Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация в 2022 году принимала участие в международной выставке в Китае на условиях совместного финансирования с АО «Российский экспортный центр» (АО “РЭЦ”) на основании заключенного Соглашения. Оплата за участие в выставке была произведена организацией в 2022 в размере 50%, АО «РЭЦ» оплатит свои 50% в 2023 за счет субсидии из бюджета на основании Постановления Правительст...
Вопрос:
Предприятие на ОСНо, имеет несколько видов деятельности. Основной вид деятельности- выработка электрической энергии, применяется регулируемый тариф.
Прочий вид деятельности- реализация ГСМ.
Для выработки электроэнергии завозится топливо , по линии централизованного завоза (социальное топливо). Топливо для реализации организация закупает за счет собственных средств.
По ГСМ ведется раздельный учет( ГСМ для выработки электроэнергии и ГСМ для реализации )....
Вопрос:
Организация в 2012 году приобрела бездокументарные обыкновенные акции Закрытого акционерного общества в количестве 1000 шт. номинальной стоимостью 20 руб. за 100 000 000 руб. В 2022 году общество-эмитент ликвидировано в результате процедуры банкротства, что подтверждено выпиской из ЕГРЮЛ.
Данные финансовые вложения никогда не приносили дохода, имущество (имущественные права) при ликвидации общества-эмитента организация-акционер не получало.
Можно ли списать д...
Вопрос:
Предприятие (ОСНО) ОКВЭД -8.12 . создало ПОИСКОВЫЕ ИЗЫСКАНИЯ (расходы понесенные при подготовки КАРЬЕРА к работе. на сч. 97).списывала согласно установленного срока. Вопрос: При смене основной деятельности ОРГАНИЗАЦИЯ ВПРАВЕ И ДАЛЬШЕ УЧИТЫВАТЬ РАСХОДЫ (сч97) ПРИ НАЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ?
Ответ:
Изменение основного вида деятельности не влияет на учет расходов на разработку карьера. Можно продолжать учитывать их...
Вопрос:
ОСНО. Торговля на маркетплейсах. Как можно поступить в след случае. Вайлдбериз выкупает товар условно на 10000р. мы выставляем упд. но затем он на возвращает часть товар на 5000. УКД он просит не выставлять. И деньги присылает на р/сч 5000. Что нам можно сделать в сложившейся ситуации? Закрыть эту сумму на 91 счет чтобы сошлись обороты с вб? Выставить укд несмотря на то, что вб говорит что нет? Сейчас закрываем 2022 год и оптимальное соотношение вижу как закрыть эту сумму...
Вопрос:
Организация ООО зарегистрированная в РФ (далее РусОрг) поручает агенту - иностранной организации зарегистрированной в республике Мальта (далее ИнОрг) не зарегистрированной в РФ и не имеющей представительств поиск клиентов для Организация ООО зарегистрированная в РФ. Какое налогообложение будет у РусОрг как у налогового агента в части НДС и налога на прибыль с учетом соглашения о двойном налогообложении.
Ответ:
Относительн...
Вопрос:
Организация, в рамках договора об организации лесовосстановления, оплачивает расходы по посадке деревьев в национальных парках РФ (программа «Сохрани лес»). Деревья организация не приобретает, их предоставляет другая сторона договора. Данные расходы не связаны напрямую с коммерческой деятельностью Организации, не оговорены в договоре аренды и не закреплены за Организацией законодательно.
1. Можно учесть данные расходы в целях исчисления налога на...
Вопрос:
Наша организация оказывает услуги спецтехники по договору.
В течении месяца собираются путевые листы, подписанные заказчиком, на основании которых, выставляется акт выполненных работ. В силу удаленности объектов, не всегда представляется возможным, выставить акт в месяце предоставления услуг.
Можно ли по оказанным услугам за март 23г. выставить акт 01.04.23г., сформировав под эту выручку затраты в незавершенном производстве на конец 1 квартала 23г., а также О...
Вопрос:
Применяем ОСНО. В ноябре 2022 г. выставили покупателю претензию.
Ответа покупателя не было. В 2023 г. покупатель оплатил сумму претензии
Вопрос: какой датой принять сумму претензии к бухгалтерскому и налоговому учету - датой выставления претензии или датой оплаты по претензии?.
Вопрос: Ответ: Исходя из условий представленного соглашения, можно сделать вывод,...
Как провести операции по соглашению о финансовом участии (файл во вложении), какие сделать проводки и налогообложение если есть?
Вопрос:
По договору цесси , собственники учредители нерезиденты, простили долг российской компании, отражаются ли курсовые разницы при погашении долга в евро?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– интересует налоговый учет;
– организация применяет общий режим налогообложения и учитывает доходы и расходы методом начисления.
На дату прекращения обязательства, в том числе пу...
Вопрос:
Организация на ОСНО. Сетевая компания провела межевание земли под линиями электропередач. Ранее эта земля оформлена не была. Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете (поставить на баланс).
Земля под зданиями является собственностью с момента образования организации, но она не стоит на БУ (потерялась), на ОС числится...
Вопрос:
Как заплатить частями фиксированный платеж по ОМС и ПФР индивидуальному предпринимателю в 2023г ежеквартально частями, нужно ли оформить уведомление на эти суммы, чтобы ИФНС зачла эти платежи в фиксированные за 2023г
Ответ:
Платить взносы можно единовременно либо периодическими платежами (например, п...
Вопрос:
Производственное предприятие на ОСНО произвело ремонт всех арендованных производственных помещений в течение 6 месяцев, до применения ФСБУ Запасы текущий ремонт производственных помещений относился на 25 счет и перераспределялся на 20 счет пропорционально изготавливаемой продукции, поэтому в конце месяца часть стоимости проведенного ремонта оставалась учтена в составе незавершенного производства. Правильно ли т...
Вопрос:
Агент, продает товары (автомобили) со своего склада по агентскому договору от имени и за счет принципала, расчеты с покупателем проводятся через агента. Какие бухгалтерские проводки формируются у агента по всей цепочке, от поступления до реализации?
Ответ:
Отразить в бухучете нужно:
– поступление от заказчика имущества для реализации (если посредник участвует в движении ТМЦ);
– расчеты с заказчиком и покупат...
Вопрос:
Группа работников возвращается из командировки, работодатель купил всем билет на поезд. Один из работников самостоятельно, не предупредив работодателя, без согласования с ним, купил билет на самолет, который значительно дороже. Должен ли работодатель компенсировать ему стоимость билета на самолет?
Ответ:
Это зависит от того, какой порядок компенсации расходов на проезд по командировкам предусмотрен внутренними документами орг...
Вопрос:
Меня интересует дооценка НМА.
В марте 2022 года мы оплатили гос. пошлину за регистрацию программы для ЭВМ.
В апреле 2022 получили свидетельство о регистрации этой программы. Все расходы на программу составили 4500 руб. - стоимость госпошлины. Руководство хочет увеличить стоимость НМА через его дооценку. В связи с этим вопрос:
когда можно проводить дооценку (обязательно в конце года или можн...
Вопрос:
Наше общество по месту нахождения производит оплату счетов поставщикам без заключения договора в сумме до 50 т.р . Является ли это нарушением НК РФ и возможно ли принятие вычета по НДС и включение расходов в себестоимоть ?
Вопрос:
На предприятии трудится 45% инвалидов, в связи с этим на территории нашего предприятии был создан и оборудован медпункт, для оказания медицинской помощи работникам. Расходы по налогу на прибыль по п.38 ст 264 не применяем, т.к. не выполнены условия по среднесписочной численности инвалидов.
Наша организация заключила договор с медицинским учреждением по выплате заработной платы фельдшеру, также в штате есть врач – терапевт по совместительству.
Как провод...
Вопрос:
Организация заключила договор купли-продажи как поставщик. Покупатель для выполнения условий договора заключила кредитный договор , с сумм которых выплатила поставщику аванс. Покупатель получил субсидию на погашение 50% уплаченных процентов по кредиту. Оставшиеся 50% покупатель хочет предъявить поставщику как компенсацию по уплате процентов . Какие проводки будут у поставщика, если он подписывает соглашение о к...
Вопрос:
Есть ли нормы потерь от боя лекарственных препаратов в стеклянной таре при транспортировке, хранении?
Ответ:
Нет, нормы потерь лекарственных препаратов в стеклянной таре при транспортировке, хранении не установлены. Порядок списания при бое зависит от наличия виновных лиц.
Под естественной убылью понимается уменьшение, потеря массы ТМЦ в пределах норм, устанавливаемых нормативно-правовыми актами, при с...
Вопрос:
Организация заключила договор транспортной экспедиции по организации международной перевозке грузов. Согласно договору организация обязана уплатить Экспедитору вознаграждение и возместить ему понесенные расходы, оговоренные в Заявке-поручении, в сумме 2100$.
Организация получила от Экспедитора счет на оплату от 07.02.2023 на сумму 2100$, который оплатила авансом 16.02.2023 г. по курсу (74,2077 руб.) на день перечисления – сумма в рублях составила 155 836,17. У...
Вопрос:
Правильность применения пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль, подлежащему зачислению в федеральный и региональный бюджет, в размере 0 процентов 0% и налоговой ставки 0% по налогу на имущество организаций.
Наше предприятие является резидентом опережающего социально-экономического развития (Соглашение №1/Р-158 от 17 августа 2017 г., срок действия с 01.09.2017 г. по 31 декабря 2047 года) и вправе применять:
ставку 0 процентов к налоговой базе по н...
Вопрос:
ООО воспользовалось услугами организации, имеющей регистрацию в Испании, как платежного агента (осуществили перевод за услуги фрахта), за услуги платежного агента было выплачено вознаграждение. Нужно ли подавать расчет с доходов иностранной организации (платежного агента)? По услугам фрахта третьей стороны расчет подан
Ответ:
Нужно представить расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов....
Вопрос:
При продаже металлолома надо ли отражать в декларации ННП по строкам 014 и 060?
Ответ:
К сожалению, Вы не указали в вопросе происхождение металлолома.
Если металлолом был, например, приобретен у сторонней организации, то его продажа для целей налогового учета будет признаваться у Вас реализацией товара (...
Вопрос:
Закрыли 2022 год без убытков, после сдачи отчетности, получили расчеты выбросов по экологии за 2022 год и их оплатили. Соответственно начисления делаем в 2023, можно суммы по выбросам, брать в расход 2023?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь в вопросе идёт о плате за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами;
— организация применяет ОСНО и метод нач...
Вопрос:
В Организации в прошлом отчетном периоде два физ.лица, являющиеся работниками Организации, были признаны виновными в ДТП, повлекшими за собой выход из строя служебных автомобилей (ущерб для предприятия). Это два разных случая.
Организация за свой счет произвела ремонт указанных автомобилей с отнесением расходов на виновных лиц, в бух.учете признана дебиторская задолженность по работникам.
В текущем периоде в суд направлен иск с требованием о возмещении ущерба...
Вопрос:
Организация приобрела лицензию на право пользования недрами, Расходы отнесли к расходам будущих периодов, Списываем в прочие равномерно в течении 2 лет, Добыча по данной лицензии еще не ведется, т.к. готовим проектную документацию, Налоговая настаивает, что признание расходов в расчете налога на прибыль не правомерно, Доход на данный момент организация получает от сдачи техники в аренду.
Можем ли мы учит...
Вопрос:
Каков учет мебели (журн стол и зеркало стоим 10тр) в б/у и н/у при осно?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Ответ подготовлен исходя из допущения, что установленный в учетной политике организации лимит отнесения имущества к ОС превышает 10 тыс. руб., и у указанных в вопросе объектов СПИ более года.
Стоимость хозяйственного инвентаря, к которому относятся офисная мебель, мо...
Вопрос:
Организация ОСНО (оказывает услуги) имеет в филиал в ДНР( не выделен на самостоятельный баланс, выручка отсутствует и не планируется), там только численность и основные фонды. Как распределить налог на прибыль и сдать декларацию?
Ответ:
Специальных положений для рассматриваемой ситуации законодательством не предусмотрено. Поэтому применять нужно общий порядок.
По вопросу: «Как распределить налог»