Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Предприятие на УСН (доходы минус расходы). Произвели закупку мяса для дальнейшей переработки у оленеводов физических лиц. Для поддержания оленеводства в республике по соглашению с минсельхозом закупочная цена мяса должна быть 320 руб. В таком случае предприятие платит оленеводам 260 руб, а остальную сумму 60 руб. нам на расчетный счет перечисляет минсельхоз, а мы ее перечисляем оленеводам. Т.е. предприятие является как-бы транзитом. Тут возникают вопросы:
1) явля...

Вопрос:
Организация, оптовая продажа продовольственных товаров, применяет УСН (доход-расход).
Разъясните, пожалуйста, в каких случаях случаях для исправления ошибок выставлять Исправительный УПД, а в каких Корректировочный УКД?
 

Ответ:

Исправительный УПД и УКД обязаны использовать плательщики НДС, чтобы соответствовать требованием Правил, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. (а именно, ис...

Вопрос:
Если ИП покупает недвижку, то он должен учитывать ее по остаточной стоимости как 0,7 от кадастровой стоимости?
При переоценке КС нужно ли ему проводить переоценку ОС по новой кадастровой стоимости?
В случае переоценки ОС по новой кадастровой оценке переходит ли ИП на ОСНО в случае превышения кадастровой стоимости ОС более 150 млн.р.?

Ответ:

Стоимость недвижимости, приобретенной по договору купли-продажи, нужно учит...

Вопрос:
Компания А на УСН 15% занимается оказанием услуг по организации бизнес-мероприятий. В основном это происходит в разных регионах страны. В связи с этим, компания А отправляет своих сотрудников в командировки по инспекции и сопровождению мероприятия. Поскольку заказчик мероприятия находится в одном регионе, а мероприятия происходят в другом, компания А также привлекает субподрядчика на оформление авиабилетов для участников мероприятия. Зачастую бывает так, что для сотруднико...

Вопрос:
ИП на УСН Д-Р, зарегистрированный в г. Севастополе , заключает контракт на выполнение строительных работ в г. Краснодар.
Для выполнения данных работ он направляет в служебную командировку двух своих сотрудников. Срок исполнения работ по договору с марта по июнь месяц, на 4 месяца.
Может ли ИП выплатить им суточные в размере 700 руб на каждого на весь период командировки, разово в начале командировки? Суточные выплачиваются за каждый день или только за рабочие...

Вопрос:

ИП на усн 6 % без работников. У ИП есть договор от 2016 г с энергосбытом на покупку электричества (ээ). В договоре не прописано о разрешении или запрете на перепродажу ээ другим организациям. Сейчас заключаем с ООО агентский договор.

1. Я покупаю с НДС, а они просят выделить НДС. Я же его не накручиваю, а выделяю в том числе?

2. У меня и сумма ээ и вознаграждение при оплате от ООО подходят под усн 6%?

3. Какой пакет документо...

Вопрос:
Я зарегистрирован как ИП, при регистрации ИП была выбрана система УСНО 15%. Но так как у меня вид деятельности розничная торговля еще был оформлен патент. При этом мне супруга дарственно передала здание, которое я планировал использовать как магазин. и именно на этот адрес и был оформлен патент. В связи с организацией работы мне не удалось начать работать ,от патента я не отказался, стоимость его оплатил полностью. По УСНО то же не было. Деятельность началась с 01.01.2024г...

Вопрос:
У ИП на УСН есть обязательства по инвестиционному договору выполнить работы по производству документального фильма. Выполняя работы ИП предоставляет организации акты с суммами на выполненные работы, а денежные средства за это не получает. Будет ли данная реализация являться доходом у ИП на УСН 6%?

• ...

Вопрос:

Организация на УСН собирается купить как товар здание за 6 млн. и взять в аренду земельный участок, на котором стоит это здание. Дальше в планах здание сломать и на этом месте построить другое здание, которое в дальнейшем планируется продать. Вопросы: как учесть в затратах 6 млн.? Как в дальнейшем учитывать материалы и работы для строительства нового здания, если в основные средства новое здание переводить не п...

Вопрос:

1) Мы перешли с ЕСХН на УСН с 2023 года. Когда были на ЕСХН имели льготу по транспортному налогу статья 4 пункт 1 подпункт 6 (приказ Республики Коми прилагается), как сельхозтоваропроизводители. Сейчас ИФНС говорят, что мы не имеем на льготу права, т.к. перешли на УСН. Мое мнение, что льгота не только для ЕСХН, а для сельхозтоваропоизводителей, а мы этот статус не потеряли.
2) Еще на ЕСХН мы платили налог на имущество на жилую квартиру, т.к. она не имеет отношени...

Вопрос:  Как будут отражаться в налогом учете УСН Д-Р расходы на продление домена на 1 год, оплаченные единоразово?
 

Ответ:

Можно учесть в составе рекламных расходов при соблюдении определённых условий (если сайт используется для рекламы товаров, работ, услуг организации).

Доменное имя — это обозначение символами, предназначенное для адресации сайтов в сети «Интернет» в целях обеспечения д...

Вопрос:

ООО имеет в собственности земельные участки и является плательщиком налога на землю.
Система налогообложения — упрощенная система налогообложения (УСН).
С 01 января 2023 года увеличилась кадастровая стоимость земельных участков. В течении 2023 года авансовые платежи по земельному налогу начисляли и уплачивали исходя из новой кадастровой стоимости. Уведомления об исчисленных суммах налога также подавались исходя из новой увеличенной кадастровой стоимо...

Вопрос:
ИП получил выручку в иностранной валюте от иностранного контрагента. Через некоторое время он ее продал по курсу, выше чем был курс ЦБ на дату поступления выручки. В в п. 2 статьи 250 НК РФ указано, что нужно включать доход в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту...

Вопрос:
ИП уплатил взносы за 2023г. в 2024 году.
Когда ИП может может учесть эту сумму ?
По дате оплаты? Т.к.согласно "(п. 3.1 ст. 346.21 НК): Предприниматели на упрощенке с объектом «Доходы» могут уменьшать налог УСН на сумму:
· уплаченных страховых взносов;"
А уплачены страховые взносы были 09.01.2024

Ответ:

Нет, взносы ИП за себя не зависят от уплаты, об этом также ниже написан...

Вопрос:

Компания находится на УСНо и занимается производством сахарных сиропов ( сироп шиповника, сироп боярышника и прочее). Состав : вода+ сахар + сушеная трава или плоды. Количество углеводов на 100 мл 60-65 грамм. С 1 октября ( малое предприятие) мы начали платить акцизы как сахаросодержащие напитки.
Теперь ИФНС закидала требованиями, когда мы начали производить подакцизную продукцию и для кого. Другой отдел...

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН не...

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли - вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН н...

Вопрос:

ИП занимается пошивом и ремонтом швейных изделий (ателье) имеет в штате 10 сотрудников. Зарегистрирована ИП и осуществляет деятельность на территории г.о. Самары Самарской области. Может ли данный ИП перейти на патентную систему налогообложения? Можно ли перейти на патентную систему налогообложения не с начала года, а с середины календарного месяца? Каков размер потенцаально возможного дохода по данному виду деятельности (204000)? Каков размер нал...

Вопрос:

ИП на ПСН. Так как договор заключен с физическим лицом на следующие работы: Электромонтажные работы по установке системы охранной сигнализации под ЧОП «Гранит» на объекте административно-торговое здание по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, ул. Комсомольская, 73. Не считаются ли эти услуги бытовыми и возможно ли применение ПСН?

Ответ:

Бытовыми эти услуги не счи...

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси).
Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке...

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси). Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке пассажиров (грузов) автотранспортом, когда одновре...

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Вопрос:

ИП, сдаю в аренду нежилые помещения (все в собственности) в г. Дзержинск Нижегородская обл., применяю на данный момент УСН.
Проконсультируйте по двум ситуациям:
1. Нежилое Здание, состоящее из нескольких помещений. На данный момент все помещения сдаются в аренду в рамках УСН.
Могу ли я на часть помещений (н-р 800 м.кв. по договору аренды на 1-ом этаже здания) оформить Патент, а остальные помещения, сдаваемые в...

Вопрос:

Являюсь индивидуальным предпринимателем, сдаю в аренду площади в нежилом Здании, принадлежащем мне на праве собственности. На данный момент применяю УСН в отношении сдачи в аренду нежилых помещений.
С 01.01.2017 г. на сдаваемую мной в аренду площадь, расположенную на первом этаже нежилого здания (весь этаж по договору аренды арендует один арендатор) планирую получить Патент. Согласно условиям данного договора аренды...

Вопрос-1:

Являюсь индивидуальным предпринимателем, сдаю в аренду площади в нежилом Здании, принадлежащем мне на праве собственности. На данный момент применяю УСН в отношении сдачи в аренду нежилых помещений.
С 01.01.2017 г. на сдаваемую мной в аренду площадь, расположенную на первом этаже нежилого здания (весь этаж по договору аренды арендует один арендатор) планирую получить Патент. Согласно условиям данного договора аренд...