Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
...
Вопрос:
По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
<...Вопрос:
ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...
Вопрос:
С учетом изменений, внесенных законом от 28.12.2013 №420-ФЗ,имеем ли мы право при реализации в 2016 году необращающихся ценных бумаг (акций) применить фактическую цену сделки (т.е. не определять расчетную цену ), при условии, что сделка не является контролируемой в состветствии с разд.V.1 НК РФ? И если да,то какие возникают риски, при условии значительного расхождения между расчетной и фактической ценой сделки?
Вопрос:
Учредителями общество с ограниченной ответственностью выступают: физическое лицо 20 % и юридическое лицо 80 %. Возможно ли разделять прибыль между учредителями физлицом и юрлицом ( два рассетных счета) Как и где это должно быть регламентировано?
Ответ:
Исходя из текста вопроса не совсем ясно, что имеется в виду. У организации может быть н...
Мы издательство, покупаем права на издание медицинской литературы у зарубежных контрагентов. Являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. До 31.12.2016г. было достаточно сертификата о резидентстве нашего иностранного контрагента, что бы применить нормы Международных соглашений.
Есть ли изменения с 01.01.2017г.? Наш зарубежный контрагент пишет:
"с 1 января 2017 г. Свидетельства о налоговой резиденции не достаточно,...
Вопрос:
Можно ли списать в расходы по налогу на прибыль благотворительную помощь
Ответ:
Нельзя.
При расчете налога на прибыль можно учесть расходы, которые одновременно являются:
–...
Вопрос:
Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок годности истекает. На конец 2016 года провели инвентаризацию, в результате естественная убыль - уменьшение количества ~ на 5 %. Сумму полученного убытка учли в составе расходов предприятия при расчёте налога на прибыль за 2016г., применив нормы естеств. убыли картофеля при длитель...
Вопрос:
ООО в налоговом периоде была совершена сделка, которая попадает под критерии Контролируемой (сделка с иностранным юридическим лицом - одним из учредителей ООО), где ООО - выступило в роли Заказчика услуг, а Иностранное юрлицо - Исполнителем.
Обязано ли ООО подать уведомление о контролируемой сделке в ИФНС, если расходы по данной сделке не учитывались при исчислении налога на прибыль?
Отв...
Вопрос:
Предприятие платит ежеквартально авансовые платежи.при заполнении декларации за 9 месяцев 2016 года были заполнены строки декларации 290-310 и 320-340
и предприятие ежемесячно уплачиало 1/3 от этих строк.как заполнить декларацию за 1 квартал 2017 года,заполнять ли строки 210-240 на суммы указанные в строках 320-340 за 9 месяцев 2016 года. т е авансы 1 вкартала 2017 года уплаченные 28,01, 28,02, 28,03
...
Вопрос:
С 1 января 2016 года в п. 3 ст. 286 и п. 5 ст. 287 Налогового кодекса РФ вносятся изменения. Вместо 10 млн руб. будет применяться показатель средней квартальной выручки в размере 15 млн руб. Для вновь созданных организаций показатель выручки составит 5 млн руб. в месяц либо 15 млн руб. в квартал. Подтверждение: п. 9, 10 ст. 2, ч. 4 ст. 5 Федерального закона № 150-ФЗ от 8 июня 2015 г. Вывод: строку 290 листа 02 декларации (кроме годов...
Вопрос:
Восстанавливаем учет за 14 год, в в связи с тем, что бывший гл.бухгалетр не понимала цепочки производства и значительно снизила расходную часть и соответственно переплатила налог на прибыль.
Те документы которые оформляла она, за ее подписью - пойдут как доказательство неверного учета. Они все сняты с проведения в программе 1С и теперь чтобы правильно отразить списание сырья на производства по утв. нормам, составили бух справки с подробным расчетом. Могу ли спис...
Вопрос:
Применение налоговых преференций по налогу на прибыль в части регионального бюджета в Красноярском крае, если российская организация получила в установленном порядке статус участника регионального инвестиционного проекта в 2017 году
Ответ:
В Красноярском крае не установлена пониженная ставка в части регионального бюджета для орга...
Вопрос:
Организация с 01.01.2017г перешла с ОСНО на ЕНВД. Сейчас проводим инвентаризацию кредиторской задолженности. И выявлена задолженность, срок исковой давности которой истек. Соответственно, задолженность списываем, отражаем во внереализационных доходах. Обязаны ли мы исчислить налог на прибыль в данном случае? или нет?, т.к. на момент списания задолженности организация применяет спецрежим.
Ответ:
Вопрос:
В налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год добавлен новый лист 08 для самостоятельной корректировки по налогу на прибыль. Сумма корректировки отражается в этом листе по строке 050. В какой строке листа 02 и приложениях к листу 02 должна отразится сумма строки 050 листа 08?
Ответ:
Строка 050 листа 08 в листе 02, а также в приложениях к листу 02 не...
Вопрос:
Наше Общество периодически обращается к услугам нотариуса. Достаточно ли такого документа (во вложении) для подтверждения прочих расходов, связанных с производством и реализацией(п.1 ст. 252 НК РФ,пп.16 п.1 ст.264 НК РФ) и можно ли учитывать на основании такого документа плату нотариусу при расчете налога на прибыль?
- ...
Вопрос:
Предприятие применяет ОСНО. В конце 2016г. подали в налоговую заявление о переходе на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль с 01.01.17г. с общего порядка уплаты авансовых платежей.
В феврале 2017г. выяснилось, что делать этого не стоило, т.к. обороты стали расти, и превысят за квартал 15 млн. рублей.
Как теперь вернуться обратно на уплату ежемесячных авансовых платежей в течении отчетн...
Вопрос:
Организации ООО в 2016 году до августа месяца по виду деятельности 56,10 работала на основной системе налогообложения так как продаж не было, соответственно был убыток (подавалась декларация на прибыль с убытком к примеру 3 мл.). В августе месяце был получен первый рубль выручки и организация сразу же по этому виду деятельности перешла на ЕНВД соответственно оплачивает Единый налог на вмененный доход. По году получена прибыль. Н...
Вопрос:
1) За 9 месяцев 2016 г. была сдана декларация по налогу на прибыль с нулевыми показателями. До этого организация сдавала единую (упрощенную) налоговую декларацию, так как не было никаких оборот...
Вопрос:
ООО (ОСНО) была отгрузка экспортная. Организация должна подтвердить 0% ставку в течении 180 дней. У нас получается 180-тый день 11 апреля 2017г. Как я понимаю надо этот экспорт занести в декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года. Но вопрос в следующем, можно ли сдать данную декларацию 20 апреля 2017 года? Т.е. позже 180-ти дней получается.
Так же есть еще один экспорт у которого срок 180-тый день получается на 15 мая...
Вопрос:
Нужно ли указывать организации в декларации по налогу на прибыль расходы, если в организации не было доходов?
1.Организация работает по общей системе налогообложении.
2. Доходов не было, в связи с тем что деятельность не велась.
3. Расходы были за счет материальной помощи единственного учредителя (доля 100%)
Ответ:
Ответ подгото...
Вопрос:
Если предприятие (ООО на ОСН) сдало все налоговые декларации со старыми кодами ОКВЭД нужно ли подавать уточнения и какие последствия для организации могут быть в случае непредоставления уточнений в связи с изменеием ОКВЭД?
Ответ:
В отношении декларации за 2016 год, срок представления которой приходится на 2017 год, необходимо указывать код по...
Вопрос:
Предприятие малое, ОСНО. Метод начисления. Есть судебное решение о взыскании задолженности с контрагента в сентябре 2016 г. Взыскать долг судебные приставы не смогли, т к оно закрылось в октябре (информация с сайта ИФНС). Сумма задолженности списана на внереализационные расходы, уменьшая налоговую базу. Резерв по сомнительным долгам, согласно учетной политики не формируется.
По какой строке в НД должна стоять сумма та...
Вопрос:
В октябре 2016 г. мы открыли обособленное подразделение в г. Москве (мы находимся в Краснодарском крае). Ни сотрудников, ни имущества еще пока нет. Надо ли нам сдавать нулевую декларацию по прибыли в ФНС по г. Москве?
Ответ:
Подавать нужно (за некоторыми исключениями, например, если организация является крупнейшим налогоплательщиком).
При наличии обособленных подразде...
Вопрос:
Компания по результатам 9 месяцев 2016 года была убыточной, т.е. при сдачи декларации по налогу на прибыль не было указано сумм авансовых платежей по 1-му и 2-му кв. 2017 года. По результатам 12 месяцев 2016 года компания вышла в прибыль. Налог на прибыль за 2016 год должен быть уплачен до 28.03.17, свои обязательства по этому платежу компания выполнила.
Вопрос. Нужно ли в этой ситуации платить авансовый платеж по налогу н...
Вопрос:
Если в 2015 году собственники на собрании распределили дивиденды из нераспределенной прибыли прошлых лет. А выплачивать фактически по этому Решению им стали только в 2016 году, то какой период я должна указать в графе "Налоговый (отчетный) период (код)" ?
Ответ:
Если принято решение о распределении прибыли по итогам года, то указывается налоговый период- г...
Вопрос:
Организация ОСНО (до 2016г. не применяла ПБУ 18/02). Все предыдущие годы у нас были убытки, а в этом прибыль 7 млн, за счет курсовых разниц, так же как и ранее убытки тоже от них. При составлении налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016г., мы уменьшили налоговую базу полностью на сумму убытков прошлых лет. Поэтому налог на прибыль получился 0. А в бухгалтерском учете, у нас по сч.99 начисленна прибыль за...
Вопрос:
Организация при создании обособленного подразделения не представила в установленный срок Уведомление № 2 и осуществляла уплату налога на прибыль в течение налогового периода в бюджет субъекта РФ через ответственное подразделение. Предусмотрена ли ответственность (налоговая или административная) за не соблюдение сроков представления уведомления № 2.
Ответ:
Есть риск, что налоговая инспекция...
Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения. Учет доходов и расходов по методу начисления. Один учредитель - Генеральный директор (доля 100%). Организация зарегистрирована в октябре 2016 г. Учредитель внес денежные средства на р/сч. организации 10000-00 как уставный капитал,2500-00 как материальную помощь организации и 8000-00 как займ. Организация оплатила гос пошлину в размере 7500-00 за получение лицензии на право заниматься...
Вопрос:
Прошла выездная налоговая проверка, по результатам выписали решение в котором недоимка, штраф, пеня все по НДС. Мы не проявили должной осмотрительности.
1.Какие документы мы должны собирать по контрагенту?
2.Бух.проводки по проверке (пеня, штрафы, недоимка)
3.По итогам 1 кв текущего года налог на прибыль - убытки. Налоговые последствия?
Ответ:
По вопросу 1
Перед заключением...