Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Ресурсоснабжающая организация, которая предоставляет коммунальные услуги и самостоятельно производит взаиморасчёты с населением, выкупила долг физ.лица по договору цессии у энергосбытовой организации для погашения долга (физ.лица) с целью оказания помощи в оформлении социальной субсидии на комуслуги. Вопрос: 1)при оплате долга по договору цессии нужно ли удерживать НДФЛ с физ.лица, являемся ли мы налоговыми агентами? 2)какими документами необходимо...

Вопрос:

Минимальная оплата труда, указанная в постановлениях правительства и других документах это сумма начисленной з/платы или сумма к выдаче за минусом НДФЛ?

Ответ:

МРОТ включает НДФЛ, подлежащий удержанию работодателем.

Месячная зарплата работника , полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и...

Вопрос:

Организация выдает беспроцентный займ директору - учредителю. Возникает ли в данном случае материальная выгода, облагаемая НДФЛ?

Ответ:

Да, материальная выгода, облагаемая НДФЛ, возникает.
При этом имеется ряд особенностей и исключений (в частности, материальная выгода, полученная директором при пользовании займом, направленным на приобретение (строительство) жилья, земельных участков, мож...

Вопрос:

Общество производит выплату членам ревизионной комиссии, в т.ч. один из членов ревизионной комиссии является штатным работником Общества.
Подлежат ли обложению страховыми взносами и НДФЛ данные выплаты?

Ответ:

Относительно НДФЛ

Выплаты членам ревизионной комиссии (как работающим, так и неработающим в Обществе) облагаются НДФЛ в общем порядке.

...

Вопрос:

Нужно ли физ.лицу подавать декларацию 3 ндфл по доходам (дивидендам, от аренды имущества, по трудовым договорам), заключенным и выплаченным по договорам с организациями, являющимися налоговыми агентами, которые исчислили, удержали и отчитались по его доходам (2НДФЛ)? Больше дохода не было.

Ответ:

Нет, не нужно подавать декларацию, если гражданин не заявляет налоговые вычеты.

Физические лица вправе не указы...

Вопрос

По 1/2 квартиры принадлежало матери и дочери с 2004года. В 2015г. дочь подарила матери свою 1/2 доли. В 2016г. мать продает квартиру как единый объект по одному договору купли-продажи. Будет ли мать платить НДФЛ при продаже квартиры? если будет, то с какой суммы?

Ответ

Доходы, полученные от продажи квартиры не подлежат налогообложению НДФЛ в полной сумме.

При определении налоговой базы по НДФЛ...

Вопрос:

С какого периода работник имеет право на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида: с месяца, когда впервые установлена инвалидность или с начала года? По справке МСЭ инвалидность установлена с апреля 2016 по апрель 2017

Ответ:

«Инвалидный» статус ребёнка для целей применения вычета нужно учитывать с месяца начала инвалидности (апреля 2016 года) по месяц окончания инвалидности...

Вопрос:

Корреспонденция счетов по учету командировочных расходов, в частности сверхлимитных суточных. (Проезд и проживание не интересует). Проводки по начислению и удержанию НДФЛ и отражение начисления и удержания подоходного в 2-НДФЛ, то есть Д 71 - К 50 45000; Д 26 -К 71 45000; Д 70 - К 68 4875 (45000-7500х13%) и теперь самое проблемное как отразить фонд оплаты труда и прочие оходы (сверхлимитные выплаты суточных) в базе 2-НДФЛ. Сделать проводку, чтобы о...

Вопрос:

Согласно пункта трудового контракта с директором - Предприятие должно компенсировать материальные затраты по найму жилья с учетом сложившейся в Московской области рыночной стоимости данной услуги и норм предоставления площади жилого помещения по договору социального найма, действующего на территории Московской области.
Не подскажите какие нормы по г. Химки.? И распространяются ли эти нормы на несовершеннолетних детей проживающих с д...

Вопрос:

Физическое лицо в 2006 году приобрело в собственность нежилое помещение.
В дальнейшем это помещение использовалось в предпринимательской деятельности. Предприниматель совмещает два вида налогообложения (ЕНВД и УСН) .В 2016 г. помещение он продал как физическое лицо.
Нужно ли ему платить налог с дохода ,если да, то по какому спецрежиму или возможно пропорционально разделить меж...

Вопрос:

дд,спец.детско-юношеская спорт школа просит оказать спонсорскую помощь своему обучающему.как быть с ндфл и налогом на прибыль?

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно кем задан вопрос, в какой форме оказывается помощь (перечисляется деньгами, либо выдается имуществом в натуральной форме), кому...

Вопрос:

В связи с введением формы отчета 6-НДФЛ возник следующий вопрос по отражению начисления отпускных: Например, начало очередного отпуска отпуска 02.04.2016. Отпускные выплачиваются 28.03.2016. (в соответствии с трудовым законодательством за 3 дня.) В каком периоде правильно отразить начисление отпускных и страховых взносов в бухгалтерском и налоговом учете (в марте или апреле)? В каком периоде необходимо отразить суммы начисленных отпускных в расчет...

Вопрос:

Налоговый агент выплачивает сотруднику заработную плату за май 15-го мая, за июнь 15-го июня (т.е. в месяце начисления) в сумме оклад минус НДФЛ. Получается, что заработная плата выплачивается авансом за месяц, а НДФЛ с авансов не удерживается. Как тогда заполнить раздел 2 в форме 6-НДФЛ за полугодие строки 100, 110, 120 и когда перечислить НДФЛ?

Ответ:

Если 15 числа выплачивает...

Вопрос:

Сотрудник долгое время болел и потом умер. На дату смерти ему осталось не выплачена компенсация за неисп. отпуск и 2 больничных листа. С этих сумм не удерживается НДФЛ и не начисляются взносы страховые. Как мне их провести по бухгалтерии? Выдам все причитающиеся деньги родственникам. Если с них не удерживается НДФЛ, показывать ли их потом в отчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? И как отразить в отчетах РСВ-1 и ФСС-4? выданные суммы ставить на сч.70? или другой?...

Вопрос:

В мае 2016 года сотруднику ошибочно был предоставлен социальный вычет в сумме 1400 руб. Соответственно сумма НДФЛ с данного вычета 182 руб.была не удержана и не перечислена. Данная ошибка была обнаружена при начислении зарплаты за июнь 2016г. Сумма вычета была сторнирована бух.справкой в июне, а сумма НДФЛ доудержана из июньской зарплаты. Вопрос: Как отразить данную ситуацию в отчете 6-НДФЛ и над...

Вопрос:

Предприятие приняло на работу жителя Узбекистана по патенту. страхователь относится к категории поательщиков по общим тарифам.
Какой тариф платать в пенсионный и взносы на обязательное соц. страхование, в каком размере 1,8 процента?
Надо ли оформлять снилс в пенсионном фонде?
НДФЛ уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей, как это отразить в 6-НДФЛ?

...

Вопрос:
ООО выдало займ процентный своему работнику. В договоре прописано - возврат займа с процентами (12%) по окончании действия договора. Требуется ли удерживать ндфл с материальной выгоды с 1 января 2016 года? В данное время сотрудник уволился, администрация пошла на встречу ему и разрешила погасить займ в установленную договором дату.

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятны условия займа (когда предоставлен д...

Вопрос:
У организации возникли затруднения в заполнении формы 6-НДФЛ и правильной оплате налога.

Наше малое предприятие начисляло 2015г зарплату и авансом перечисляло НДФЛ в бюджет до 15 числа каждого месяца за всю начисленную з/п. Учредители они же работники предприятие имеют общую задолженности 900 000руб. по з/п с оплаченным НДФЛ, которая возникла в виду того что заказчик не рассчитался, идет...

Вопрос

1. Физическое лицо продает автомобиль (юридическому лицу) . Владел данный собственник автомобилем 5 лет. Вопрос: Надо ли платить НДФЛ и сдавать декларацию по данной сделке
2. ООО продает авто за 2000000. остаточная стоимость 500000. Какие налоги платятся при данной сделке. ООО находится на ОСНО

Ответ

Ответ на первый вопрос

...

Вопрос:
В марте физлицом заключен гражданско-правовой договор (ГПД) на 10000. Сумма перечислена полностью, НДФЛ не удержан. в 6-НДФЛ сумма не отражена. Можно ли сдать корректировочный 6-НДФЛ в строке 080 раздела 1? Какие санкции за это грозят предприятию? Когда по этому физлицу сдать 2-НДФЛ?

Ответ:

Да, уточненный расчет можно (даже нужно) сдать. Однако это не...

Вопрос:

У нас увольняется сотрудник, который работал с самого начала в нашей организации.
Он пенсионер, продолжал работать на пенсии, но сейчас появились проблемы со здоровьем, которые не позволяют ему работать. Руководство относится с уважением к данному сотруднику и планирует производить ему выплаты в виде материальной помощи ежемесячно, чтобы финансово поддержать бывшего сотрудника. Каким образом надо оформить данные выплаты (трудовой до...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель на УСН осуществляет прием отработанных аккумуляторов от населения. Является ли в этом случае ИП налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли удерживать ИП с выданных сумм физическим лицам НДФЛ?

Ответ:

Налоговым агентом организация не является. НДФЛ удерживать не нужно.

По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели, о...

Вопрос:

Организация начислила премию, но не выплатила, а НДФЛ перечислила.Как быть в такой ситуации? Написать заявление на возврат или потом написать заявление на зачет переплаты после выплаты премии?

Ответ:

Зачесть эту сумму в счет НДФЛ будет нельзя. Налоговый агент вправе по заявлению вернуть их (или зачесть в счет платежей, но только по своим налоговым обязательствам).

Налоговые агенты обя...

Вопрос:

Организация (ООО, ОСНО) намеревается вернуть д/с (ранее ошибочно поступившие на р/с организации) клиенту, физическому лицу, на его личную банковскую карту. Безопасен ли данный возврат, не возникнет ли базы для НДФЛ ?

Ответ:

Налоговой базы не возникает.

Налоговыми агентами признаются лица (независимо от применяемой системы налогообложения), от которых или в ре...

Вопрос:

ИП на ЕНВД открывает филиал в другом городе, имеет наемных работников. МЕня интересует место уплаты НДФЛ и сдача отчетности (НДФЛ - 6 и НДФЛ- 2) за работников осуществляется по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления деятельности?

Ответ:

Перечислять НДФЛ и представлять отчетность нужно в налоговую инспекцию по месту ведения такой деятельности.

Вопрос:
Как заполнять 6ндфл за 1квартал 2016г? если зп за март начислена 31.03, а перечислена зп 15.04.16

Ответ:

В этом случае раздел 2 формы 6-НДФЛ за I квартал по данной операции заполнять не нужно, а вот в разделе 1 данную операцию можно отразить в общем порядке, сформировав строки...

Вопрос:
Подскажите на примере правильность заполнения НДФЛ-6. На семинарах местных то одно скажут, то по другому. Потом заставляют уточненки сдавать и всё неверно. Вот например: мартовская зарплата была выплачена 10.04.16 – 65 235,00 и остатки 16.04.16. – 78 623,00. Затем аванс выдавался 25.04.16. – 120 000. Подоходный перечислили 15.04.16 – 7 934,55. Затем 17.04.16 – 10 038,99 и 27.04.16 – 15 600. Как верно заполнить декларацию по этом...

Вопрос:
Наша организация ежемесячно перечисляет Спонсорскую помощь физ.лицу, И перечисляем НДФЛ с этой суммы в ИФНС, Как начислить на этого физ.лица эту сумму в бух.учёте ( НДФЛ и спонсорскую помощь) и отразить в ежеквартальном отчёте 6-НДФЛ.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идет не о спонсорстве, а о благотворительной помощи.

Относительно бухучета

Спонсором являетс...

Вопрос:

1. Необходимо ли начисление отпуска разбивать на бух.счета с применением сч. 97, если период отпуска приходится на будущие периоды?
2. Чем и кому грозит неуплата (неполная) уплата налогов, в т. ч. НДФЛ, если каждый месяц налоги платятся не больше 10-30% от суммы долга, в итоге за 6 мес. накопились долги около 1 млн.
3. Правильно ли учитывать приобретение лицензии на алкоголь ,применяя сч. 97