100 000 руб. Организации решили провести взаимозачет 15 апреля 2005 г. на сумму 100 000 руб. На какую дату будет признан доход у ООО "Юпитер" на 1 марта или на 15 апреля?
Ответ:
Доход следует призна...
Вопрос:
Мы находимся на УСН. Наше предприятие заключает договор на 82 млн. руб., из них 42 млн.руб. отдается на субподряд. У нас остается только 40млн. руб. Какая сумма дохода будет у нас и не слетим ли мы с УСН?
Ответ:
Доходом будет сумма, полученная по договору – 82 млн. руб.
Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
-доходы от реализац...