Вопрос: Организация занимается международными перевозками (ОСНО). В момент начала специальной войсковой операции РФ автотранспорт организации находился на территории Украины. В соответствии с Законом Украины "О передаче, принудительном изъятии и получении имущества в условиях правового режима военного положения и чрезвычайного положения" транспортные средства организации были конфискованы (составлены акты изъятия). Как организации отразить данную операцию в бухгалтерском и нало...

Вопрос:

Общество находится на общей системе налогообложения. В соответствии учетной политикой Общества доходы и расходы в налоговом учете признаются по методу начисления.
У общества в кредитных организациях открыты депозитные и текущие расчетные счета, на которых размещены денежные средства в иностранной валюте.
В соответствии с ПБУ 3/2006 в бухгалтерском учете на последнее число месяца (на отчетную дату) отражается курсовая разница при пересчете денежных средств,...

Вопрос:

Мы участвовали в торгах . На электронную площадку в соответствии с требованиями конкурса 13 октября 2020 г. перечислили деньги. Выиграли конкурс и опоздали на сутки в своевременном подписании договора. Деньги площадка заблокировала. Судились более года. В январе 2022г. получили окончательный отказ.
Вопрос: Возможно ли данную сумму списать на расходы в НУ и БУ ?
В первом квартале 2022? В первом ква...

Вопрос:
  
Получили требование налогового органа. Требуют уточниться по налогу на прибыль, при этом списать в состав внереализационных доходов сумму кредиторской задолженности по одному из контрагентов и доначислить налог на прибыль, соответственно. Срок исковой давности по данной задолженности не истек. Ссылаются на п.18 ст.250 НК РФ, в качестве "других оснований" указывают на внесение записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности данного контрагента. Сомне...

Вопрос:

Как рассчитать стр.120 в приложении №3 к листу 2 Декларации на прибыль,

при условии,...

Вопрос:

Можно ли на основании ст. 410 ГК РФ произвести зачет встречного однородного требования к обязательству в одностороннем порядке.
Если у покупателя одновременно есть оплаченные авансы по счетам и неоплаченная дебиторская задолженность за отгруженную продукцию?

Ответ:

Нет, в данном случае нельзя провести зачет в одностороннем порядке. Если требования неод...

Вопрос:
Наша компания занимается торговлей на маркетплейсах. Контрагент -вайлдберриз. Очень проблемный контрагент. Достучаться до бухгалтерии нереально (чтобы исправить доки). Мы сменили адрес, но адрес в первичке остается прежний и менять они не хотят. Адрес некорректный тянется с октября прошлого года. Какие риски некорректного адреса с точки зрения расходов для налоговой. ИНН и КПП организации стоят верные. Что будет если принять такие документы по ЭДО (с некорректным адресом)?...

Вопрос:

ООО (далее Общество) на ОСНО, имеющее 2 обособленных подразделения (далее ОП), находящихся в регионах, приняло решение с 1 апреля 2022г. закрыть одно из ОП. В налоговый орган по месту нахождения головной организации было направлено Сообщение по форме С-09-3-2. В 1 квартале 2022г. Обществом получен налогооблагаемый убыток, но по итогам 3 квартала 2021г. была получена прибыль, были исчислены и уплачены авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2...

Вопрос:
Заказчик рассчитался с организацией парковкой за 690 т.р. Поставили на 41 счет, как товар. Кое как нашли покупателя и продали парковку за 110 т.р. Сдали декларацию по налогу на прибыль, но и пришло требования с просьбой пояснить.Поднимет налоговая для налога на прибыль стоимость парковки до входной цены или какие возможны для нас последствия?

Вопрос:
За 1 кв прибыль могу ли зачесть убыток по ценным бумагам (за квартал и в каком размере)?

Ответ:

По операциям с ценными бумагами, обращающимся на ОРЦБ, доходы и расходы учитываются при определении общей налоговой базы.  В частности, когда расходы от операций с обращающимися ценными бумагами превышают доходы, они влияют на общую налоговую базу.

При расчете налога на прибыль доходы, расходы, финансовые резул...

Вопрос:

3-х сторонний договор между коммерческими и некоммерческой организациями и пояснить является ли полученная субсидия от правительства объектом налогообложения по налогу НДС и Прибыль. Файл во вложении.  

Центр поддержки экспорта Саратова № СВ221221-1 от 22.12.2021-сжатый.pdf

...

Вопрос:

Сотрудник проживает в Минске (Беларусь). Приезжает в город Нижневартовск на рабочую вахту, мы ему компенсируем полную стоимость билета. Можем ли мы включать полную стоимость билета в НУ? Либо рассчитывать по ортодромии по РФ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация...

Вопрос:

ИП с 01.01.2022г применяет общую систему налогообложения.
Каким способом (метод начисления или кассовый метод) учитывать доходы и расходы для исчисления налога на доходы физических лиц (3-НДФЛ), если выручка за месяц составляет 20 млн.рублей?
 

<...

Вопрос:
При досрочном расторжении договора КАСКО страховая компания частично вернула неиспользованную часть страховой премии, а часть удержала в соответствии с правилами страхования. Полис КАСКО организация получала в связи с оформлением лизинга.
Может ли организация включить в расходы по налогу на прибыль часть страховой премии, неиспользованную в связи с расторжением договора КАСКО, удержанную страховой компанией?

Ответ:

Ответ...

Вопрос:
Компания арендует имущество - газотранспортная система, находящаяся в муниципальной собственности. Договор аренды заключен на 5 лет. С согласования арендодателя произведен капитальный ремонт- замена труб, в связи с их износом. Капитальный ремонт произведен с привлечением подрядной организации. Стоимость капитального ремонта более 30 млн. рублей. Может ли Компания, находящаяся на ОСН единовременно учесть расходы на капитальный ремонт в расходах по налогу на прибыль?

Вопрос:
Наше предприятие находится на ОСНО. В декабре 2021г по исполнительному производству службой судебных приставов было взыскано с расчетного счета предприятия 4,5 млн.руб-исполнительный сбор. При расчете налога на прибыль в состав расходов, учитываемых при расчете налоговой базы-эта сумма не была включена. В 2022г служба судебных приставов возвращает 1,2 млн.руб., как излишне удержанные суммы. Будут ли эти денежные средства считаться внереализационным доходом? Предприятие при...

Вопрос:

На балансе организации числится безнадежная дебиторская задолженность (аванс поставщику), по которой истекает срок исковой давности. Последняя операция с поставщиком - покупка товара, совершенная 11.03.19. Однако на 02.04.19 между сторонами подписан акт сверки, подтверждающий сумму дебиторской задолженности. На какую дату организация должна признать в расходах по налоговому учету сумму данного безнадежного долг...

Вопрос:

Какой признак налогоплательщика заполняет в декларации по налогу на прибыль (лист 02) и код по месту нахождения организации медицинская организация , которая не подтвердила 0% ставку по налогу на прибыль

Ответ:

К сожалению четко ответ на данный вопрос не урегулирован. По нашему мнению, если медицинская организация не применяет ставку 0%, то в Титульном листе указывается код 214, а в листе 02 признак налогоплательщика –...

Вопрос:

ООО на ОСНО, метод начисления, для производственной деятельности приобрело системный блок, стоимость его до 50 тыс руб. Доставку этого блока осуществляла сторонняя компания, которая выставила счет за услуги доставки. Как в БУ и НУ отразить данную услугу? Какие проводки нужно сделать в учете?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– си...

Вопрос:

Предприятие в форме ООО на ОСН.
Работнику организации выплатили к юбилейной дате вознаграждение в размере 100000 руб.
Включается ли данная сумма в базу для расчета налога на прибыль ?

Ответ:

Учитывать в составе расходов такую премию (вознаграждение) нельзя.

Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления.С 4 квартала утратили право на усн и перешли на ОСНО. По итогам 4 квартала сформирована декларация по налогу на прибыль, финансовый результат по которой, убыток. Сейчас, в 1 квартале, формируем декларацию финрезультат которой прибыль, полученную прибыль уменьшаем на убыток 21 года, но не более чем на 50%, далее определяем сумму налога к уплате.Как в данном случае будет происходить расчет ежемесячных авансовых платежей в подразделе 1.2 к деклар...

Вопрос:

При расчете распределения налога на прибыль по обособленным подразделениям используются коэффициенты удельного веса среднесписочной численности (расходов на оплату труда) обособленного подразделения и удельный вес стоимости амортизирующего имущества обособленного подразделения. Как правильно рассчитать удельный вес стоимости амортизирующего имущества обособленного подразделения ?
Удельный вес остаточной...

Вопрос:
Российская организация является участником в иностранной организации, не являющейся налоговым резидентом РФ, в доле 15%. Другим участником это иностранной организации является физическое лицо - гражданин РФ, имеющий вид на жительство в другой стране.
Согласно НК РФ, ст. 25.13. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
1. В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией признается иностранная организация, удовлетворяющая одноврем...

Вопрос:

Клиника Эко приобретает донорские ооциты как у сторонних организаций (клиник0 так и от самих доноров , как в отразить в бух учете / НУ поступление донорских ооцитов (клеток) - как услугу доноров или как товар с указание количества донорского материала? Чем регулируются такие взаимоотношения между юр. лицами и физ. Лицами?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущен...

Вопрос:

Как перейти на оплату налога на прибыль, исходя из фактической прибыли? Т.е. как отказаться от уплаты авансовых платежей?

Ответ: