Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Какими проводками можно перенести убыток по налогу на прибыль в 2022 г. на 2023?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ПБУ 18/02.

При переносе в налоговом учете убытка на будущее, в бухучете нужно отразить отложенный налоговый актив. При уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль следующего отчетного (налогового) периода на сумму перенесенного убытка или его части отложенн...

Вопрос:

Договор поставки с Заказчиком(Россия) в долларах, оплата в рублях, без предоплаты.
В декабре отгрузили товар в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. Оплатили нам ( полный расчет) в рублях в январе по курсу ЦБ на день оплаты.
На какую дату я должна посчитать курсовую разницу?
На конец года или на дату оплаты?.
Курсовая...

Вопрос:

Можно ли вернуть переплату налога на счет третьего лица

Ответ:

Нет, нельзя.

Налогоплательщик, плательщик сбора, плательщик страховых взносов и (или) налоговый агент вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его единого налогового счета, путем возврата этой суммы на открытый ему счет в банке в порядке, предусмотренном статьей 79 Налогового кодекс...

Вопрос:

Если по договору цена товара рассчитывается из у.е., указанных в спецификации, по курсу на дату отгрузки (см цитату ниже), то являются ли операции по этому договору объектом для учета курсовых разниц в целях налогового учета?
Привожу цитату из договора:
"Цена устанавливается в российских рублях. Цена товара опреде...

Вопрос:
РСВ за 2022 год. В ноябре 2022 года ФСС вернули нам на счет ООО юр.лицо 107000 руб . за период до 2021 года , когда мы применяли зачетную систему оплаты больничных листов. Требуют что бы мы отразили эту сумму в РСВ за 2022 год. Как это правильно оформить в РСВ.

Ответ:

Сумму возмещения укажите в строке 070 Приложения 2 к разделу 1.

...

Вопрос:

Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете государственную гарантию, выданную органом исполнительной власти региона для получения (открытия) кредитной линии?

• Госгарантия 2022.pdf

Ответ:

Бухучет

В бухучете отразить можно на забалансовом счете....

Вопрос:
В 2022 году произведена выплата действительной стоимости участнику Общества (юридическому лицу) .Действительная стоимость не превышает номинальную стоимость по вкладу в уставный капитал. Срок владения доли участника ,свыше 5 лет.
Вопрос , нужно ли в декларации по налогу на прибыль за 2022 год отразить данную хозяйственную операцию , если да то в каком приложении ?

Ответ:

В общем случае не нужно. Доход у Общества возникает...

Вопрос:

Как отразить в налоговом учёте (ндс, прибыль) операцию по передаче 5 кг.образца продукции потенциальному покупателю.
От покупателя получено официальное письмо о потенциальной потребности использования в производстве продукции АО"АЭХК". Для чего они просят отгрузить в их адрес 5кг. Взамен гарантируют предоставить письменный отчёт, заверенный печатью предприятия, о проведённой оценке и возможност...

Вопрос:

Решением суда было принято взыскать в пользу ООО на ОСНО сумму долга, пени и штрафы, оспорено не было, назначено исполнительное производство, но деньги в погашение долга , оплаты пеней и штрафов ООО не получило, по итогам отчетного периода надо ли суммы назначенные судом отражать во внеализационных доходах?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допу...

Вопрос:

АО на ОСНО! При проведении инвентаризации расчетов выявлена просроченная дебиторская задолженность сроком более 3-лет. В бухгалтерском учете (в налоговом не создаем) создан резерв по сомнительным долгам на основании Определения суда от 2017г. В отношении должника ведется процедура банкротства.
Срок конкурсного производства продлен до 23.02. 2023г.
АО состоит в Реестре кредиторов в третьей очереди.
Может ли АО списать просроченную дебиторскую задолже...

Вопрос:
Можно ли не применять в 2022 году новый порядок по учету курсовых разниц по налоговому учету, а пользоваться старым порядком расчета, как в 2021 году? В случае подачи уточнённых деклараций из-за запутанных трактований порядка расчета курсовых разниц нашими законотворцами по налогу на прибыль за 1, 2, 3 кв 2022 год, что повлечет увеличение авансовых платежей по налогу на прибыль, будут ли начисляться пени и можно ли их избежать?

Ответ:

<...

Вопрос:

В августе 2022 г. организация заключила с ФЛ договор аренды недвижимого имущества (гаража) для обеспечения безопасности служебного автомобиля сроком на 11 месяцев. Договором предусмотрена предварительная оплата до 5 числа текущего месяца. Организация относится к МСП. Имеет ли право арендатор не признавать ППА на данное арендуемое имущество по ФСБУ 25/2018? Если да, то на какую дату в бухгалтерском, налоговом уч...

Вопрос:

ООО на ОСНО.
Заключили договор с контрагентом на проведение работ по разработке и изготовлению специализированного оборудования. После тестирования выяснилась необходимость доработки оборудования, в связи с чем пришлось докупить материалы.
1. Можем ли мы затраты на закупку этих материалов (в т.ч. доставку) провести как компенсацию (дополнительных) расходов по договору и как правильно это можно сделать (с НДС, без НДС), чтобы не проводить как выручку с опла...

Вопрос:
Можно ли учесть в налогооблагаемой базе расходы по доставке (транспортные услуги) при безвозмездной передаче товара (образцы нашей продукции)?

Ответ:

Нет, нельзя учесть.

При расчёте налога на прибыль организация не вправе учитывать расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей (...

Вопрос:
Наша организация прекратила участие в иностранной компании в июне 2022 года. Должны ли мы предоставлять в ИФНС по итогам года Уведомление о контролируемых иностранных компаниях и предоставлять отчетность иностранной компании за 2021 год? Должны ли мы заполнять Лист 09 в декларации по налогу на прибыль за 2022 год и включать в него эту иностранную компанию.
 

Ответ:

Относительно уведомления КИК

Вопрос:            

Получили отказ в выдаче разрешения на вывоз продукции управлением экспортного контроля. Можно ли учесть пошлину за выдачу лицензии в расходах по налогу на прибыль в данном случае?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. С учётом мнения Минфина России безопаснее таки...

Вопрос:

Нужно ли в уведомление обисчисленных сумм налога указывать авансовые платежи по транспортному, земельному и налогу на имущество, оплаченные в 2022г. или нужно включать в уведомление только платеж, который был уплачен в 2023г.

Ответ:

Нет, авансовые платежи за 2022 год указывать не нужно. Нужно включать в уведомление только платеж, который подлежит уплате в 2023г.

Если ЕНП уплачивается до под...

Вопрос:

По итогам отчетного периода была списана задолженность с истекшим сроком исковой давности на основании приказа руководителя ООО (на ОСНО) и задолженность согласно акта сверки с контрагентами, с которыми еще работаем. При выездной налоговой проверки для подтверждения списания задолженности с истекшим сроком исковой давности налоговая инспекция требует предоставить первичные документы, на основании, которых эта з...

Вопрос:
Учет ноутбука в 2022 году.

Ответ:

Бухучет

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– лимит стоимости для ОС, установленный организацией, соответствует лимиту в налоговом учете – более 100 тыс. руб.;
– стоимость ноутбука менее установленного лимита.

Расходы на приобретение малоценного ОС могут быть отражены в следующем порядке....