Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация в 2014 была на УСНО. С 2015 перешла на ОСНО. Выручка за 1 квартал 2015 - 15 млн, за полугодие - 30 млн, за 9 месяцев - 51 млн, за год 114 млн. После 4 квартала у нас возникает обязанность по ежемесячным платежам по налогу на прибыль. Скажите пожалуйста, в декларации за какой период я должна начинать заполнять Раздел 1.2? Подавать уточненку за 9 месяцев 2015 с кодом первого квартала и платить авансы в первом квартале 2016 или же в деклар...
Вопрос:
ООО находится на Общей системе налогообложения. Проводя годовую инвентаризацию по задолженности контрагентов за 2015 год, обнаружили, что один из контрагентов был ликвидирован 05.12.2014 г. Выявили данный факт запросом выписки из ЕГРЮЛ на сайте ИФНС. Можно ли включить в расходы на прибыль за 2015 г. сумму задолженности, очень бы не хотелось сдавать уточненную декларацию за 2014 г., что повлечет уменьшение налога на прибыль, а следствием и налоговую проверку.
...
Вопрос:
Мы получили требование о представлении пояснений по поводу расхождения в декларации по налогу на прибыль (доходов больше) и отчете о финансовых результатах, а также о причинах получения убытка. Также налоговая просит представлять расшифровку всех расходов. Нужно ли представлять пояснения?
Ответ:
По первому вопросу
Нужно представить пояснения от...
Вопрос:
Должно ли исчислять и платить авансовые платежи по налогу на прибыль предприятие, которое создано в 2012 году и которое относиться к малым предприятиям( выручка за 2014 год без НДС составила 23549 тыс.руб , за 4 предыдущих квартала (3 кв., 4 кв. 2014 года и 1 полугодие 2015 года) составила 30560 тыс.руб., численность 7 человек
Ответ:
Организация...
Вопрос:
За 1 полугодие 2014 г в декларацию по налогу на прибыль показан убыток. За 9 месяцев и за 2014 год по декларации выходит убыток.В феврале 2015 года обнаружили ошибку в декларации за 1 полугодие. Мы должны подать уточненную декларацию за 1 полугодие, где должен быть прибыль. Штраф нам могут начислить за неуплату авансовых платежей или только пени?
Ответ:
<...Вопрос:
Может ли база по НДС и прибыли отличаться? Продали товара на 120 тыс 30 июня несколькими товарными накладными,, а по т/н на 20 тыс не выписали счф, поэтому данная реализация не попала в книгу продаж и в декларацию по НДС, а в прибыли эту сумму отразили.
Ответ:
Налоговая база может отличаться, но не в данном случае.
Установленных контрольных соотношений показателей де...
Вопрос:
ООО на ОСНО выплачивает дивиденды учредителям (100%-физическим лицам) в 2015 году. ИФНС требует заполнения листа 03 и приложения №2 к налоговой декларации по налогу на прибыль.Нужно ли заполнять данные листы и приложения в декларации 2015 года если учредителями ООО являются только физические лица. И если все таки не нужно, нужно ли подавать уточненную декларацию без этих листов за 1 квартал 2015 г.(изначально данные листы мы заполнили и сдали в от...
Вопрос:
Организация построила конюшню. В данный момент указанное помещение используется как склад. Будет ли это являться подтверждением эксплуатации конюшни с целью включения амортизационных начислений в состав расходов при исчислении налога на прибыль?
Ответ:
Да, будет. При этом целесообразно иметь документы, что помещение используется под склад (например, приказ руководителя о вре...
Вопрос:
Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
Ответ:
Зависит от того, когда создана организация.
Если организация является вновь созданной (то есть с момента ее регистрации не прошло четыре полных квартала), то начинать платить ежемесячны...
Вопрос:
Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май 3274987 руб, июнь 5622139 руб. Итого за 2 квартал (на сегодняшний день) 10023927 руб. Значит с июля я начиная платить ежемесячные авансовые платежи? Выручку смотреть надо с НДС или без НДС? Как рассчитывать авансовый платеж? До какого числа их платить надо? на тоже КБК? Декла...
Вопрос:
Перед отправкой Декларации по прибыли за 2015год решила сама ее сверить с данными Деклараций по НДС. В результате у меня идет разница в 1 руб по стр.010 Приложение 1 к Листу 02 с суммами строк 010 Раздела 3 Деклараций по НДС. Т.е. в годовой Декларации на прибыль выручка 3193046руб., а сумма выручки в Декларациях на НДС выходит 3193045руб. Я понимаю, что это возникло из-за округления, однако у меня вопрос: не возникнут ли «придирки» к этой разнице в...
Вопрос:
Организация на ОСНО получила требование ФНС о предоставлении пояснений в отношении выявленных расхождений между налоговой базой, отраженной в декларации по НДС и суммой дохода отраженной в декларации по налогу на прибыль.
При этом налоговый орган считает, что налоговая база по НДС равна сумме строки 010 раздела 3 и строки 020 раздела 4.
Организация полагает, что в разделе 4 отражаются операции по которым в истекшем налого...
Вопрос:
Наша организация предоставляет услуги водоснабжения населению и юр. лицам. В бухгалтерию поступают документы в 2016 г. на уменьшение реализации в 2015 г. Причины разные, но всех их можно классифицировать как "обнаружена ошибка в раннее составленных первичных документах и они исправлены в 2016 г."
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2015 г. доходы я должен заполнить с учетом документов поступивших в 2016г., т.е. уменьшить ре...
Вопрос:
Наша организация находилась на УСН до 01 января 2015 г. С 1 января 2015 года мы перешли на ОСНО. Что будет в нашем случае считаться налогооблагаемой базой для исчисления налога на прибыль и для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль на 1 и 2 кварталы 2015 года?
Ответ:
Относительно налогооблагаемой базы
Ответ подготовлен исходя из допущен...
Вопрос:
ООО на ОСНО является генподрядчиком, выполняет СМР, уплачивает ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Сложившаяся ситуация - генподрядчик подписывает выполнение и выставляет счет-фактуру 30.03.2015 заказчику, а субподрядчик (фактически выполнявший эти СМР) подписывает выполнение и выставляет счет-фактуру генподрядчику 04.04.2015. Есть ли тут какие-либо нарушения касательно завышения и занижения налоговой база по налогу на прибыль? К...
Вопрос:
Расходы на рекламу в Яндекс.Директ уменьшают ли расходы при учете налога на прибыль? К какому виду относится эта реклама: прямые или косвенные? нормируемые или не нормируемые?
Ответ:
Уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в полном объеме (при соблюдении установленных условий). Перечень прямых и косвенных расходов устанавливается организаций самостоятельно в учетн...
Вопрос:
В какую строку в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015г. нужно поставить проценты, полученные по депозиту?
Ответ:
В строку 100 приложения 1 к листу 02 и, соответственно, в строку 020 листа 02.
В налоговом учете проценты по депозитным вкладам нужно включить в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 Налогового кодеска РФ). Поэтому их нужно от...
Вопрос:
Я сдаю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2015 г. Дело в том, что мы платим ежемесячные авансовые платежи. За 9 месяцев 2014 года мы их посчитали и указали в строках 290-310 декларации (авансовые платежи). В годовой декларации (2014 год) эти строки не высчитываем, т.к. платим авансовые платежи за 1кв 2015 будут такими же, как авансовые платежи за 2014 год, которые мы посчитали в декларации за 9 месяцев 2014г. Чтобы посчитать авансовый платеж п...
Вопрос:
Получили 100% предоплату от иностранного покупателя 19.02.2016 года 30 тыс. евро, предоплату пересчитали по курсу 84,0521 цб на дату получения денежных средств. Вывезли товар на экспорт 06.03.2016 года, отметка таможни о вывозе товара 06.03.2016 курс ЦБ 80.11.61 Согласно контракта предусмотрена 100% предоплата , момент перехода права собственности в момент передачи товара покупателю на границе Евросоюза.
Вопрос: 1.налоговая база по...
Вопрос:
1. Может ли отличаться сумма прибыли по балансу по строке "Прибыль (убыток) до налогообложения", код строки 2300 (или "Чистая прибыль (убыток)" код строки 2400) с Декларацией по налогу на прибыль по строке "Итого прибыль (убыток) Код строки 060?
2. И второй вопрос, который следует из 1-го, может ли быть по декларации по налогу на прибыль положительный фин. результат ( то есть прибыль), а по балансу убыток?
Вопрос:
Организацией до сдачи годовой отчетности выявлена ошибка в начислении налога на прибыль за полугодие. Налог занижен. Сдается уточненная декларация за полугодие. Необходимо ли сдавать уточн. НДС за 9 месяцев? Корректировать ли суммы аван. платежей, подлежащих уплате в 4 кв.2015 и 1 кв.2016?
Ответ:
Согласно условиям вопроса занижен налог на прибыль. Поэтому о...
Вопрос:
Предприятие на бирже через брокера приобрело ОФЗ (есть отчет брокера) в феврале, марте 2016 г. Продаж ОФЗ не было. На даты окончания каждого месяца начислен накопленный купонный доход (НКД) за период с даты покупки (либо даты начала месяца) до даты окончания месяца. Сумма начисленного НКД отнесена на внереализационные доходы. Начисляется налог на прибыль на суммы начисленного НКД? Какой срок уплаты налога на прибыль по этой операции (28.04.16; 16.0...
Вопрос:
Надо ли платить ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль за 2 кв.2016 г и как их расчитать если в 2015 прибыли у организации не было, авансовых платежей в 1 квартале 2016 г не было, выручка в 2015 г более 15 мил.рублей в квартал. Прибыль 1 квартал 2016 г 1 120 000 руб
Ответ:
Платить ежемесячные авансовые платежи во 2 квартале нужно, если сумма выручки за 2, 3, 4 к...
Вопрос:
Организация провела субботник. Произведена уборка территорий АЗС( мусор, листья после зимы,земля в собственности), покрасили бордюры (не клумб, а площадок из плиток перед АЗС), помыли топливо-раздаточные колонки,помещения операторских АЗС с торговыми залами.АЗС не прилегает к жилым зданиям. Покупали грабли, веники, краску, кисти, моющие средства. Можем ли мы отнести эти затраты на расходы, уменьшаюшие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
Вопрос:
Организация по итогам девяти месяцев сдала декларацию по налогу на прибыль и своевременно уплатила налог и авансовые платежи. Через месяц обнаружили ошибку в расчетах (занизили налогооблагаемую базу) и подали уточненный расчет за девять месяцев. В уточненной декларации сумма налога и соответственно авансовые платежи были к доплате.
Необходимо ли начислять пени на сумму своевременно неуплаченного налога и авансовых платежей за период...
Вопрос:
Наше предприятие заключило депозитный договор с банком на размещение денежных средств в депозит под проценты . По окончании срока деньги возвращены с учетом начисленных процентов.Вопрос: Следует ли отражать данную сделку в Листе 5 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке" декларации по налогу на прибыль. Если следует, то какой необходимо проставить вид операции...
Вопрос:
Ошибки можно отразить в отчетности за текущий период, только если в нем получена прибыль
Это допустимо, когда ошибки (искажения) привели к переплате налога на прибыль. Если в текущем отчетном или налоговом периоде организация понесла убытки, налоговую базу нужно пересчитать за прошлый период, в котором допущены ошибки. К такому выводу Минфин приходит не в первый раз.
Документ: Письмо Минфина России от 13.04.2016 N 03-03-0...
Вопрос:
При отправке товара покупателю продавец застраховал груз и заплатил страховой взнос. Как правильно провести этот платеж. Какие документы должны быть предоставлены в бухгалтерию для подтверждения этого расхода, что бы можно было учесть его при расчете налога на прибыль.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос...
Вопрос:
Наша компания приобрела три другие компании.
Руководством принято решение провести аттестацию работников приобретенных компаний.
Можем ли мы принять данные расходы по налогу на прибыль.
Если да, то на каких основаниях.
Ответ:
Нет, не м...
Вопрос:
Организация ООО на ОСНО осуществляет добычу россыпного золота (держатель лицензии на геологическое изучения и добычу россыпного золота).
В целях исполнения лицензионного соглашения проектная организация выполняет для нас следующие виды работ:
1. Разработка программы оценки фонового состояния природно- геологической среды;
2. Разработка программы мониторинга состояния природно- геологической среды;
...