Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Планируем впервые в году произвести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 4000 руб. Будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и взносами ?
Ответ:
Не будет облагаться.
НДФЛ удерживать не нужно при выплате материальной помощи работнику (в т. ч. бывшему работнику, который уволился в связи с выходом на пенсию по инвалидности или...
Вопрос:
Юр лицо решило купить у физ лица ТС автобус, как можно произвести расчёт, какие последствия могут быть, какие налоги нужно уплатить страховые взносы, ндфл и др? В каких случаях их можно не уплачивать?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами
Относ...
Вопрос:
Планируем впервые в году произвести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 4000 руб. Будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и взносами ?
Ответ:
Не будет облагаться.
НДФЛ удерживать не нужно при выплате материальной помощи работнику (в т. ч. бывшему работнику, который уволился в связи с выходом на пенсию по инвалидности или...
Вопрос:
Какой правильно указать минимальный процент в договоре займа на предоставленный займ единственному учредителю компании? Установлено ли какое-нибудь ограничение на % займа, может относительно ставки рефинансирования? Знаю, что НДФЛ не облагается, т.к выгод нет, займ возвратный.
Ответ:
Ограничений по размеру процентов не установлено. Стороны определяют разме...
Вопрос:
Работники в АНО принимаются на работу и по ним ведутся личные дела, составляются трудовые договора и приказы, все это так же как в обычных коммерческих предприятиях? Существуют ли особенности в кадровом учете в АНО? Можно ли заключать гражданско-правовой договор на оказание разовых услуг, например, проведение экскурсий за какой-то период? У нас есть волонтеры. Нужно ли их оформлять на работу? И, соответственно, оплачивать за них...
Вопрос:
ООО хочет Взять займ у физического лица и он не резидент России(Германия) кто будет за него платить НДФЛ? Сумма в Евро
Ответ:
Удерживать НДФЛ не нужно, если заимодавец представит документ, подтверждающий его постоянное местонахождение в Германии (паспорт).
При этом нужно учитывать, что если между заемщиком и заимодавцем имеются...
Вопрос:
1. Облагаются ли выплаты по ГПД взносами в ФСС.
2. если учредитель вносит в кассу организации заемные средства с последующим возвратом, займ беспроцентный, есть ли какие-либо налоговые риски в виду отсутствия уплаты %.
3. при заполнении ф. 6ндфл, если в отчетном периоде были отпускные и больничные, которые были выплачены за пределами отчетного периода, следует ли их отражать в 1 разделе ф. 6 ндфл.
4. какой размер % необходимо указать в договоре процент...
Вопрос:
Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что сумма нало...
Вопрос:
Интересует заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП. Закрыты обособленные подразделения на 01.12.2016 г., но были начисления заработной платы (расчеты по увольнению). Выплата з/платы и удержание НДФЛ было произведено 15.01.2017 г.
Ответ:
6-НДФЛ по уже закрытому обособленному подразделению следует подать по месту нахождения головной организации. КПП и ОКТ...
Вопрос:
Срок выплаты з/п в нашей организации 10 числа. Как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2016 год:
1. строка 070 Раздела 1 за 2016 год должна быть равна строке 040 Раздела 1 за 2016 год минус строка 110 Раздела 2 за 1 квартал 2017 г. по дате 10.01.2017? Т.Е. Начисленный налог за весь 2016 год минус НДФЛ по выплаченной зарплате за декабрь 2016 в январе 2017?
2. Строка 080 должна быть нулевая, если нет начисленного...
Вопрос:
Собираемся подавать в ИФНС справки 2-НДФЛ (годовую отчетность) и возник вопрос: какие коды доходов и детских вычетов ставить? Вроде как надо новые, но у вас в сервисе написано, что на данный момент приказ о новых кодах еще не действует. У нас есть следующие коды (старые): зарплата - код дохода 2000; вычет родителю в размере 1400р. на второго ребенка до 18 лет - код вычета 115; вычет родителю на ребенка-инвалида в размере 12000р. - к...
Вопрос:
Планируется приём в нашу компанию сотрудников, нерезидентов (Казахстан), подскажите размеры налогов по данным сотрудникам (НДФЛ, ФСС и пр.)?
Ответ:
НДФЛ
В отношении доходов от трудовой деятельности гражданина Казахстана нужно применять ставку НДФЛ в размере 13 процентов.
Налогообложение ...
Вопрос:
Нерезидент работает с 01.02.2016г. по патенту . льгота по НДФЛ 3543р.., по ФСС в связи с материнством - 1,8%, ФФОМС - не начисляется т.к. нерезидент.. С 10.07.2016г. нерезидент получает статус временно проживающего сроком на 3 года. Налоги соответственно начисляются: НДФЛ -13%. ФФОМС-5,1%, ФСС-2,9.
С какого момента идет перерасчет налогов ? С даты приема на работу или с момента получения статуса временно проживающего.
Вопрос:
Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находится в Закаменском районе Республики Бурят...
Вопрос:
Согласно договору 29 декабря 2016г. агенту было начислено и выплачено агентское вознаграждение. С начисленной суммы был удержан и перечислен НДФЛ.
30 декабря денежные средства вернулись, в связи с ошибкой в реквизитах. Фактически денежные средства не были получены агентом в декабре 2016г. Согласно пункту договора оплата считается произведенной в момент списания денежных средств с расчетного счета организации. Страхов...
Вопрос:
Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находиться в Закаменс...
Вопрос:
Заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП
Ответ:
Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1. Что означает реорганизация ОП? Обособленное подразделение организации изменило место нахождения на другую налоговую инспекцию? Или обособленное подразделение ликвидировано? Или другое? Опишите ситуацию под...
Вопрос:
Какие даты нужно поставить в отчете 6- НДФЛ по стр 100, 110, 120 за декабрь 2016г, если з/п выплачена 30,12,2016, налоги перечислены 30,12,2016.
Ответ:
Согласно позиции ФНС России, раздел 2 (заполнение по датам) расчёта по форме 6-НДФЛ за 2016 г. по рассматриваемой операции заполнять не нужно (он будет заполнен в расчёте по форме 6-НДФЛ за I квартал 2017 года)...
Вопрос:
Гражданин в 2014 году заключил договор долевого участия в строительстве жилья (квартиры) с привлечением ипотечного кредита. Право собственности на квартиру оформлено в 2016 году. Можно ли при подаче декларации 3-НДФЛ за 2016 год получить имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным по кредиту в 2014, 2015, 2016 годах? Если да, то сумма уплаченных за три года процентов отражается в декларации 3-НДФЛ за 2016 год или нужно под...
Вопрос:
Положены ли льготы на подоходный налог ветеранам, работающим на внешнем совмещении. На основной работе льгота учитывается..
Ответ:
Если совместителю предоставляется вычет по основному месту работы, Вы не вправе предоставлять ему его еще раз.
Вычет на работника предоставляет один из...
Вопрос:
Организация применяет почасовую оплату труда. Согласно статье 112 Трудового кодекса и Положения об оплате труда за каждый нерабочий праздничный день в январе производим оплату в размере 100 руб. Следует ли учитывать эти выплаты при расчете среднего заработка для оплаты отпуска, командировочных, больничных? Учитывать эти суммы в полной сумме или в пропорции согласно части 3 пункта 15 Положения о среднем заработке? Какой код дохода от...
Вопрос:
Проведена камеральная проверка декларации 6-ндфл за полугодие 2016 года (акт от 27.10.2016), назначено рассмотрение возражений на 22.12.2016. Организация 17.11.2016 сдает уточненную декларацию по 6-ндфл за полугодие 2016 года. Налоговая инспекция выносит решение по акту, составленному на основании первичной декларации. (Новое рассмотрение возражений с учетом сданной уточненной декларации не назначалось. ) Правомерно ли это?
<... Вопрос:
Организация арендует помещения у физ.лица (физ.лицо одновременно является собственником арендуемого помещения и соучредителем,директором организации-арендатора). Каково правильное оформление и проведение этой операции? Должна ли организация исполнять обязанности налогового агента и уплачивать НДФЛ за физ.лицо? Как правильно рассчитать, уплатить НДФЛ за аренду и отразить это?
Т.е. НДФЛ следует уплат...
Вопрос:
Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800 руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433 руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838 руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном. В карточке НДФЛ значится что сумма налога...
Вопрос:
1. Облагаются ли выплаты по ГПД взносами в ФСС.
2. если учредитель вносит в кассу организации заемные средства с последующим возвратом, займ беспроцентный, есть ли какие-либо налоговые риски в виду отсутствия уплаты %.
3. при заполнении ф. 6ндфл, если в отчетном периоде были отпускные и больничные, которые были выплачены за пределами отчетного периода, следует ли их отражать в 1 разделе ф. 6 ндфл.
Вопрос:
Можно ли взять вычет физическому лицу в полном обьеме в 2017 году за 2016 год, если Договор купли-продажи квартиры зключен и подписан 28.12.2016 года, сдан в регистрационную палату 28.12.2016 года, в регстрационной палате зарегистрирован 10.01.2017 года
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...
Вопрос:
В организации, согласно Положения о премировании, ежемесячно начисляются премии за производственные результаты процентом от оклада и расчетными суммами. Приказ о премировании издаётся последним днём месяца, премия начисляется месяц в месяц, т.е. в январь за работу в январе. Выплачивается вместе с зарплатой 10 числа следующего месяца, например за январь – 10 февраля 2017 г. Мы всегда считали эти премии составной частью заработной...
Вопрос:
Организация составила договор аренды оборудования с работником в октябре 2016 г. на 1 год. Начисление арендной платы ежемесячное (50000 руб. ежемесячно), а выплата будет в конце срока договора ( в октябре 2017 г.). Когда и как начислять, удерживать и перечислять НДФЛ?
Ответ:
Удерживать нужно в момент выплаты доходов в виде арендных платежей. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее дня,...
Вопрос:
Можно ли подать на возмещение НДФЛ из бюджета ( за покупку жилья и земельного участка), начисленный и удержанный с дивидендов?
Ответ:
Нельзя.
Доходы резидентов, которые облагаются по ставке 13 процентов, уменьшаются на налоговые вычеты , предусмотренные...
Вопрос:
ООО хочет взять займ у физического лица и он не резидент России (Германия) кто будет за него платить НДФЛ? Сумма в Евро
Ответ:
Удерживать НДФЛ не нужно, если заимодавец представит документ, подтверждающий его постоянное местонахождение в Германии (паспорт).
При этом нужно учитывать, что если между заемщиком и заимодавцем имеются...