Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Наша организация находится на ОСНО. Платим налог на прибыль. За 2024 год получается убыток. Что можно предпринять, чтобы не было убытка? Предполагаем создать доход по производствам с длительным технологическим циклом. Прошу пояснить как нам его рассчитать? Относится ли этот доход по готовой продукции, товаров или он предполагается только по работам и услугам? (ст.316 НК РФ).
Ответ:
Вопрос-1:
Юридическое лицо заключило с иностранным поставщиком из Республики Беларусь лицензионный договор об использовании программного обеспечения.
Подлежит ли налогу на прибыль, как налогового агента данные выплаты. Договор прилагаю.
Прикрепленных файлов: 1
Вопрос-2:
Дополнительный вопрос:
1) Следует ли данный доход отражать в налоговой декларации по налогу на прибыль.
2) Если да, то по какой строке декларации по налогу на прибыль след...
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, в 4 кв отразили реализацию по предварительной цене по ГОЗ.
После утверждения расчетно-калькуляционного материала цена будет меньше.
Заказчик "государство" и влиять на то, когда будет утверждение РКМ мы не можем. Должны были утвердить в 4 кв, а утвердили в 1 кв. выполнение должно было пройти в 4 кв по условиям контракта.
Утверждение будет в 1 кв. Как отразить корректировку на уменьшение в данном случае в БУ, НУ и в цел...
Вопрос:
Организация, находящаяся на ОСНО, выставили упд за услуги другой фирме во втором квартале 2024.
Соответственно отчитались по НДС и по налогу на прибыль.
Наши работы не приняли, документы не подписали.
Как правильно исправить эту ситуацию?
Сдать уточненку за 2й квартал 2024 или корректировочный УПД за 1 квартал 2025г?
Если корректировочный УПД, то он будет нулевым. Можно ли так корректировать?
Ответ:
Ответ подготовлен исх...
Вопрос:
Подотчетник принес чек на виски-это подарок другой компании без конкретного сотрудник, я оформила как представительские расходы. Нужно ли еще к нему делать приказ, смету, отчет и акт, какими еще документами подтвердить?
Ответ:
В данном случае учесть расходы на подарок нельзя.
При расчете налога на прибыль не учитываются затраты в виде стоимости безвозмездно переданного имущества и расходы,...
Вопрос:
1.в январе начислена положительная курсовая разница 1 100руб. Дт 60.21 Кт 91.01
2. в январе начислена отрицательная курсовая разница 1 000руб. Дт 91.02 Кт 60.31
500руб. Дт 91.02 Кт 52
50руб. Дт 91.02 Кт 57
3. начислен отложенный налог на прибыль на свернутую сумму 112,50руб.= (1 100-1 000-500-50)*25% Дт 68.04.2 Кт 77
Как и в какой момент должен закрыться счет 77?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, согл...
Вопрос-1:
1.в январе начислена положительная курсовая разница 1 100руб. Дт 60.21 Кт 91.01
2. в январе начислена отрицательная курсовая разница 1 000руб. Дт 91.02 Кт 60.31
500руб. Дт 91.02 Кт 52
50руб. Дт 91.02 Кт 57
3. начислен отложенный налог на прибыль на свернутую сумму 112,50руб.= (1 100-1 000-500-50)*25% Дт 68.04.2 Кт 77
Как и в какой момент должен закрыться счет 77?<...
Вопрос:
Организация на ОСНО. Является сельхозтоваропроизводителем и платит налог на прибыль по ставке 0% и 20% (за 2024), ведет раздельный учет. В 2024 году организация пострадала от вторжения ВСУ на территорию Курской области, но продолжила свою деятельность. Часть работников организации была вынуждена уйти в простой. В 2024 году по программе наша организация получила субсидии на частичную компенсацию расходов при про...
Вопрос:
ООО, на ОСНО, ПБУ 18 не применяем, 1С Бухгалтерия Корп 8.3.25.174, релиз 3.0.171.23. За 2023 год у нас получаются убытки, на момент сдачи НД была прибыль (корректировку не сдавали). За 2024 год складывается прибыль, хотим сдать корректировку за 2023 год с убытком, но ситуация такая: в корректировочной НД за 2023 г. сумма убытка одна, а на 97.11 и в НД за 2024 г. Приложение 4 Листа 02 другая сумма убытка. Как разобраться?
Благодарю.
Ответ:
Уважаемый По...
Вопрос:
По первоначальной декларации за 2013 год, налог был рассчитан исходя из кадастровой стоимости на тот момент, в 2014 году через суд было внесено изменение в кадастровую стоимость с 01.01.2010г. (уменьшение в 15 раз). Организация подала уточненную декларацию по земельному налогу за 2013. Можно ли запросить возврат излишне перечисленной суммы по земельному налогу, или нужно оставить в счет будущих уплат? Должна ли налоговая провести камеральную или иную провер...
Вопрос:
По акту проверки налоговая инспекция говорит о неправомерности занижения кадастровой стоимости за 2013 г., т.к. решение суда о рыночной стоимости было 26.05.2014г. В нем четко прописано, что изменить кадастровую стоимость нужно с 2010 г., поскольку земля была приобретена в 2013 г. Организация пересчитала налог на землю с 01.01.2013г.
Правомерен ли отказ налоговой в пересчете? Существуют ли решение судов в пользу налогоплательщика?
...
Вопрос:
В судебном акте от 2014 года прописано, что кадастровая стоимость изменяется с 1 января 2010 года. Почему нельзя пересчитать налог за все предшествующие годы?
Ответ:
Как было указано в предыдущем ответе, по мнению ФНС России, а также судов, действие судебного акта о признании кадастровой стоимости земельного участка равной рыночной на определенную дату (то есть независимо от того, что согласно решению суда...
Вопрос:
«Пересчитать земельный налог за прошлый год организация будет вправе только в том случае, если оспорит кадастровую стоимость земли по состоянию на 1 января 2013 года.
Это может стать возможным, если организация подаст иск, например, «о признании недействительным нормативного акта субъекта России об утверждении кадастровой стоимости», либо иск «о признании кадастровой стоимости недостоверной», и в решении суда будет указано, что «изменения в...
Вопрос:
По итогам аукциона:
1. Была приобретена лицензия на пользование недрами. Как в НУ и в БУ отразить сбор за участие в аукционе и задаток на участие в аукционе?
2. По другому участку аукцион проиграли, задаток вернули. Как отразить в НУ и в БУ сбор за участие в аукционе?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
1. Организация выиграла аук...
Вопрос:
Какая налоговая ставка земельного налога г.Новосибирска за 2014г. - 1,5% или 1,45?
В найденной информации 1,5, ИФНС в устном разговоре ссылается на 1,45.
Ответ:
Документы, которыми установлена налоговая ставка (1,45 процента в отношении прочих земельных участков), действовавшая в 2014 году на территории города Новосибирска:
– Решение городского Совета Новосибирска № 105 от 25 октября 2005 г. (в ред. Решения Совета депутатов г. Новосибирс...
Вопрос:
Как правильно рассчитать земельный налог для заполнения декларации за 2014 год и по каким формулам?
Ответ:
Для расчёта земельного налога необходимо знать:
– кадастровую стоимость земельного участка;
– налоговую ставку.
Подтверждение: ст. 390, 394, 396 Налогового кодекса РФ (в редакциях, действующих до 1 января 2015 года).
Если право собственности на земельный участок возникает или прекращается в течение года, то земельный на...
Вопрос:
Фирма оформила в собственность 2 участка земли. Договоры купли-продажи датированы 04.12.2014. Свидетельства о собственности датированы 19.12.2014.
Должна ли фирма платить земельный налог на эти два участка в 2014 году? И, если должна, то как правильно рассчитать сумму налога к уплате? Фирма зарегистрирована в Московской области.
Ответ:
Относительно того, должна ли организация платить земельный налог
Не должна.
Зем...
Вопрос:
Какой КБК следует указать при заполнении декларации по земельному налогу за 2014 год и платежного поручения на уплату указанного налога за 2014 год (земельный участок - собственность ООО, расположенная в границах города)? До 01 января 2015 года использовали КБК 18210606022041000110.
Ответ:
Нужно указать новый КБК.
До 1 января 2015 г. земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 394 На...
Вопрос:
Какое КБК ставить по строке 010 Раздела 1. по земельному налогу в годовой налоговой декларации по земельному налогу? Действующий с 01.01.2015 КБК 1821060603204100010 или 2014 года КБК 18210606012041000110?
Ответ:
Нужно указать новый КБК.
Приказом Минфина России № 150н от 16 декабря 2014г. внесены изменения (в том числе, касающиеся земельного налога) в Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденные пр...
Вопрос:
Каковы ставки по земельному налогу в Тюменской области, действующие в 2014 г?
Ответ:
В 2014 году ставки земельного налога устанавливались нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). В случае если налоговые ставки не были определены такими актами, то налогообложе...
Вопрос:
Организация имеет в собственности земельный участок. Первоначальная кадастровая стоимость составляла 10 927 625,00 рублей. По решению суда 02.06.14 в Росреестр были внесены изменения стоимости, и с этого времени кадастровая стоимость составляет 6 909 705,00 рублей.
Как рассчитать сумму земельного налога за 2014 год? Мнения ИФНС и юристов организации по этому вопросу кардинально отличаются.
Ответ:
Ответ подготовле...
Вопрос:
Организация является собственником земельных участков. При заключении договора купли-продажи земельных участков было указано, что участки предоставляются Покупателю (организации) для строительства трансформаторных подстанций.
Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и разрешенного использования. При получении кадастрового паспорта на соответствующие земельные участки в графе «кадастровая стоимость и разрешенное исполь...
Вопрос:
В свидетельстве о гос .регистрации права написано: «Объект права :Земельный участок, категория земель, земли населенных пунктов. Разрешенное использование: многоквартирные жилые дома с использованием первых этажей под объекты общественного питания, торговли, бытового обслуживания, связи, детские сады, аптеки, раздаточные пункты молочных кухонь, банки, иные объекты образования, здравоохранения, соц.обеспечения, культуры и спорта, делового назначения; паркинги/многоуровне...
Вопрос:
С 1 января 2015 года отменена обязанность ИП по представлению декларации по земельному налогу (п. 1 ст. 398 НК РФ).
Нужно ли сдать Декларацию по земле за 2014г.?
Ответ:
Должны сдавать.
В связи с принятием Федерального закона № 347-ФЗ от 4 ноября 2014 г. "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" земельный налог будет рассчитываться налоговыми инспекциями, а индивидуальн...
Вопрос:
Какие льготы по налогу на землю за 2014 год могут иметь физлица-участники ВОВ, инвалиды, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АС?
Ответ:
Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов (п. 2 Регламента бухгалтерской консультации).
К производству "Службой консалтинга" принимаются вопросы, относящиеся к тематике:
– бухгалтерский учет;
– налоги (сборы), в...
Вопрос:
"Решение Думы Чикчинского муниципального образования Тюменского района от 15.11.2014 № 41 "О земельном налоге" в настоящее время в системе отсутствует. Будет добавлено в ближайшее время».
Какие ставки по земельному налогу применяются по данному МО в 2014 г.?
Ответ:
В 2014 году действовали ставки, которые зависят категории земель, установленные Решением Думы Чикчинского муниципального образования Тюменского района № 4...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся исчисления и уплаты земельного налога.
Обществу принадлежит на правах собственности земельный участок с разрешенным использованием: под производственную деятельность.
В соответствии с решением комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости от 06.11.2014г. № 112 установлено отличие рыночной стоимости объекта недвижимости –...
Вопрос:
У застройщика в собственности находиться земля под строительство многоквартирного дома. Ежемесячно платим земельный налог .
Вопрос: Отражение земельного налога в данном случаи по НУи БУ.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет режим ОСНО (является плательщиком налога на прибыль).
Налог на прибыль
Вопрос:
Какова процедура снижения кадастровой стоимости земли? Кто рассматривает, если земля зарегистрирована на физ. лице? Нужно ли заказывать экспертную оценку самому или заявлять в судебном заседании ходатайство (в случае обращения в суд)? Какие тонкости разрешения данного вопроса? Какова судебная практика?
Ответ:
Оспорить кадастровую стоимость возможно в комиссии по рассмот...