Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
У нашей организации имеются два обособленных подразделения в городах Дальневосточного округа. Налог на прибыль своевременно перечислялся в налоговые по местонахождению обособленных подразделений, а вот приложения по ним к декларации о начислении налога на прибыль своевременно отправлены не были. Подскажите, какие предусмотрены штрафные санкции за несвоевременное предоставление данных приложений к декларации по прибыли.
Ответ...
Вопрос:
Нужно ли было отразить этот возврат как выручку в НД по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, т.е. нужно ли было включить сумму возврата (без НДС) в приложение 1 к листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» НД по налогу на прибыль организации.
Ответ:
О том, как отражать для целей налогообложения операции возврата товара, не соответствующего условиям договора, который был принят покупателем к учету, един...
Вопрос:
Организация, на ОСНО, оптовая торговля. Взяли в лизинг Автомобиль. Для заключения договора был перечислен аванс. Объект на балансе лизингодателя. За перечисленные авансы получили счет фактуры с назначением АВАНС. Как авансовая счет фактура может участвовать в налоге на прибыль? Как можно ее закрыть? Лизингодатель не считает нужным предоставить документы (Счет фактура и акт ) Ссылаясь на: письмо Минфина РФ от 14 января 2008 г. N 03-03-06/1/3 и Письм...
Вопрос:
Организация не создавала ранее резерв по сомнительным долгам (дата создания - 2008 год). В декабре 2014 был издан приказ руководителя о списании дебиторской задолженности, числящейся в бухгалтерском учете. В итоге сумма списания составила более 3 млн. рублей. Возможно ли отражение данной операции и в налоговом учете в составе внереализационных расходов соответственно уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
Ответ:
От...
Вопрос:
Как вернуть или зачесть в счет НДС переплату по налогу на прибыль из бюджета?
С чего начать, как действовать и т.п.
Ответ:
Порядок следующий.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам (сборам), задолженности по пеням, штрафам за налоговые правонарушения либ...
Вопрос:
ООО на ОСНО оптовая торговля пивом. Для увеличения доходов купили оборудование для разливного пива. По факту будем бесплатно предоставлять торговым точкам это оборудование и еще и бесплатно обслуживать, при условии торговли только нашим разливным пивом. Решили оформить передачу оборудования Доп.соглашением к договору поставки товаров и указать, что плата за аренду оборудования включена в цену поставляемых товаров.
Подскажите как без...
Вопрос:
Основным видом деятельности у нас является строительство, реконструкция, ремонт и содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них, строительство мостов, тоннелей, путепроводов, транспортных эстакад. Мы субподрядчики. Должны ли мы в декларации по налогу на прибыль указывать по стр.010 Приложения №2 к Листу 02 "Суммы прямых расходов, относящихся к реализованным товарам (работам, услугам) при отражении по стр.011 Приложения №1 к Листу...
Вопрос:
Прошу пояснить порядок заполнения листа 07 НД по налогу на прибыль для ТСЖ. Получаем от 40 членов организации членские взносы (включены в квитанцию отдельной строкой) в течение месяца, следующего за расчетным. Дата поступления (графа 2 листа 07 НД) и дата расхода (графа 4 листа 07 НД) должна отражаться в момент зачисления (расходования) денежных средств на расчетный счет ТСЖ? Организация ведет учет по метод начисления, а НД предлагает заполнение по...
Вопрос:
Организация открыта с 9 апреля 2014 года. В октябре 2014 года выручка превысила 1 млн. руб. и мы стали платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с ноября месяца.
За период с 1 июля 2014 по 30 июня 2015 г. (за год существования организации) выручка менее 40 млн. руб., ежеквартально менее 10 млн.руб.
Мы имеем право больше не платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с 3 квартала? (т.е. в ию...
Вопрос:
Наша компания (ОСНО) получила документ от поставщика (акт выполненных работ) с датой от 29 мая 2015 года. В качестве наименования услуг в документе указано следующее: Услуги за 2013 год - 1000 руб., услуги за 2014 год - 1000 руб., услуги за 2015 год - 1000 руб.
Вопрос - как провести данный документ в целях налогового учета по налогу на прибыль ?
Наши варианты: 1. Услуги за 2013 и 2014 года (2000 руб.) на 91 счет (прибыль...
Вопрос:
Облагается ли взносами поощрения работникам к юбилейным датам, начисленные за счет чистой прибыли предприятия?
Ответ:
Облагаются.
Объектом обложения страховыми взносами признаются вознаграждения, начисленные в рамках трудовых отношений, а также отдельных видов гражданско-правовых договоров (...
Вопрос:
Организация банкрот (ОСНО). Основную деятельность не ведет, но временно сдает помещения в аренду. По результатам 1 кв. 2015г декларация по налогу на прибыль убыточная. Все расходы (кроме налога на имущество), отнесли к прямым (стр.010 Прил.№2 к Листу 02). ИФНС просит подать уточненку и перенести часть прямых расходов(з/п, взносы, услуги связи, обслуживание кассы и т.п.) в косвенные, убыток в декларации при этом не изменится. Вопрос: Правомерно ли э...
Вопрос:
Можно ли вернуть ошибку на место за 1 квартал, и просто отсторнировать ее во 2 квартале. Так может безопаснее будет?
Ответ:
Как уже отмечалось в предыдущих консультациях, исправить ошибку в текущем периоде можно если она привела к излишней уплате налога.
Если ошибка привела к занижению налоговой базы, то исправить ее нужно путем подачи уточненной декларации.
Соответственно если...
Вопрос:
Если по итогам 9 месяцев организация получила убыток и сумма налога на прибыль к уменьшению стр.280,281, то нужно ли заполнять строку 290 и 320 , если да- то из каких сумм исходить?
Ответ :
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком налога на прибыль организаций;
...
Вопрос:
Наша организация создала ОП на территории того же субъекта РФ, где находится головная организация. Хотим платить налог на прибыль через головную организацию. Подскажите как правильно заполнить приложение 1 к письму ФНС России от 30.12.2008 №ШС-6-3/986 в части выбора пункта "В связи с чем предоставлено уведомление" и заполнения таблицы "Перечень обособленных подразделений".
Вопрос:
Подскажите, если обособленное подразделение создано 20.11.15, и вместе с сообщением С-09-3-1 мы подаем уведомление 1 и 2 по формам рекомендованным в письме ФНС России № ШС-6-3/986 от 30 декабря 2008 г., то как в этом случае заполнить табличную часть уведомления 1?
Ответ:
В данном случае нужно указать авансовые платежи только по головному подразделению...
Вопрос:
Нужно ли вместе с уточненной декларацией №2 по налогу на прибыль подавать расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если он предоставлялся ранее?
Ответ:
Не нужно, если в этом расчете не обнаружены ошибки.
Представлять декларацию по налогу на прибыль по...
Вопрос:
Предприятие взяло кредит под 18,3 %годовых. Согласно статье 269 НК, можно всю сумму процентов принять в расходы в 2015 году, так как попадаем в рамки "до 180 процентов ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации" . В 2016 году всю сумму принять уже не сможем, так как рамки сузятся от 75 до 125 процентов (начиная с 1 января 2016 года) ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.Верны ли наши рассуждения?И подскажите, в каком...
Вопрос:
Уведомления Формы №1 и № 2 подаются, если созданы несколько обособленных подразделений, при этом выбирается одно (ответственное) через которое предприятие будет отчитываться и уплачивать налог на прибыль. У нас создано только одно обособленное подразделение в том же субъекте, что и головная организация. Правильно ли, что в нашем случае в роли ответственного обособленного подразделения выступает головная организация? Т.е в формах № 1, 2 в графах...
Вопрос:
Организация ОСНО. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, в декларации за 1 кв. в стр. 210-230 (лист 02) мы проставляем значения строк 320-340(лист 02) из декларации за 9 мес.? Или же в 1 кв. эти строки пустые остаются?
В приложении № 5 листа 02 по обособленному подразделению (открылось во 2 кв.) и участвует в декларации со 2 квартала. В строке 080 проставлять значение 0 или же...
Вопрос:
ООО «Услуги» (упрощенная система налогообложения) оказывает ООО «Бизнес» (ОСНО) услуги по ведению бухгалтерского учета. В договоре оказания услуг прописано, что рабочие места для выполнения работ ООО «Услуги» (Исполнитель) предоставляются ООО «Бизнес»(Заказчик) - без оплаты, то есть на безвозмездной основе. Договор заключен сроком на один год.
Какие налоговые последствия могут быть у двух компаний?
...
Вопрос:
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом. строка 290 декларации по прибыли. Что обязывает или освобождает от уплаты (заполнения) этой строки?
Ответ:
Строку 290 Листа 02 декларации по налогу на прибыль (кроме декларации за налоговый период (календарный год)) заполняют только организации, которые уплачивают ежемесячные авансовы...
Вопрос:
Между Правительством АО и учредителем нашего предприятия, владеющим 51% УК Общества заключен договор о сотрудничестве.
В котором , в целях социально-экономического развития ЯНАО на 2015 год предусмотрено следующее:
1. Учредитель планирует осуществить в 2015 году финансирование след. Мероприятий на территории МО Надымский район:
1.1. Организация мероприятий и проведение открытых соревнований оленеводов на кубок...
Вопрос:
Организация оплатила за предоставление услуг по организации участия 1 делегата и 1 сопровождающего лица в Международной научно-практической конференции. Может ли организация отнести в целях налога на прибыль данную сумму на расходы или только за счет чистой прибыли?
Как отразить по счетам бух. учета данную операцию?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следу...
Вопрос:
У нас на балансе имеется земельный участок, приобретенный в 2005 году за 700000 рублей. С 2013 года стали производить переоценку земельных участков и он был оценен по рыночной стоимости 1760000 рублей. В ноябре 2014 года местная администрация заключила договор намерений об изъятии земельного участка для муниципальных нужд и попросила сделать свежую оценку. Оценщик оценил участок по состоянию на 31.12.2014 за 1750000 рублей. В марте 2015 года был з...
Вопрос:
Моя компания только открылась в сентябре 2015. Соответственно, за сентябрь не было реализаций, т.е.выручки не было, а расходы были - на открытие р/с, на подключение годового доступа к сервису Мое дело и т.д. Получается за 3-й квартал 2015 убыток. Есть такое мнение, что убыток ни в коем случае никогда нельзя показывать в официальной отчетности. Что можно сделать в моей ситуации и какие могут быть последствия?
Вопрос:
Мы микро-предприятие,на ОСНО. Занимаемся только оказанием услуг. ОКВЭД 45.31 (электромонтажные работы) В декларации по налогу на прибыль отразили только строку 010. Согласно учетной политике разделение на прямые и косвенные расходы предприятие не ведет. Верно ли мы отразили расходы? Не будет ли претензии со стороны налоговой?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из...
Вопрос:
Имеет ли право организация на ОСНО показывать расходы в Листе 02 декларации по налогу на прибыль при отсутствии доходов от реализации и внереализационных расходов?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в тексте вопроса допущена опечатка: вместо «...внереализационных расходов» следует понимать «...внереализационн...
Вопрос:
В каких случаях организация должна начислять авансовые платежи по налогу на прибыль? Если организация перешла в этом году с УСН на общий режим, должна ли такая организация начислять авансовые платежи в обязательном порядке?
Ответ:
Если организация утратила право на применение УСН в течение года, то она должна начислять авансовые платежи в следующем порядке....
Вопрос:
Организация на ОСНО. В течении 4 квартала2015 получала проценты по депозиту, размещенному на расчетном счете от банка. По какой строке в декларации по налогу на прибыль нужно отразить сумму полученных процентов, и нужно ли начислять на эту сумму НДС, по какой ставке?
Ответ:
Относительно декларации по налогу на прибыль
По строке 100 приложения 1 к листу 02 и, соответственно, по стр...