Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Организация (ОСНО, метод начисления) принимает сотрудника в обособленное подразделение. Организация компенсирует сотруднику найм жилья. Должна ли организация с суммы компенсации удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС?
Есть ли аргументы, позволяющие организации не удерживать НДФЛ и не начислять взносы с сумм возмещения расходов на аренду жилья сотрудникам? Сумма компенсации уменьшает налог на прибыль и в каком р...

Вопрос:

Наша организация заключает договор с директором организации на аренду у него строительной техники на сумму 120 т.р.ежемесячно. Как должен заключен договор и на какой срок и обязательно ли его регистрировать в рег.палате. НДФЛ должен удерживаться у источника выплаты и перечисление за минусом НДФЛ?

Ответ:

Относительно договора аренды транспортного средства

Вопрос:

В организации работают иностранные граждане (Узбекистан, Кыргистан, Таджикистан) на основании патента. Как на практике учитывать уплаченные фиксированные платежи при расчете НДФЛ каждый месяц налоговым агентом (организацией) и какие документы нужны для подтверждения и учета уплаты фиксированного платежа иностранным гражданином?

Примечание: ежемесячная сумма фиксированного платежа 3000 руб, НДФЛ исчисленный 13% - 750 руб....

Вопрос:

Можно ли вернуть 13% НДФЛ от уплаченной суммы страховки по ипотечному кредиту. Если можно, где (в какой графе и строке) указать в декларации 3-НДФЛ.

Ответ:

В отношении страховой премии имущественный вычет не предоставляется.

В имущественный налоговый вычет в размере фактически произве...

Вопрос:

Наше предприятие занимается размещением рекламы на бортах спортивных автомобилей и на сувенирной продукции (в том числе на мини модельках автомобилей). Есть сувенирная продукция стоимостью более 4 т.руб. Часто проводятся рекламные акции и наши маркетологи не приносят документы (ФИО, ИНН, СНилС) для того, чтобы передать сведения в налоговую инспекцию. Как нам быть? Можно ли не облагать НДФЛ раздачу сувенирной продукции, как обезличенным лицам, либо...

Вопрос:

На работу принят работник в апреле 2015 г. Работник предоставил 08.06.2015 года заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей с мая 2015 года. В справке 2-НДФЛ у предыдущего работодателя вычеты предоставлены с января по апрель 2015 года. Дата выдачи приложенной справки об обучении ребенка-студента 05.06.2015. Обучение с 01.09.2012 по 30.06.2017 . Правильно ли мы понимаем, что в мае 2015 года работодатель вычет не предоставляет, а при рас...

Вопрос:

Существует ли максимально предельная сумма для выплаты дивидендов? Если в компании по итогам 2014 года большая нераспределенная прибыль, могу я выплатить учредителю скажем пять миллионов рублей, заплатив при этом, конечно, НДФЛ.

Ответ:

Относительно максимального лимита суммы для выплаты дивидендов

Подобный максимальный лимит граж...

Вопрос:

ООО ведет сезонную деятельность, в связи с этим возник вопрос:
- в летний период нет возможности платить з/п генеральному директору, и соответственно так же оплачивать бюджетные платежи в фсс и ндфл по з/п. Как эту ситуацию привести в соответствии с законодательством?

Ответ:

В Вашей ситуации можно:...

Вопрос:

Сотрудник не отчитался по подотчетным суммам, мотивируя это тем, что утеряны документы. При этом сотрудник работает. Каким образом можно списать эту сумму, какими документами оформить? Возникает ли налогооблагаемая база по НДФЛ и страховым взносам?

Ответ:

Относительно того, как оформить списание

Оформить нужно как прощение работн...

Вопрос:

Можно-ли подать декларацию в текущем периоде с целью получения налогового вычета, если уплата налога НДФЛ, 13 %, была в 2013г. Зарегистрирован в качестве ИП. В 2014г уплаты подоходного налога не было, ведется деятельность индивидуального предпринимателя.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:

- индивидуальный пр...

Вопрос:

В связи с изменениями в законодательстве просим дать разъяснения по нижеизложенным вопросам:
Ситуация:
Акционерным обществом в 2014 было произведено перечисление дивидендов почтовым переводом, при этом был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ (по ставке 9%).
Впоследствии денежные средства вернулись на расчетный счет организации по причине отсутствия акционера по месту регистрации.
В 2015 эти же д...

Вопрос:

Организация получила из налогового органа Уведомление о подтверждении права налогового агента на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплатильщиком фиксированных авансовых платежей. Какие дальнейшие действия для уменьшения налога. как правильно все оформить.

Ответ:

НДФЛ нужно уменьшать на сумму фиксированного авансового платежа по НДФЛ. Д...

Вопрос:
Мы выполняли работы по строительству дома и заказчик предложил рассчитаться квартирой. Был составлен договор переуступки данной квартиры на сотрудника нашей фирмы, по которому сотрудник должен рассчитаться в счет долга данного заказчика перед нами. Сотрудник квартиру продал. Но так получилось что продал он в 2013 году а рассчитался перед нами в 2014 году, т.е. в разных налоговых периодах. Он сдал декларацию 3-НДФЛ и налоговая те...

Вопрос:

Работник гражданин Украины, имеет статус РВП (разрешение на временное проживание) на 3 года, какой НДФЛ с него удерживать 13% или 30%, и имеет ли он льготы по НДФЛ 1400 руб на ребенка ?

Ответ:

Если работник признан беженцем или получил временное убежище на территории России, то к доходам от его трудовой деятельности применяется ставка 13 процентов. В противном случа...

Вопрос:

Иностранный гражданин принят на работу 14 ноября 2013 г., въезд в Россию был в августе 2013 г. Уволен 14 августа 2014 года, делал въезд-выезд, новое трудоустройство с 15 августа 2014 г.. Какой должен браться процент налога НДФЛ в 2014, 2015 г.?

Ответ:

Уважаемый пользователь, вопросы, требующие расчетов по числовым данным пользователя, рассмотрению не подле...

Вопрос:

В трудовом договоре с водителем установлен оклад+ компенсация за разъездной характер 500р за каждый рейс за пределы города. В должностной инструкции водителя определены маршруты за которые будет оплата +500р в виде компенсации. Каждый такой рейс выполняется в течении дня (подтверждение-путевые листы, ттн), т.е. менее суток. Делаем приказ о направлении в командировку. Основные функции водителя - экспедирование и доставка нашей...

Вопрос:

Мы выполняли работы по строительству дома и заказчик предложил рассчитаться квартирой. Был составлен договор переуступки данной квартиры на сотрудника нашей фирмы, по которому сотрудник должен рассчитаться в счет долга данного заказчика перед нами. Сотрудник квартиру продал. Но так получилось что продал он в 2013 году а рассчитался перед нами в 2014 году, т.е. в разных налоговых периодах. Он сдал декларацию 3-НДФЛ и налоговая теперь настаивает, что...

Вопрос:
Организация (ОСНО, метод начисления) заключила договор подряда с физическим лицом, по которому он выполняет работы по монтажу ангара. В договоре подряда указано, что Организация компенсирует Исполнителю расходы по этому договору.
У Исполнителя возникли расходы на герметик, сверла, монтажную пену.
Будет ли компенсация данных расходов признана как доход Исполнителя, с которого нужно удержать НДФЛ? Или в...

Вопрос:

При заключении гражданско-правового или трудового договора с физ.лицом компания становится его налоговым агентом и удерживает и уплачивает НДФЛ с выплат физ.лицу. Есть ли возможность прописать в договоре условие, что физ.лицо сам будет своим налоговым агентом и сам будет уплачивать НДФЛ? Или так сделать нельзя?

Ответ:

Так делать нельзя.

Организация, от...

Вопрос:

В ИФНС подана декларация по возмещению НДС, где приложено договор из стомотолог. клиники договор, справка, квитанции на 92тыс рублей, из другой стом клиники 2тыс снимок делали договор и квитанция, и из третей 400 рублей тоже рен. договор и квитанция.
Налоговая отказала ссылаясь что не приложены справки по 2 поликлиникам. Что договора и квитанции мало. . Правы они или нет. Ведь договор и квитанция (разовые для рентгена) есть. Деклара...

Вопрос:

При подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 г. можно ли подавать данные о процентах, уплаченных по ипотеке с целью возврата налога на доходы физических лиц на сумму, превышающую размер имущественного вычета?

Ответ:

Можно, если кредит был получен до 1 января 2014 г.

Статья 220 НК РФ в редакции с 1 января 2014 г. в качестве самостоятельного имущественного налогового вычета выделяет вычет по расходам на проценты по...

Вопрос:

В ООО есть три учредителя, у каждого доля разная. Один учредитель хочет выйти из ООО, продав свою долю. Как можно вывести учредителя из ООО, чтобы не платить налоги в бюджет, как учредителю, так и ООО (НДФЛ)?

Ответ:

Уважаемый пользователь на основании п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров, вопросы, связанные с легализацией доходов и укл...

Вопрос:
Сотрудник принес заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка в мае 2015г. С какого периода предоставлять вычет? нужно ли пересчитывать НДФЛ с начала 2015г?

Ответ:

Предоставлять нужно в следующем порядке.

При определении налогооблагаемой базы по НДФЛ...

Вопрос:

По какой ставке (9% или13%) перечислять НДФЛ с выплаченных дивидендов директору-налоговому агенту (единственному учредителю) в 2015 году?

Ответ:

По ставке 13 процентов, если учредитель является налоговым резидентом РФ.

Удерживать НДФЛ с дивидендов нужно по ставке:
– 13 процентов – если получ...

Вопрос:

Физическое лицо купило квартиру в 2002 г, потом еще 2007г. одну рядом, объединила их и перевела в нежилое помещение под магазин .В 2014 г она продает это нежилое помещение. Магазин использовала под предпринимательскую деятельность. Можем ли мы при подачи декларации 3-НДФЛ 2014 г предоставить ей вычет.

Ответ:

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определе...

Вопрос:

Просим Вас сообщить вправе ли сотрудник заявлять на налоговый вычет по НДФЛ расходы по лечению (стоимость операции) своей бабушки (мамы своей мамы) ?

Ответ:

Не вправе получить.

Круг лиц, расходы на лечение которых налогоплательщик может включить в социальный налоговый вычет, ограничен и прямо поименован в Налоговом кодексе РФ. В него входят:
– супруга (супру...

Вопрос:

В мае 2015г. выявлено следующее, что с июля по декабрь 2014г. сотруднику
предоставлялся стандартный вычет ежемесячно 1400,00 ошибочно, так как ребенок
окончил учебное заведение 30.06.2014г. Годовой отчет 2-НДФЛ за 2014г. сдан с
учетом вышеизложенного.
Можно ли скорректировать и учесть недоимку в 2015г.?
Или как правильно предоставить корректировочную по 2-НДФЛ за 2014г. по данном...

Вопрос:

В организации только один учредитель , он же генеральный директор. Нужно ли начислять зарплату директору? Работников в организации больше нет.

Ответ:

Устанавливать целесообразно (но не в виде зарплаты).

С генеральным директором (директором), который одновременно является собственником (единственным учредителем, участником, акционером) организации,...

Вопрос:

Организация получила из налогового органа Уведомление о подтверждении права налогового агента на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплатильщиком фиксированных авансовых платежей. Какие дальнейшие действия для уменьшения налога. как правильно все оформить.

Ответ:

НДФЛ нужно уменьшать на сумму фиксирова...

Вопрос:

Наша организация на УСН (15%) заключила с гражданкой Украины гражданско-правовой договор. Она работает по патенту для иностранцев.
Какие взносы нужно начислять и уплачивать? Нужно ли оформить СНИЛС? Нужно ли удерживать и уплачивать НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что иностранная гражданка (гражданка Украины) является временно пребывающе...