Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В организации введена система премирования, по результатам месяца:
У отдела продаж, 1% от суммы реализации его клиентом.
По итогам месяца издается приказ об начислении премии, нужно ли прописывать клиентов, которые закреплены за менеджером и сумму реализации каждого из клиентов, делать какой то расчет к этому приказу?
Какие вопросы могут возникнуть у налоговой? Как их избежать?
Вопрос:
Правительство РФ объявило о введении моратория на банкротство. Это значит ,что компании не могу выплачивать дивиденды,подавать заявление о банкротстве в отношении другого лица,прекращать обязательства путем зачета ит.д. Организацией было подано заявление об отказе от моратория на банкротство на площадке Федресурса. Публикация данного сообщения-платная. Может ли компания принять такие расходы по налогу на прибыл...
Вопрос:
В общежитии (используется для оказания услуг) установили счетчик учета потребления воды, купленный у поставщика. Счетчик оказался бракованный. Сразу же вернули поставщику. Поставщик направил счетчик на экспертизу. Экспертиза затянулась на несколько месяцев. Все это время в общежитии начисление за воду производилось по среднему, т. к. не был установлен счетч...
Вопрос:
Проведен закупочный конкурс по выбору подрядной организации на оказание услуг по утилизации оборудования. Выиграла конкурс организация с наименьшей стоимостью услуги- одна копейка. (обоснование цены- наработка опыта работы). Вопрос: каковы налоговые последствия для предприятия заказчика при заключении договора в данном случае?
Ответ:
Имеется риск, что формальная стоимость услуг в размере одной копейки в ходе налоговой проверк...
Вопрос:
Организация применяющая ОСНО заключила Договор с самозанятым. По условиям Договора, оплата услуг производится после подписания Акта выполненных работ датированным последним днем отчетного месяца. Самозанятый предоставляет организации чек по факту получения оплаты, то есть уже в следующем месяце за отчетным (Пример: Акт от 30.04.2022 г., чек полученный от самозанятого от 17.05.2022)
Вопрос: В праве ли орг...
Вопрос:
В учетной политике по НУ прописали, что доходы от реализации РИП должны составить не менее 90 процентов всех доходов.
В организации ведется один вид деятельности, в процессе которой выставляются УПД за услуги столовой, за дизтопливо подрядчикам, которые выполняют буровзрывные работы. Вопрос: можем ли мы эти доходы включить как доходы от участия в РИП?
Ответ:
Четко ответ на данный вопрос законодательно...
Вопрос:
Сегодня увидела, что с 01.04.22г до 01.10.22 г. введен мораторий на запрет распределения прибыли. А наша организация 25.04.22г выплатила дивиденды за 2021г. учредителям, не являющимися сотрудниками организаций. Чем это грозит организации, физическим лицам и организации? И если грозит, что можно сделать, чтобы по максимуму избежать санкций?
Пропишите пожалуйста более конкретно, ссылки на законодательство...
Вопрос:
Наши сотрудники часто ездят в командировки. Организация снимает им квартиры или у физ. лиц или у юр.лиц. , заключив договор на предоставление услуг по временному размещению сотрудников. Бухгалтерия требует дополнительно к этому договору договор найма, свидетельство собственности того человека, который сдает юр.лицу свою квартиру в найм/аренду , а если физ.лицо - св-во собственности - т.е. документы , подтверждающие , что юр.лицо/физ.лицо распоряжается сдаваемой квартирой н...
Вопрос:
По результатам сверки с поставщиком были обнаружены документы (акты выполненных работ по текущему ремонту кровли), которые не были проведены в 2021 году. Каким образом мы можем их учесть для целей налогового учета: должны ли мы сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2021 год, либо мы можем провести эти акты в текущем периоде и учесть их для уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли за полугодие 2022...
Вопрос:
В отчёте экспедитора есть статьи:
- организация перевозки товара. Она относится к прямым или косвенным расходам
- перемещение на транспорт (внутрипортовые расходы)?
В связи с обнаружением ошибки в каждом месяце 2021 года как правильно подать корректировочную декларацию по налогу на прибыль? Нужно исправлять сразу декларацию за год или каждую квартальную?
Ответ:
По первому уточнению
Вопрос:
Компания Х занимается оптовой торговлей строительных материалов, основными клиентами ее являются розничные сети. Компанией Х заключен договор с КомпаниейYоб организации программы лояльности для физических лиц (предположительно сотрудников розничных магазинов), носит мотивационный характер и построена на системе накопления и использования баллов. Балы обмениваются на подарочные карты партнеров типа магазинов «Детский мир», «Лэтуаль», «...
Вопрос:
ООО "Мир" был предоставлен займ организации сроком более 1 года. В условиях договора прописано что "проценты за пользование "Суммой займа" начисляются и выплачиваются в день возврата "Суммы займа". В данном случае проценты по выданному займу нужно начислять ежемесячно либо можно начислить в конце срока?
Вопрос:
В 2019 году был заключен договор с покупателем на поставку оборудования и его пусконаладку. Гарантия на работы составляла 24 месяца и уже истекла.
Сейчас 3 стороны привлечена для обноружения неисправностей и их устранения. Услуги данной организации оплачены нами (поставщиками оборудования), можем ли мы принять данные затраты к расходам уменьшающим налог на прибыль, при условии, что гарантийное обслуживание покупателя уже закончилось, но реализации аналогичной услуги...
Вопрос:
В организации имеется ряд лизинговых договоров, учитываемых ранее на забалансе, после обязательного перехода на ФСБУ 25 отразили их соответственно на счетах 01.03 (БУ), 01.К (НУ), учет ведется на субсчетах счета 76.37, так как договоры в У.Е. По итогам каждого месяца производится переоценка валюты, программа автоматически переоценивает основной долг, отражаемый на 76.37.1 только по БУ (налогового учета по 76.37...
Вопрос:.
1. Работник находился в отпуске на территории Украины. Несколько месяцев не может вернуться из Украины. Обратился с заявлением к работодателю о перечислении своих отпускных и заработной платы на карту другого нашего работника для погашения кредита банка. Может работодатель перевести деньги только на основании личного заявления? Или надо делать доп. соглашение к трудовому договору?
2. Что дает отказ от моратория на возбуждение дел о банкротстве для ООО? Предприятие...
Вопрос:
В мае 2021 года в учете был отражен акт выполненных работ по СМР, объект ОС введен в эксплуатацию. В 2022 году выявлен факт завышения подрядной организацией объемов выполненных работ. В 2021 подрядчик являлся плательщиком НДС, а в 2022 перешел на УСН. Как отразить в учете корректировку объемов работ и какими документами подтвердить корректировочные проводки?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени...
Вопрос:
В декларации отражена налоговая база (стр. 100 лист 02) в размере 3 152 223 руб. В бухгалтерской отчетности прибыль до налогообложения (стр. 2300_4)-чистая прибыль (стр. 2400_4) +налог на прибыль (доходы) (стр. 2410_4) составила 3 020 112 руб. Пояснить разницу, которая составила 132 111 руб. Прошу помочь с предоставлением пояснений.
Ответ:
Вопрос:
Наше предприятие приобрело новый автомобиль в другом городе. Для перегона транспортного средства от продавца на наше предприятие направили водителя в командировку. Как учесть в расходах предприятия ГСМ, приобретенный водителем для перегона транспортного средства?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для ц...
Вопрос:
Наша организация (ОСН) проводит совместную рекламную акцию с другой организацией (партнером). Суть: в ходе проведения рекламной акции наша организация рассказывает о партнере (рекламирует его), а партнер предоставляет для розыгрыша подарочные сертификаты номиналом по 1000 руб. По итогам рекламной акции, за выполнение определенных условий, среди покупателей разыгрываются 10 подарочных сертификатов по 1000 руб. на "отоваривание" их в последующем у нас и у партнера...
Вопрос:
Сотрудник находится в отпуске с 15.06.2022 по 15.07.2022 с выездом в другой город. У предприятия возникла необходимость направить этого сотрудника с 01.07.2022 по 5.07.2022 г. в командировку в тот же город где он находится в отпуске. Сотрудник согласен на отзыв в период командировки, но просит возместить проезд. Даты билетов не совпадают с перио...
Вопрос:
Ип Глава КФХ с работниками весь период 2021 года сдавали отчетность РСВ с кодом 120 по месту нахождения ИП, только по работникам. В годовом отчете РСВ сведения по фиксированным взносам за себя тоже не вносились. Каким образом сейчас сдать отчетность РСВ за год, включив сведения по Главе с кодом 124. можно ли просто уточнить с кода 120 на код 124 . не будет ли задвоения взносов по работникам?
Ответ:
Задвоения не будет. Нужно пред...
Вопрос:
С чеков на ГСМ , в которых указана сумма НДС, НДС к возмещению взять не можем, т.к нет счета-фактуры. Какую сумму нужно учесть в составе расходов для налога на прибыль с НДС или без НДС
Вопрос: В 2018 году нашим предприятием перечислен аванс контрагенту за поставку ТМЦ. В 2018 году нами согласно п.9 ст.172 НК РФ при соблюдении всех условий возмещен НДС с аванса уплаченного. В наш адрес по сегодняшний день отгрузки ТМЦ и возврата аванса не было. Однако мы не раз обращались в суд для возврата ден...
Вопрос:
Наша компания оказала материальную помощь пострадавшим в ДНР и ЛНР на Украине в виде передачи благотворительному фонду БФ СПГ «ПОКОЛЕНИЕ» продуктов питания.
Наша организация на ОСНО.
Мы закупили продукты в Метро, оприходовали на 10 счет:
Дт 10 Кт 60
Дт 19 Кт 60
Дт 68.02 Кт 19.
Затем реализовали продукты БФ СПГ «ПОКОЛЕНИЕ» по цене покупки (без наценки):
Дт 91,02 Кт 10,06
62.01 91,01
91...
Вопрос:
ООО является резидентом ОЭЗ Калининградской области освобожден от налога на прибыль в течении первых 6 лет 100% по виду деятельности производство рыбопродукции. ООО имеет другой вид деятельности сдача в аренду помещения и предоставил процентный займ. Сумма дохода , которая освобождена от налога на прибыль в среднем превысила 15 мил. руб. за каждый квартал и составила 100 000 000 руб.
Доход от прочей деятельности , подлежащей налогообложению составила 500 000руб. за...
Вопрос:
Обмениваемся документами с контрагентами по ЭДО. При этом мы выплачиваем покупателям премию, за достижение определенных результатов - объемов продаж. Акт на премию например за май нам по ЭДО присылают 06 июня, а доп соглашение от 01.05.2021г на эту премию , позже например 8 июня. Можно на основании таких документов учитывать в налоговом учете расходы на премию? Или же доп соглашение обязательно должно быть получено по ЭДО раньше, чем акт на премию и подписано раньше акта н...
Вопрос:
Наша организация является Заказчиком Застройщиком и строительство объектов ведется с привлечением субсидий. Объект построен и введен в декабре 2020 г.,после чего был сдан в аренду. В июне 2022 г. по Запросу Федерального Казначейства было запрошено соответствие сметной стоимости объекта и стоимости фактически выполненных работ. Услуги по экспертизе проводило Управление государственной экспертизы и ценообразовани...
Вопрос:
Предприятие в форме ООО, на ОСНО. Вид деятельности- выработка электрической энергии для нужд предприятий и населения района. Предприятие работает на тарифах установленных Комитетом по ценам и тарифам края. Между предприятием и Администрацией района заключены договора на возмещение недополученных доходов связанных с применением на территории района регулируемых тарифов на электрическую энергию поставляемую населению в зонах децентрализованного энергоснабжения. Администра...
Вопрос:
Основной вид деятельности организации- оптовая торговля. Делаем ремонт в офисе. Как корректно и правильно поступить: можно сразу товар списать на ремонт с 41 счета или надо товар с 41 счета передать на 10 счет и уже потом списывать на рем...
Вопрос:
Оказали услугу 28 апреля 2022 года, но не выписали закрывающие документы. Есть ли риски или нарушения в оформлении закрывающих документов по данной услуге 30 июня 2022 года? Если да- какие, как можно избежать?