Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Попадают ли проценты, полученные по депозитному вкладу юридического лица в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Ответ:
Да, попадают. Проценты по депозиту включаются в состав внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли.
При расчете налога на прибыль проценты, полученные по договору банковского вклада (депозита), учитываются заимодавцем во внереализационных...
Вопрос:
При каких критериях медицинское коммерческое учреждение имеет льготу на прибыль и при каких критериях она ее теряет?
Ответ:
Организация, которая занимается медицинской деятельностью, вправе применять ставку 0 процентов при выполнении следующих условий.
Вопрос:
Уменьшают ли налог на прибыль начисленные и выплаченные дивиденды?
Ответ:
Нет, не уменьшают.
Расходы в виде сумм начисленных организацией...
Вопрос:
Составляю ликвидационный баланс, на балансе числится кредиторская задолженность по 60 счету с истекшим сроком давности. Как можно списать задолженность, чтобы не платить налог на прибыль, так как средств на оплату организация не имеет.
Ответ:
Уважаемый пользователь, на основании (п. 2 Регламента бухгалтерской конс...
Вопрос:
Я как учредитель хочу сделать займ на компанию, 600 тыс руб. На эти средства купить автомобиль для осуществления поездок по рабочим вопросам. Далее на ежеквартальной основе компани будет погашать займ по 150 тыс руб. Возможно ли данное погашение займа учесть в расходы, тем самым уменьшив налоговую базу по прибыли? Будет ли возврат займа облагаться ставкой 13% как дивиденды учредителя?
...
Вопрос:
Наше ООО на ОСНО. Нужно передать нашему покупателю - резиденту Республики Казахстан образцы товара по нулевой стоимости. Вес данного образца товара - 20 кг., примерная стоимость - 20 000 руб. Покупатель просит оформить товарную накладную, счет-фактуру + письмо-уведомление о фактической стоимости товара. Каким образом в данной ситуации оформить документы? Каковы наши налоговые обязательства в данной ситуации?
...
Вопрос:
На предприятии выплачены дивиденды в декабре, в том числе переводами через Почту России. Таким образом, фактически не полученные дивиденды вернутся обратно уже только в следующем году! Приложение №2 декларации по налогу на прибыль по акционерам - физическим лицам заполнять нужно по факту выплат декабря (без учета возвратов) или по факту с учетом возвратов на момент составления декларации?
Нужно ли в дальнейшем сдавать...
Вопрос:
Является ли доходом при расчете налога на прибыль поступление от возврата предоставленных займов?
Ответ:
Нет.
При выдаче (возврате) суммы займа организация-заимодавец не учитывает:
– расходы в виде сумм выданных займов (кредитов) (...
Вопрос:
В 2016 году обнаружена ошибка в расчете налога прибыль, декларация по налогу на прибыль за год и за 1,2,3 квартал 2016 г. были с убытком, исправление ошибки привело к уменьшению убытка в каждом квартале и по итогам года. Нужно ли сдавать корректирующие декларации за каждый квартал, или достаточно сдать корректировку по итогам года?
Какими проводками отразить уменьшение убытка за 2016 г. , организация применяет ПБУ 18...
Вопрос:
Общество несет расходы в части аренды техники в период меж проектного простоя. Можем мы эти расходы признать для целей налога на прибыль и возмещения НДС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогообложения прибы...
Вопрос:
ООО на ОСНО занимается заморозкой рыбопродукции. Нормы на списание упаковочных материалов разрабатывались индивидуально в специализированной организации. С января месяца вводится дополнительный выпуск продукции. Может ли организация самостоятельно разработать нормы списания материалов, утвердив их приказом организации и принимать эти расходы для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
Ответ:...
Вопрос:
ОСНО. Покупатель оплатил пресс-формы. Реализация пресс-форм покупателю была проведена 01.12.2020 г. Фактически оснастка была отправлена транспортной компанией 09.04.2021г. покупателю, за счёт нашей компании. Можно ли принять для целей налогообложения прибыли расходы на доставку этих пресс-форм?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.
Вопрос:
Когда мы были на ЕНВД , то платили налог на прибыль 13% с вывода дивидендов. Сейчас мы на УСН и продолжаем платить налог с дивидендов 13% .
Я тут наткнулся на следующую информацию:
Уплата единого налога при УСН предусматривает освобождение от следующих налогов:
– налога на прибыль – если плательщиком является организация.
Исключение: ор...
Вопрос:
Мы заключили договор лизинга. Оплатили аванс. График платежей составлен на 24 месяца. Можно ли всю сумму аванса учесть в расходах по налогу на прибыль или надо ее разделить пропорционально графику?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.
...Вопрос:
Согласно социальной политики всем работникам начисляется и выплачивается ежегодное вознаграждение.Суммы выплаты определяются исходя из срока работы каждого сотрудника. ( от 2-5 лет -5% от оклада; от 5-7 лет -8% и т.д). Как бы получается- премия за выслугу лет. Начисление и выплата производятся в декабре текущего года. Также выплачивается доп.вознаграждение за выслугу лет к юбилейным датам 10, 15 ,20 ле...
Вопрос:
Чтобы посчитать является ли наша организация плательщиком авансовых платежей по налогу на прибыль за 2 кв.21г нужно взять выручку за 2,3,4 кв 2020г и 1 кв 2021?
Ответ:
Да, Вы правильно понимаете.
Вопрос:
Производственная компания при приеме на работу сотрудников, непосредственно участвующих в производственном процессе, выплачивает им в первый месяц работы бонусы (разовую премию) за то, что данный сотрудник пришел работать именно в нашу компанию. Бонусы выплачиваются независимо от отработанного сотрудником времени и не подразумевает отработку определенного времени или выполнения какого-то объема работы. Можно ли учесть данную премию в расходах по налогу на при...
Вопрос:
ООО на ОСНО продало земельный участок. Подскажите как правильно отразить этот факт в декларации по налогу на прибыль. Земельный участок это ОС, но не амортизируется, следовательно в стр.030 приложения 3 к листу 02 отнести такую реализацию не корректно, можно ли отразить данный факт по строке 013 Приложения 1 к листу 02 к...
Вопрос:
Делаем текущий ремонт в купленном ООО (100% доля) как учесть расходы по налогу на прибыль? покупаем строительные материалы, оплачиваем проекты, оплачиваем подрядчикам. Проводки.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что между Вашей организацией и дочерней нет договоров о проведении ремонта (выполнение работ для дочерней компании с последующей оплатой), ма...
Вопрос:
В какие строки налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо включать взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые уплачиваются в ФСС, начисленные на заработную плату работников управления организации, т.е. учитываемые в организации на счете 69.11 и списываемые как косвенные расходы на 26 счет? Конкретно интересуют строки 040 и 041 Приложения №2 к Листу 02 НД по прибыли. Может быть еще...
Вопрос:
Применяем ОСНО. Отгружаем товар ж/д транспортом. По условиям договоров с Покупателями моментом перехода права собственности на отгруженный товар считается дата передачи товара Перевозчику по штампу в ж/д квитанции станции отгрузки ( т.е. дата отгрузки). Этой датой признается выручка по налогу на прибыль и НДС начисленный...
Вопрос:
В какие строки налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо включать взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые уплачиваются в ФСС, начисленные на заработную плату работников управления организации, т.е. учитываемые в организации на счете 69.11 и списываемые как косвенные расходы на 26 счет? Конкретно интересуют ст...
Вопрос:
Решение суда, по которому нам должны возместить задолженность, пени и расходы на госпошлину, вступило в силу в 2020 году. Денежные средства по ИЛ поступили в 1 кв. 2021 года. Наша организация на ОСНО. В каком периоде мы должны отразить данный доход по налогу на прибыль?
Вопрос: Организация со 2 квартала 2021 года переходит на уплату ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль. Как правильно заполнить строку 210 листа 02 в декларации за полугодие? Ответ: По строке 210 листа 02 декларации за полугодие нужно указать сумму налога, отраженную по строке 180 декларации за 1 квартал. Если во 2 квартале 2021 года организация не должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи, то...
Вопрос:
Наша организация является участником регионального РИП в Республике Бурятия с 1 февраля 2021 г. По итогам 1 полугодия получена прибыль, раздельный учет доходов не ведется. В предшествующие периоды получен убыток.
1. По итогам 1 полугодия получена...
Вопрос:
Организация резидент РФ (ОСНО) заключила договор с организацией, резидентом Польши, которая оказывала услуги по буксировке автотранспортного средства по территории Польши (произошла поломка ТС), а так же на платную стоянку (территория Польши). Будет ли Организация (РФ) выступать налоговым агентом по налогу на прибыль при...
Вопрос:
Предприятие занимается рыборазведением,выловои и переработкой рыбы для дальнейшей реализации. В 2019 году применила ставку 0% по прибыли. Налоговая с нашим расчетом не согласилось, ссылаясь на то, что мы рыбу не выращиваем а выпускаем на стадии молоди в водный объект и не занимаемся ее выращиванием как сельхозпродукцию, в месте стем, да мы ее выпускаем на стадии молоди она растет в водном объекте и...
Вопрос:
Обязаны ли мы сдавать корректировочную декларацию по налогу на прибыль, или можно будет ограничиться пояснениями, когда придёт запрос из налоговой (о том что НДС скорректирован, а прибыль нет).
Ситуация следующая.
После подачи отчетности за 9 мес. 2020 года было обнаружено неполное отражение суммы по одной из реализаций (в сентябре). Корректировка реализации была сделана в декабре.
В апреле 2021 г. была сдана корректировочн...
Вопрос:
Ранее Минфин и ФНС разъясняли, что если по результатам работы за 12 месяцев выручка в налоговом учете превысила лимит - в среднем 15 млн. руб. в квартал. А по итогам 9 месяцев, когда исчисляли ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал следующего года, лимит еще не был превышен. Организация должна подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль,...