Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Клиент-дебитор отдает автомобиль в счет погашения долга. Как отразить в БУ и НУ?
Ответ:
Предоставление отступного является одним из способов прекращения обязательств одной стороны перед другой (ст. 409 Гражданского кодекса РФ). По соглашению сторон...
Вопрос:
Может ли налоговая исключить расходы для целей налога на прибыль из-за отсутствие суммовых показателей в актах на списание запасов?
Ответ:
Такие риски полностью, к сожалению, исключить нельзя. Целесообразно указывать стоимость в любом случае (например, учётную цену), даже если фактическую себестоимость указать по какой-то причине нельзя (например, если она рассчитывается лишь в конце месяца по средней стоимости (себестои...
Вопрос:
Нужно ли пересчитывать ОНА и ОНО по состоянию на 31.12.2024, в связи с увеличением ставки налога на прибыли с 2025 года. Какими проводками и как правильно это отразить в учете?
Ответ:
Из-за увеличения ставки налога на прибыль организация должна скорректировать числящиеся в учете ОНА и ОНО. Сделать это надо на дату, предшествующую дате начала применения измененных ставок, т.е. на 31.12.2024.
Возникшую в результате пересчета разницу организация должна отнести на...
Вопрос:
У ИП два патента на производство мебели и УСН по работе с маркетплейсами.
Как правильно оформлять замер и зарисовку чертежа мебели? Ранее делали замер и зарисовку бесплатно, сейчас хотят сделать это за отдельную плату. Надо вести какой то отдельный учет? Или это нарушение? Входит ли это в патент?
Заранее спасибо!
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательством прямо не урегулирован.
ПСН можно применять по тем видам предпринимательской деятельн...
Вопрос:
Наша компания выступает продавцом товаров (з/ч к с/х технике) для покупателя из Республики Казахстан.
Наш покупатель при оформлении заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов заполнил раздел 1 и раздел 3. Заявление принято и в нашей стране на сайте ФНС с информацией о том, что раздел заявления с реквизитами Продавца-3.
Уточните, пожалуйста, в каком случае нужно заполнять раздел 3?
На наш взгляд, информация о нашей компании, как о продавце, должна быт...
Заголовок: Безвозмездная передача
Вопрос:
Юридическое лицо дарит физическому лицу (не сотруднику) недвижимое имущество:
какие налоги у юридического лица при этом возникаю?
необходимо ли проводить оценку имущества для проведения операции (дарение)?
какие налоги возникаю у физического лица?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Для проведения дарения проводить оценку имущества необязательно....
Вопрос:
У нас есть задолженность по аренде помещения перед физ лицом за 2024г, а в 2025 году физ лицо открыл на себя ип, можем ли мы перечислять задолженность денежных средств за 2024 г на счет индивидуального предпринимателя,если договор и задолженность у нас с физическим лицом ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что физическое лицо после регистрации ИП ведет деятельность по сдаче того же имущества в аренду.
Ответ на данный вопрос законодательно не урегул...
Вопрос:
По ООО «ТД Волна » имеются ПУД – Пакеты документов по оптовой реализации готовой продукции. Комплект документов состоит из следующих форм: УПД (либо счет-фактура и ТОРГ-12), транспортная накладная, счет-оферта, заявка, доверенность, распоряжение на отгрузку, товарно-транспортная накладная, акт взвешивания, в случае реализации в другие страны счет-инвойс, CMR. В случае, если с контрагентом настроен ЭДО УПД подписывается электронно, бумажный УПД (с подписью получателя) и ос...
Вопрос:
Решением единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью к нашему ООО (пусть будет ООО «Альфа»; Система налогообложения УСН- Доходы) с 01.04.2025 года ожидается присоединение другого ООО (пусть будет ООО «Бета»; Система налогообложения УСН- Доходы). У ООО «Альфа» сумма доходов за 2024 год составила 35,0 млн.рублей, то есть с начала 2025 года автоматически освобождаются от уплаты НДС. В первом квартале выручка ожидается в пределах про...
Вопрос:
Контрагент выставил штраф по договору поставки за недопоставку товара. Нами он оплачен. Можем ли мы принять этот штраф к расходам по налоговому учету?
Ответ:
Да, можете.
Финансовые санкции при расчете налога на прибыль учитываются в составе внереализационных расходов (пп. 13 п. 1 ст. 265 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-03-06/1/42048 от 20 июня 2018 г.).
Момент их признания зависит от метода учета доходов и расходов, который организация...
Вопрос:
Подскажите ставка акциза на пиво в 2025 г. равна 27 руб. или 30 руб.?
Я нашла это:
Кроме того, изменяются налоговые ставки по акцизам на подакцизные товары:
пиво с содержанием спирта свыше 0,5% и до 8,6%, а также на сидр, медовуху составит 27 рублей за 1 литр;
А с ИФНС позвонили сказали что 30 руб. за литр.
Уссурийск Приморский край.
Ответ:
Вопрос:
Российская организация (находится на общей системе налогообложения) владела долей (20%) в уставном капитале зарубежной компании - хозяйственного общества зарегистрированного в Республике Туркменистан.
Российская организация в 2023 году решила выйти из состава участников этой зарубежной компании и получило назад средства, внесенные в качестве вклада в уставный капитал. После выхода из состава участников в налоговые органы было направлено Уведомление об участии...
Заголовок вопроса: Контролируемые сделки
Вопрос-1:
Организация по договору поставки за 2024 год приобрела у компании, адрес регистрации которой - Италия, ТМЦ на сумму 200 мл. руб. Договор поставки заключен до 2022 г. Порядок определения цен по договору не изменился.
Подписана Конвенц...
Вопрос:
Дистанционный работник трудится в г. Находка, где у компании нет обособленного подразделения.
Ближайшее обособленное подразделение находится во Владивостоке.
1. В какую ФНС компания должна платить НДФЛ: по месту проживания работника, т.е. в г. Находка или по месту нахождения головной организации?
2. Обязана ли компания показать "северный" стаж в отчётности в СФР?
Вопрос: 1. Включаются ли в «Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» суммы доходов, уплаченные поставщику за поставку импортных товаров по внешнеторговому контракту?. Если да, какие разделы необходимо заполнять? и сроки сдачи отчетности?
2. Если между ООО (РФ) и нерезидентом заключен агентский договор, на основании которого агент (нерезидент) за вознаграждение обязуется осуществлять в интересах ООО (РФ) дейс...
Вопрос:
Подскажите пожалуйста если сложилось отрицательное сальдо ЕНС. Налоговая блокирует спец. счет в банке?
Ответ:
Не блокирует, в частности, если по договору с банком на открытие счета право собственности на средства не принадлежат владельцу соответствующего счета и на них согласно законодательству не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета.
Налоговая инспекция в...
Вопрос:
Просьба проанализировать полученное требование и дать оценку корректности его оформления и законности требования.
Вопрос вызывает оформление пунктов 1.1-1.10, в которых указаны просто какие-то назначения платежей, без дат и сумм, а в последующих пунктах запрос документов по сч-ф, указанным в пункте 1.1 (причем про пункты 1.2-1.10 вообще ни слова), но во всех этих пунктах нет ни одного указания на счета-фактуры.
- ...
Вопрос:
ИП (на ОСНО) розничная торговля ювелирными изделиями, в 2024 году закупил товар для перепродажи в розницу, НДС принят к вычету в 2024г.. В 2025 году ИП оформил патент на продажу изделий из недрагоценных металлов и изделий из серебра. Как поступить с НДС, который принят к вычету, но товар планируется продавать на ПСН.
Ответ:
Входной НДС нужно восстановить в че...
Вопрос:
если по результатам налоговой проверки нам вменили незаконное дробление бизнеса и присовокупили оборот наших ИП на УСН, то каким образом это доначисление надо отразить в учете? И надо ли пересдавать декларации по налогу на прибыль и НДС?
Ответ:
Относительно пересдачи деклараций
Не нужно пересдавать.
В общ...
Вопрос:
Возможно ли индивидуальному предпринимателю применять патентную систему налогообложения (Нижегородская область, п.10 Закона - Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг (размер потенциально возможного к получению годового дохода на одно транспортно...
Вопрос:
Налоговая инспекция затребовала у организации документы, связанные с контрагентом, который является покупателем производимой организацией продукции. Среди прочих документов ( счетов-фактур, договоров), связанных с покупателем, запрошены следующие документы : штатное расписание, штатная расстановка (с указанием ФИО и должностей сотрудников организации. Документы затребованы на основании п.2, абзацем вторым п.5 с...
Вопрос:
Прошу дать консультацию относительно добровольного перехода организации с режима УСНО "Доходы" на режим ОСНО.
На момент перехода (01 января) есть остатки в БУ по счетам 01, 02, 08.03, 10 (не оплачены), 60.01, 60.02, 67, 76 (дебиторская и кредиторская задолженности).
В какой части необходимо скорректировать НУ и признать в НУ расходы.
Ответ:
...Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, как правильно начислить налог на имущество компоненты сооружения. Межремонтный период ОС (сооружения) составил более 12 месяцев. Затраты на ремонт существенны. Сумма капитальных вложений принята к учету в качестве самостоятельного объекта, и учтена в составе Сооружений.
Вопрос: попадает ли эта сумма капитальных вложений на ремонт сооружения в налоговую базу для ис...
Вопрос:
Проконсультируйте, пожалуйста, по поводу корректировки перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В первоначальном перечне я пропустила одного контрагента, по которому уже подошли сроки отчетности (180 дн), сейчас я хочу это заявление скорректировать и сдать уточненную декларацию по НДС, мне инспектор с налоговой говорит, что теперь я должна сдать корректировку по НДС с начислением НДС, перечень заявлений я не могу скорр...
Вопрос по почте:
Система налогообложения ОСНО. Товар отгружаем по предоплате 100%. Некоторые покупатели при доставке товара компанией СДЭК просят не выставлять доставку, а оплачивают именно транспортной компании при получении. СДЭК с 2025 года работает с НДС 5% и при получении денег выписывает кассовый чек и никаких других документов. Нам выставляет общий акт выполнения работ, включая полученные от покупателя деньги и агентское вознаграждение по ним, и с/ф НДС 5%...
Вопрос:
Просим дать разъяснения по следующей ситуации:
ИП на системе налогообложения УСН (доходы минус расходы) осуществляет торговлю товарами через вендинговые аппараты. Можно ли приходовать товары, имеющие множество наименований и разную стоимость, не согласно накладным, а объединять их в общие номенклатурные группы (например, шоколад, напитки)? Учет расходов в данной ситуации будет корректным? При этом продаж...
Вопрос-1:
ИП (на ОСНО) розничная торговля ювелирными изделиями, в 2024 году закупил товар для перепродажи в розницу, НДС принят к вычету в 2024г.. В 2025 году ИП оформил патент на продажу изделий из недрагоценных металлов и изделий из серебра. Как поступить с НДС, который принят к вычету, но товар планируется продавать на ПСН.
Вопрос-2:
Нельзя восстанав...
Вопрос:
Сотрудник дал займ организации под 1 % годовых в декабре 2024г. Подскажите пожалуйста, какой код дохода применить для расчета НДФЛ и какая ставка за декабрь 2024 и в 2025г.?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин-заимодавец является резидентом России для целей НДФЛ.
Проценты, выплаченные в 2024 году, облагаются НДФЛ по ставке 13/15 процент...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Организация находится на общей системе налогообложения.
В соответствии с утвержденной учетной политикой, начиная с налогового периода – с 2025 года, затраты на приобретение по лицензионным и сублицензионным соглашениям права на использование по договорам с правообладателем программ для ЭВМ и баз данных, программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр россий...
Вопрос:
Вопрос в каком случае предприятие слетает с УСН НА Общий режим налогообложения и с какого месяца у нас ситуация сложилась что мы с 01.01.2025 г.переходим на 5% доходы превышают 60,0 млн.руб. а с 01.02.25 г.у нас численность составила свыше 130 чел
Ответ:
При применении организацией спецрежима действуют ограничения, установленные в п. 3 ст. 346.12 и п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ. С начала месяца, в которо...