Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Ответ:
Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале:
– организации, которые в прошлом году не подавали заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализа...
Вопрос:
Доход за 2014г составил 8204974 руб. Ставка 6%. = 492299руб за год. В пенсионный фонд в декабре уплачено 20728 руб. На эту сумма уменьшен налог за 4 кв.
Как рассчитать правильно налог с учетом выручки свыше 300 тыс. руб.? Можно ли уменьшить на эту сумму взносы за 1 кв. 2015г. и как правильно это сделать?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени индивидуального предпринимателя (далее –...
Вопрос:
Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Ответ:
Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале:
– организации, которые в прошлом году не подавали заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализации...
Вопрос:
Организация создана в апреле 2014 г.
В октябре 2014 г. она превысила лимит в 1 млн. руб. в месяц по выручке и стала платить с ноября 2014 г. ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. На данный момент были рассчитаны платежи исходя из декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и была произведена оплата ежемесячно по одной и той же полученной сумме до 28 числа (в ноябре, декабре, январе, феврале и марте).
Теперь нужно посчитать н...
Вопрос:
Учредители приняли решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам 9 мес. 2014 года. Решение принято 25.12.2014, выплата должна произойти в течение 60-ти календарных дней. По какой ставке удерживать налог на прибыль с дивидендов по 9% - как в 2014 или уже по новым 13%? Выплата будет 02.02.2015г.
Ответ:
По ставке 13 процентов.
Федеральным законом № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г. внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. В с...
Вопрос:
Организация занимается содержанием жилого фонда. При судебных разбирательствах с собственниками жилых помещений суд назначает строительно-техническую судебную экспертизу.
Можно ли включать эти затраты в расходы при расчете налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления...
У АО в финансовых вложениях числится вклад в уставный капитал ООО в сумме 100 тыс.руб. Продали долю в декабре за 50 тыс.руб. Договор нотариально заверен в декабре, оплата согласно договора в рассрочку на 2 года.
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на убыток от прода...
Вопрос:
Организация работает с начала 2014 года. Обязана уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация открыла обособленные подразделения в октябре 2015. Декларации по обособкам годовые еще не сдавали. Обязана ли организация рассчитать и уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в обособленные подразделения в январе, феврале, марте?
Ответ:
Нет, не обязаны.
Сумма исчисленного в целом по организации ежемесячного авансового п...
Вопрос:
Предприятие имеет два банковских договора об открытии кредитной линии сроком на один год на пополнение оборотных средств. Текущие кредиты предоставляются на срок не более 180 дней. Договоры 2014г, под 14% годовых. Обеспечением является залог имущества компании и поручительство директора. 30.12.14 г. подписано дополнительное соглашение об увеличении процентной ставки с 01.01.15 до 19%.
Как учитывать проценты за пользование заемными средствами в 2015г. в налогов...
Вопрос:
Была подготовлена декларация по налогу на прибыль за 2014 год. Сумма к уплате меньше, чем сумма авансовых, которые были уплачены по сроку 28.01.15. Если сегодня сдать эту декларацию, можно ли будет не платить авансовые в феврале и марте? А переплатой уменьшить платежи во 2-м квартале?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем отчетном...
Вопрос:
Согласно ст. 269 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки.
В ст. 269 НК сказано, что одной из сторон должен выступать банк.
Какой порядок признания процентов по долговым обязательствам, если Заемодавец - физическое лицо - собственник Общества-Заемщика?
Ответ:
При расчете налога на приб...
По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если транспортной компанией был отгружен груз покупателю в декабре? Есть отметка в накладной транспортной компании, что груз получен клиентом в декабре, но на 2-м экземпляре накладной клиент поставил отметку о принятии груза в...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО. У него есть контрагент-должник-покупатель из Республики Беларусь, Минская обл. (Таможенный союз). Предприятие решило взыскать погашение задолженности и сумму неустойки через суд. По договору все судебные разбирательства должны проходить по месту нахождения ответчика, т.е. Р.Беларусь. В январе оплачена госпошлина за рассмотрение эк. судом Минской области иск. заявления о взыскании задолженности по договору и неустойки (код валютной операции VO70020)...
Организация (нерезидент РФ, аккредитованный на территории РФ) предоставил два процентных займа российской организации. Один из займов валютный (выдача и возврат в валюте), а другой - в условных единицах (выдача и возврат в рублях по курсу ЦБ РФ на день выдачи/возврата). Должны ли начисляться курсовые/суммо...
У Общества числится дебиторская задолженность по выданным займам Обществу Б. Займы в указанный в договоре срок не погашены, по ним истек срок исковой давности. В соответствии с законодательством их включили в состав внереализационных расходов, а Общество Б их включило в состав доходов. Налоговая инспекция...
Вопрос:
Дебиторская задолженность возникла в 2008 году у одной организации и в 2009 г у второй. Акты сверок подписаны в 15.09.2009 г. и 30.09.2009 года соответственно . Срок исковой давности истек в 2012 году. Но не списали, т.к. не было всех документов (оригиналов), подтверждающих факт возникновения суммы долга. Отразили сумму долга в декларации за 9 месяцев 2013 г. (соответственно за 2013 год). Все документы, подтверждающие сумму долга, были сданы в мае 2014 г. Сейчас налогова...
Согласно "Договору долевого участия" в декабре 2014г. приобрели квартиру у застройщика стоимостью 2 165 200 руб. и затем по "Договору уступки прав требования" в декабре 2014г. продали физическому лицу в размере 2 000 000 руб.
Как отразить убыток в размере 165 200 руб. в целях налогообложения - ну...
Вопрос:
Когда наступает момент освобождения (льготы) по налогу на прибыль для вновь созданных малых предприятий? Каковы возможности применения и критерии?
Ответ:
Специальной льготы (освобождения от уплаты) по налогу на прибыль для вновь созданных организаций нет.
Льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах пре...
В чем различие декларации по налогу на прибыль с указанием ежемесячных авансовых платежей и без них? Имеет ли организация право подавать НД по налогу на прибыль без заполнения именно ежемесячных авансовых платежей, и в каком случае это возможно и не наказуемо? На основании чего определять, уплачивать ежеме...
Издательство издает медицинские журналы и книги. Не так давно заключило очередной договор с иностранными правообладателями на приобретение прав на книгу. Сумма, причитающаяся правообладателям, разбита: отдельно указана стоимость за электронные материалы и отдельно – за лицензионный сбор. При перечислении д...
В организации (ОАО), применяющей общий режим налогообложения, была проведена налоговая проверка. По ее результатам налоговой инспекцией в 2014 году было вынесено Решение о доначислении налога на прибыль, а также пеней, штрафа и выставлено Требование об уплате соответствующих сумм. С Решением налогового орг...
Вопрос:
В какие сроки и на основании каких документов нужно произвести выплату единовременного пособия семье умершего генерального директора ОАО (ОСНО), предусмотренного в трудовом договоре? Надо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, можно ли отнести данную выплату на затраты?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт о пособии на погребение.
Относительно сроков выплаты
Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как пр...
Вопрос:
Предприятие в 2014г. выплачивало Учредителю-физическому лицу, по отношению к которому оно является налоговым агентом, дивиденды за 2013г. Нужно ли ему указывать сумму дивидендов и начисленных налогов в Листе 03 декларации налога на прибыль? Если да, то какие строки раздела А надо заполнить?
Ответ:
Для правильного ответа на заданный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1) Какую организ...
На производственном предприятии (конкретно в цехе) установлена аптечка первой медицинской помощи. Перечень медикаментов дополнен популярными лекарствами, которые не указаны в Требованиях, утв. Приказом Минздравсоцразвития России № 169н от 05.03.2011 г.
Можно ли признавать в расходах в целях...