Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В 2018 году переходим на упрощенную систему налогообложения с оплатой единого налога «доходы». Сейчас на ОСНО, затраты считаем по методу начисления. В переходный период в декабре месяце подскажите, как списать основные средства, в том числе помещение мастерской оставшийся срок службы 26 лет и остаточной стоимостью 375 тыс.рублей, нематериальные активы и остаток не списанных программ и страховку ОСАГО на счете 97?
Вопрос:
Входит ли в расходы при УСН расходы на добровольное медицинское страхование индивидуального предпринимателя (заработная плата на него не начисляется)?
Ответ:
Нет, не входит. Данная норма предусмотрена только для работников в качестве расходов на оплату труда (для работников) при соблюдении определенных условий.
Перечень расходо...
Вопрос:
Вправе ли организация применяющая УСН 15%, принять к учету расходы связанные с ремонтом помещения, оплаченные до организации общества?
Ответ:
Не вправе.
Организации на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами...
Вопрос:
Организация (ООО на УСН 6%, применяет пониженный тариф страховых взносов) планирует заключить договор ГПХ с инвалидом. Как правильно оформить договор, на каких счетах бухгалтерского учета отразить начисления и расчеты с таким работником? Имеются ли у инвалидов льготы по взносам в фонды страхования?
Ответ:
Относительно того, как правильно оформ...
Вопрос:
У нас имеется офисный центр, в котором мы сдаем в аренду офисы. Часть офисов арендуют физ.лица (не ИП). Оплачивают нам на расчетный счет ежемесячно. У нас основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений, на УСН. ККТ не используем.
Нужно ли сейчас по оплатам от физ.лиц. покупать КТТ и пробивать чеки?
Прочитала на другом сайте по этому поводу следующее: с июля 2017 – продавцы на режимах УСН и ОС...
Вопрос:
Если я студент то я слышал что при системе налогообложения УСН 15% доход минус расход я могу снизить налоговую ставку с 15% до 5%, что мне для этого нужно?
Ответ:
Можете применить пониженную ставку при расчете единого налога на основании Закона Пензенской области № 1754-ЗПО от 30 июня 2009 г., в котором указано право на ее применение. Никаких документов при этом представлять в налогов...
Вопрос:
Должно ли ООО на УСНО (микро) представлять отчётность в Госкомстат за 2017 год и в какие сроки?
Ответ:
Целесообразно обратиться по данному вопросу в территориальное отделение Росстата, также данную информацию можно посмотреть на сайте Росстата.
Федеральные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого предпринимательства произво...
Вопрос:
Для целей применения пониженных тарифов по УСН (производство одежды) кто будет являться производителем: -давалец (собственник ткани и вспомогательных материалов) или -переработчик (собственник или арендатор производственного оборудования, имеющий в штате швей и др. произв. персонал)? Я слышала, что есть судебное решение, в котором признали, что ИП, который являлся собственником сырья (ткани) и отдавал его в переработку (покраску...
Вопрос:
Вид деятельности уборка жилых помещений г. Моршанск Тамбовской области а именно:
ООО вид деятельности гостиничный бизнес, заключает договор с ИП который имеет патент на вид деятельности по уборке жилых помещений, правомерно ли будет заключение такого договора на оказание услуг так как само здание в котором находиться гостиница относиться к нежилому фонду и номерной фонд является временным жильем.
Вопрос:
У предприятия на УСН (доходы минус расходы) висит кредиторская задолженность с 2014г., несколько миллионов, предприятие не видет деятельность уже полгода, сдаем нулевые отчеты, нет ни сотрудников ни имущества, есть только долг, сможем ли мы закрыть (ликвидировать) данное предприятие, если да то нам нужно будет платить с не возвращенного долга налог УСН, так как мы же не сможем списать этот долг? И как поменяется положение если...
Вопрос:
ООО "Наша" (УСН) оказывает услуги по распиловке круглого леса. Принимаем пиловочник у Заказчика, и производим распиловку. Коэффициент выхода готовой продукции составляет 50%. Например, ООО "Наша" принимает пиловочник в объеме 1000 кбм, выход готовой продукции (пиломатериал) составляет 500 кбм.
Как правильно выставить услуги по распиловке, исходя из какого объема? 1000 или 500 кбм?
...
Вопрос:
У меня ООО на УСН 15%. Какие подтверждающие документы нужно предоставлять в налоговую при необходимости на расходы, связанные с содержанием банковского счета, корпоративной карты и другие расходы, связанные с движением денег через банк. Банк Альфабанк.
Ответ:
Подтверждающими документами могут служить договор с банком об открытии счета и, соответственно, ба...
Вопрос:
Организация УСН 15% (доходы-расходы) купила квартиру для дальнейшей перепродажи, которая числится на 41 счете. Фонд капитального ремонта выставил квитанцию на оплату взноса за капитальный ремонт и пени за несвоевременную оплату взноса. Вправе ли организация учесть данный расход при расчете налога? В какой момент лучше учесть данный расход, при продаже квартиры или в текущих расходах?
...
Вопрос:
ИП на УСН (Принципал) доходы минус расходы заключил агентский договор с ИП (Агент). По договору Принципал выплачивает вознаграждение за исполнение поручения в фиксированной сумме. При этом в договоре есть пункт о компенсируемых затрата Агента при выполнении данного поручения (ГСМ, проживание в гостинице). Имеет ли право Принципал учесть компенсируемые затраты при расчете собственной налогооблагаемой базы по УСН?
Вопрос:
ИП с 2009г. на УСН 15%. В ноябре 2014г. ИП приобрел грузовой автомобиль стоимостью 1400 тыс.руб. Полностью оплатил в ноябре 2014г. Но в эксплуатацию не ввел, использовал в личных целях, в расходы по УСН стоимость не включил. В 2017г.(1кв.) решает сдать автомобиль в аренду с целью получения прибыли. Может ли в 2017г. ИП принять в расходы стоимость автомобиля (прошло более 2-х лет с момента покупки)? Есть ли ограничение по времени, в т...
Вопрос:
ИП находится на УСН доходы минус расходы использует личный транспорт в рабочих целях, можно ли это отразить в расходах и как правильно это сделать.
Ответ:
Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован.
В соответствии со ст. 24 Гражданского кодекса РФ гражданин-предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имущес...
Вопрос:
ООО с УСН накопило нераспределённую прибыль за несколько лет. Решено выплатить дивиденды единственному участнику в ноябре. Какую прибыль ( по состоянию на какую дату) можно распределять? Нужно ли составлять баланс на дату распределения прибыли?
Ответ:
Можно распределить всю прибыль за предыдущие годы (если она ранее не распределялась).
Исто...
Вопрос:
Компания на УСН (доходы-расходы) хочет продавать инфракрасные обогреватели в розницу. Какой ОКВЭД нужно добавить для осуществления деятельности. Нужно ли вступать в СРО?
Ответ:
Относительно кода ОКВЭД
Для нового указанного в тексте вопросе вида деятельности (продажа в розницу инфракрасных обогревателей) в зависимости от...
Вопрос:
ИП на усн (ДиР) и патенте одновременно, по патенту отчетгость годвая не сдается, нужно ил сдавать отчетность по усн (декларацию\0 если оплат в рамках деятелньости по усн не было? или сдавать "нули"?
Ответ:
Представлять нужно.
Применение ПСН можно...
Вопрос:
Туристическое агентство применят УСН (доходы минус расходы). Агентство выступает в качестве посредника между туристами и тур. операторами. Таким образом, туристы приобретают путевки (туры) через туристическое агентство , а агентство в свою очередь бронирует и в дальнейшем оплачивает стоимость тура туроператору. Вознагражение - та положительная разница между суммой полученной от покупателя и суммой перечисленной оператору, которая ос...
Вопрос:
У меня система налогообложения УСН 6%. Фактически со всей суммы поступлений на расчетный счет мой доход - 3,5 %, остальное - деньги водителей.
1. Как правильно выдавать (отправлять) деньги водителям, что бы платить налог с 3,5 % дохода?
2. Можно ли переводить с расчетного счета себе же на карту физ лица. Далее со своей карты физ лица переводить на карты водителей.. С водителями имеются соответствующие дого...
Вопрос:
Организация находится на системе налогообложения усн доходы минус расходы 7%
Банк ошибочно снял комиссию в размере 1290р за обслуживание, а потом ее вернул в том же размере
Соответственно расход 1290р и доход 1290р (верно?)
И организации необходимо зпалатить минимальный налог 1% от доходов, т.е. 12,9р
Вопрос: ве...
Вопрос:
ООО (ОСНО) уплатил за ИП (УСН 6%) по письму за товар. Основанием платежа явился договор беспроцентного займа между ИП и ООО (т.е. Ип берёт займ у ООО). ИП является одним из учредителей ООО. Какие налоги возникнут в данном случае у ИП при возврате им займа ООО? У ООО налогов не будет, верно?
Ответ:
Сама сумма возвращенного займа налогами не облагается. Вместе с...
Вопрос:
ООО зарегистрировано по домашнему адресу учредителя. Учредитель один. Вправе ли оплачивать коммуналку с расчетного счета? И как она будет списываться. ООО на УСН.
Ответ:
Нецелесообразно.
Размещение офисов в жилых помещениях не допускается.
Законодательно установлены пределы пользования жилыми помещениями:
1) допускается использование жилого помещения...
Вопрос:
Максимальная сумма к уплате за 2017 год это 187200 руб. В организации ИП есть 2 вида учета УСН и патент, данная сумма распространяется на всю сумму дохода или по каждому виду учета сумма не должна превышать максимум 187200 руб.?
Ответ:
Максимальная сумма фиксированного платежа ИП определяется в отношении общего дохода по всем системам налогообложения.
Вопрос:
В 2018 году ООО применяет ОСНО (с момента регистрации в 2015 году). Основной вид деятельности по ОКВЭД 41.2. (строительство). ООО планирует перейти на УСНО (6%).
Возможно ли перейти на УСНО в середине 2018 года?
Ответ:
Нет, перейти на УСН можно только с 2019 года.
Представлять уведомление о переходе на УСН по общему правилу нужно в срок не позднее 31 де...
Вопрос:
АО на УСН 15% проводит эмиссию своих акций по рыночной цене. Независимый оценщик произвёл оценку. Возникает эмиссионный доход. Будет ли этот доход облагаться налогом и каким? Использовать будем на увеличение капитала.
Ответ:
Нет, такой доход не облагается единым налогом при УСН (налог на прибыль плательщики УСН по...
Вопрос:
ООО применяет УСН. Какие налоги возникают у ООО?
Ответ:
Для целей УСН в общем порядке возникает обязанность по уплате единого налога по мере получения денежных средств от учредителя за проданное ему имущество. Конкретный порядок налогообложения зависит от вида проданного имущества и от применяемого ООО объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы")....
Вопрос:
В 2017 году УК работала на ОСНО. За 2017 год РСО за тепловую энергию выставила УК 50 млн.руб., жители оплатили 30 млн. руб. УК 50 млн.руб. поставила в доходы, 50 млн. руб. поставила в расходы. На 01.01.2018 у УК образовалась кредиторская задолженность перед РСО за тепловую энергию в размере 20 млн. руб.
С 2018 год...
Вопрос:
ООО на УСН (Доходы — Расходы) владеет производственным помещение, сдает его в аренду. Требуется ремонт въездной поверхности в данное помещение: ремонт асфальтобетонного покрытия площади (замощение не учтено) примыкающей к помещению для безаварийного въезда автотранспорта.
Вопрос: как списать данные затраты в расходы по УСН на данное помещение, без создания нового основного средства