Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
НДФЛ удерживался и ежемесячно выплачивался с одним днем задержки. Долгов нет. Какие есть варианты избежания штрафа?
Ответ:
Избежать штрафа не получится, но можно попытаться его уменьшить, указав на наличие смягчающих обстоятельств.
За неправомерное неперечисление (неполное перечисление) в установленный законодательством срок сумм НДФЛ налоговая инспекция может оштрафовать налогового агента в размере 20 процентов от суммы на...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель в 2013 году брал в аренду у физических лиц автомобили с целью сдачи их в субаренду. По договору аренды с физическими лицами был произведен расчет наличными средствами. С суммы дохода был удержан и перечислен налог на доходы с физических лиц в размере 13%. Теперь налоговая задает вопрос о несдаче форм 2-НДФЛ на каждого физического лица.
ИП работает без сотрудников, сдачу отчета по 2-НДФЛ не производит, налогообложение - упрощенн...
Если организация арендует у физического лица нежилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности. Выступает ли она в данном случае налоговым агентом по НДФЛ, ежемесячно перечисляет налог (после оплаты арендной платы), за год отчитывается по форме 2-НДФЛ, и на каких счетах бухгалтерского учета отраж...
Вопрос:
Работник в августе, в сентябре был в отпуске без содержания, дохода в эти месяцы нет . Доход нарастающим итогом за год 146605,77 руб., а именно не превышает 280000 руб. Сколько надо удержать НДФЛ, если у работника есть налоговый вычет на 2-х детей?
Ответ:
В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации к производству "Службой консалтинга" принимаются вопросы, относящиеся к тематике:
– бухгалтерский учет;
–...
Вопрос:
Как правильно оформить гражданина Киргизии на работу? У этого сотрудника имеется патент и разрешение на работу. Патент заменяет уплату налога на доходы физических лиц, по всей видимости, из действующего законодательства. Надо ли оформить его постановку на учет в налоговый орган? В каком размере будет удерживаться НДФЛ, и надо ли его удерживать? Нужно ли уведомить ФСС, ПФР, и какие надо платить с причитающихся ему доходов страховые взносы?
Ответ:
Вопрос:
С физическим лицом (гражданином Белоруссии ) ООО заключило договор на оказание услуг (разработка сайта). Данные услуги будут произведены на территории Белоруссии -исполнитель не будет выезжать на территорию России. Будет ли доход этого физического лица облагаться НДФЛ ? Если да, то по каким ставкам?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Белоруссии не является налоговым резидентом РФ.
Не буде...
Вопрос:
После подписания правовых документов между Россией и Арменией имеет ли право гражданин Армении получить патент (как безвизовый мигрант) для осуществления индивидуальной деятельности и платить НДФЛ самостоятельно или создать ИП?
Какие могут быть варианты для законного дохода и уплаты налогов с него без устройства к работодателю - юр. лицу?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не являетс...
Вопрос:
Вопрос касательно изменений в налоговый кодекс гл. 23 в редакции от 23.12.2014г. и вступающими в силу с 29.01.2015г. налоговые ставки.
С дивидендов, которые начислены в декабре 2014г. по результатам работы за 9 мес. 2014г, но выплачены в 2015г. какую ставку применять при выплате данных сумм дивидендов - 9 или 13%? Имеет ли право ООО начислить промежуточные дивиденды по результатам 9 месяцев не в октябре, а, например, 25 декабря 2014г и выплачивать их по мере...
Вопрос:
Организация отработала 2014 год, были отгрузки, движение по банку. Зарплата начислялась единственному сотруднику - директору (и главбуху в одном лице) только в течение 6 месяцев (отражено в отчетности в ФСС и ПФР).
Но не была выплачена в течение этого года (т.е. нет выдачи на банковскую карту и не выдавалась по платежной ведомости).
Как в этом случае сдать отчет 2-НДФЛ за 2014г?
Ответ:
Единая точка зрения по...
Вопрос:
Вопрос в связи с внесением изменений в налоговый кодекс гл. 23 в редакции от 23.12.2014г. и вступающими в силу с 29.01.2015г. налоговыми ставками.
Какую ставку применять с дивидендов, которые начислены в декабре 2014г. по результатам работы за 9 мес. 2014г, но выплачены в 2015г., при выплате данных сумм дивидендов - 9 или 13%?
ООО имеет право начислить промежуточные дивиденды по результатам 9 месяцев не в октябре, а, например, 25 декабря 2014г и...
Вопрос:
ИП на ОСНО, грузоперевозки. На время ремонта своего транспорта используется транспорт третьих лиц. Заключая договор перевозки с НДС, выставляя заказчику свои документы с 5% прибылью, то же по договору грузоперевозки. В договоре прописано использование транспорта третьих лиц, НДС и НДФЛ платится с разницы. За 2014г. на счет ИП поступило от заказчика 1 млн.руб., оплачено за перевозку третьим лицам 950 тыс.руб., НДС к уплате 7,6 тыс. руб, НДФЛ 5,5.
Вопрос:
УСН (6%). В организации начисляются и выплачиваются дивиденды, в том числе и промежуточные (за 1 квартал, 2 квартал и 3 квартал). По итогам 2014 года начислены дивиденды в январе 2015г. По какой ставке НДФЛ облагаются годовые дивиденды за 2014год, выплаченные в январе 2015г.?
По какой ставке НДФЛ облагаются промежуточные дивиденды (за 3 квартал), если они тоже будут выплачены в 2015г?
Ответ:
По ставке 13 процентов, если пол...
Каков порядок возврата сотруднику излишне удержанной суммы по НДФЛ?
Сотрудник принят 03.05.2014 г (до этого в 2014 году нигде не работал, ставка НДФЛ 13 %, положены льготы на 3 детей: т.е 1400+1400+3000 итого 5800 руб,), его оклад 7500 руб. с мая по октябрь 2014 г., в ноябре по декабрь 2014 г. со...
Вопрос:
Фирма открыла представительство в Республике Беларусь. Фирма отправляет работников на выполнение работ в Беларуси вахтовым методом. Как нужно оплачивать НДФЛ с заработной платы? По месту регистрации юридического лица или по месту регистрации представительства?
Ответ:
Если российская организация имеет постоянное представительство на территории Республики Беларусь, то именно это представительство несёт расходы по выплате вознаграж...
Вопрос:
Организация хочет зарегистрировать обособленное подразделение в другом городе. Что для этого требуется? Налогообложение данного подразделения?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– обособленное подразделение не является филиалом или представительством;
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Относительно...
Вопрос:
Сотрудник купил личный автомобиль за 1 160 000 рублей 5 лет назад, а продал в этом году за 1 200 000 рублей.
Какой налог и в каком размере должен заплатить сотрудник-физическое лицо с продажи автомобиля?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущений:
- сотрудник является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- имущество не использовалось в...
Вопрос:
Должно ли физическое лицо платить какие-то налоги с прибыли (процентов) от вклада в банк (депозита) в валюте?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в договоре банковского вклада нет указания на статус предпринимателя;
– договор банковского вклада заключен с банком, расположенным на территории России.
В данной ситуации самостоятельно физическое лицо налоги уплачивать...
Вопрос:
Общество вызывает иностранных граждан из стран СНГ (Украина, Молдова). По новым правилам, данные граждане должны оформить патент. Кто должен оплатить оформление патента - иностранный гражданин или работодатель, учитывая, что граждане еще не состоят в штате предприятия, не оформлены как работники, т.к. общество не может их принять на работу до получения патента?
Ответ:
Должен оплатить иностранный гражданин.
Для получения пат...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель, занимающийся грузоперевозками, применяет спецрежим ЕНВД. При этом наемных работников в штате не имеет, уплачивает страховые взносы лишь в отношении самого себя. Грузовой автомобиль, используемый в деятельности, подпадающей под ЕНВД, находится в аренде.
Как правильно оформить взаимоотношения с физическим лицом, который работает на этом автомобиле? Допускается ли не проводить в бухучете начисление вознаграждения и расчеты с т...
Вопрос:
Нужно ли писать заявление на вычет на ребенка по НДФЛ каждый год?
Ответ:
Оформлять такое заявление ежегодно не обязательно, то есть одно заявление может являться основанием для применения стандартного налогового вычета в течение нескольких лет. Однако при этом одновременно должны быть соблюдены следующие условия:
– право на получение стандартного вычета у работника не изменилось;
– заявление является бесср...
Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель, предоставляющий услуги по мойке, ремонту и продаже т/с, зарегистрированный по месту жительства, осуществлять свою деятельность в другом городе, не вставая на учет в налоговых органах другого города? Как в таком случае оплачивать налоги? Здание, в котором будет осуществляться деятельность в другом городе, арендовано.
Ответ:
Относительно того, можно ли не вставать на учёт в ИФНС...
Физическое лицо - Иванов имеет два грузовых автомобиля. Для ведения предпринимательской деятельности открыл ИП Иванов. На основании договора безвозмездной передачи ТС ФЛ Иванов передал ИП Иванову данные транспортные средства на определенный срок. После окончания срока договора аренды ТС - ФЛ Иванов продал...
Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, приобрели 2 машины. Как правильно списывать запасные части и бензин? Нужно ли принять в штат медика и механика? И на каком основании можно принять еще один автомобиль, который куплен в 2013 году и не использовался в предпринимательской деятел...
Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения территориально находится в Калужской области г. Обнинск.На предприятии работают иностранные граждане подсобными рабочими. В связи с изменениями в миграционном законодательстве, отмене разрешений на работу иностранные сотрудники теперь получают патенты на работу у юр. лиц. Возникает вопрос об оплате Авансовых платежей по НДФЛ для таких сотрудников.
Какую сумму авансов по НДФЛ необходимо оплачивать на каждого сот...
Вопрос:
Каков порядок представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ? Рабочие места в разных регионах, зарегистрированы в другом регионе. По ОКТМО и КПП отправляются местонахождения физического лица.
Ответ:
Порядок следующий.
Справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов, выплаченных работникам обособленных подразделений организации, нужно представлять налоговую инспекцию по местонахождению обособленного подразд...
Вопрос:
В 2013 году приобретен дом с земельным участком в долевую собственность: 1/3 - муж, 1/3 - жена, 1/3 - несовершеннолетняя дочь. В 2012 году муж уже воспользовался имущественным вычетом при покупке недвижимости и получал возмещение НДФЛ из бюджета. Жена имущественный вычет желает получить впервые.
Может ли жена попросить возмещение НДФЛ из бюджета за покупку данного дома с земельным участком :за долю мужа (возможно, написав заявление о распределении имущест...