Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ИП зарегистрирован в одном регионе на УСН. Деятельность ведет в другом регионе. По НДФЛ и страховым взносам куда сдавать отчетность?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что деятельность в другом регионе ведется также на УСН.
Отчетность по НДФЛ и страховым взносам сдается по месту жительства ИП.
НДФЛ
ИП, в отличие от организаций, не могут открывать обособленные подразделения (например, в случае ведения деятельности в городе, отличном о...

Вопрос:

На предприятии была проведена специальная оценка условий труда, согласно которой на некоторых рабочих местах был установлен итоговый класс (подкласс) условий труда 3.1 (по факторам производственной среды – шуму). По результатам СОУТ необходимо установить повышенную оплату труда работникам, а право на досрочное назначение страховой пенсии отсутствует. Вопрос заключается в следующем. Необходимо ли начислять дополнительные взносы в СФР за вредные условия труда? Ведь ни под список № 1...

Вопрос:
Два вопроса. С 01 01 25 г в нашем регионе( мытищи моск обл) мин з-та 29900 р. Поскольку это меньше полуторного фед минимума 33660 я начисляю взносы страх 30 проц и это будет 8970. Правильно я понимаю?
Второй ворос. Предполагаем принять на раб иностр раб с патентом. Обязаны ли мы им платить также мин з-ту нашего региона 29900 г мытищи моск обл ,либо имеем право платить не ниже фед 
22400 р и с зар платы этих иностр раб тоже начислять 30 проц страх взносы ? 

Вопрос:

Организация в форме ФГУП( федеральное государственное унитарное предприятие) какие налоги уплачивает, какую отчетность сдает

Ответ:

Платить налоги (страховые взносы) и сдавать налоговую отчётность ФГУП (как коммерческой организации) нужно в зависимости от применяемой системы налогообложения. Кроме того, нужно сдавать бухгалтерскую отчётность, а также статистическую отчётность (по общему правилу).

Унитарным...

Вопрос:

Наша организация, в производственных целях, отправляет своих сотрудников в зону повышенной опасности для жизни. Для минимизирования рисков нами закуплено обмундирование. Можем ли мы принять эти расходы в налоговом учете? Может ли коммерческая организация разработать нормы для обмундирования?
Также мы оплачиваем военизированную охрану особого объекта, который нам не принадлежит, но обеспечивает нашу безоп...

Вопрос:

Организация АНО, основной вид деятельности по учредительным документам 74.90.5 "Предоставление консультационных услуг в области экологии", доходы 100% целевые поступления в виде грантов, то есть выполняется п. 7 ст 427. Деятельность велась в 24 году, в 2023 году деятельности не было. Имеет ли данное АНО на льготу по взносам по единому тарифу в размере 7,6 %, начисляемых на выплаты по договорам ГПХ?

Ответ:

Ответ подготов...

Вопрос:
У Организации со страховой компанией заключен Договор ДМС (год). Ежемесячно в СК уплачивается фиксированная сумма (450 р за человека), которая состоит из : 1 часть удерживается из зарплаты работников по заявлению (380 руб) + 2 часть доплачивается предприятием до необходимой суммы страховой премии (450-380 руб = 70 руб). В течение действия Договора происходит как увольнение, так...

Вопрос:

Организация находиться на ОСНО в реестре МСП применяла тариф 15% по страховым взносам, основной вид деятельности 23 КОД ОВЭД 23,12 Формирование и обработка листового стекла.
С 1 января 2025 года по тарифу 7,6 % (вместо 15 %) страховые взносы будут платить субъекты МСП, которые соответствуют следующим требованиям (пп. 84 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, далее – Закон № 176-ФЗ):основным видом их деятельности (отра...

Вопрос-1:

ИП на ОСНО. оквэд 23.91 Выручка 99,9%по этому коду
С 2025 года некоторые организации смогут применять пониженный тариф страховых взносов — 7,6% с выплат работнику свыше МРОТ за месяц. Такой тариф будет доступен субъектам малого и среднего предпринимательства, у которых основной вид деятельности — «Обрабатывающие производства». Выручка от этого вида деятельности должна быт...

Вопрос:
 

У нас основной код ОКВЭД 26.51. Имеем ли мы право с 1 января 2025 года применять пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6% в части превышающей 1,5 МРОТ

Ответ:

Может применять пониженные тарифы при соблюдении определенных условий, если ва...

Вопрос:

Организация с чистой прибыли оплачивает за учредителя страховку на дожитие. Считается ли данная сумма выплатой дивидендов? Необходимо удерживать НДФЛ с данной суммы?

Ответ:

Не считается дивидендами (если не было решения о распределении прибыли (выплате дивидендов) путем оплаты страховки). Удерживать НДФЛ не нужно.

Решение о распределении прибыли (части прибыли) между участниками при...

Вопрос:

ООО на ОСНО является субъектом малого предприятия с 2022 года. Бухгалтер за 2023 и 2024 год не применяла пониженный тариф для страховых взносов для СМП. Можем ли мы пересчитать взносы и подать корректировку с уменьшением взносов за весь 2024 год? чем это грозит организации?

Ответ:

Можете представить уточненные расчеты РСВ за 2023-2024 годы с уменьшением сумм...

Вопрос:
 

Организация относится к субъектам МСП включена в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, на общей системе налогообложения, основной вид деятельности: производство бумаги и картона код ОКВЭД 17.21. Имеет ли организация на применение пониженного тарифа 7,6% с 2025 года.

Ответ:

Вопрос:
ИП прописан и проживает в г. Москва, до 31.12.2024 заплатила добровольный взнос в ФСС из расчета МРОТ г. Москва
но за период нетрудоспособности за январь 2025г получила больничные 
рассчитанные от федерального МРОТ (22440 рублей)

для жителей г. Москва больничные для ИП от какого МРОТ должны рассчитываться? 
Ответ:
Пособие рассчитывается исходя из федерального МРОТ.
Право на получение страхового обеспечения возникает у ИП при условии уп...

Вопросы:

Работодатель планирует перейти на систему налогообложения в виде АУСН. Учитывая то обстоятельство, что применяя АУСН, работодатель освобождается от уплаты страховых отчислений на пенсионное страхование, медицину и на случай временной нетрудоспособности за своих работников, просим разъяснить, каким образом будут рассчитываться пенсионные баллы сотрудникам такого работодателя? Будут ли они рассчитываться также, как если бы работодатель исчислял за сотрудников страховые взносы, или же при...

Вопрос:

ООО на УСН - выручка 100% по основному виду деятельности 56.10.1 "Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием,кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания". Численность 10 человек . Может ли ООО применить пониженный тариф страховых взносов 7,6 % с сумм превышающих 1,5 МРОТ в 2025 году ?

• ...

Вопрос:

Может ли ООО на ОСНО, выплатившее вознаграждение автору патента по договору на отчуждение исключительного права на изобретение, уменьшить базу по страховым взносам на 30% от суммы выплаченного вознаграждения? В какой момент происходит начисление страховых взносов, если вознаграждение было выплачено как аванс в декабре 2024 года, а регистрация отчуждения права и акт передачи патента подписаны в январе 2025?
Ответ:
Да, в общем случае можно уменьшить на 30 процентов. Начислят...

Вопрос: 

Какой необходимо указать налоговый период в сообщении об утрате права в Разделе «Несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 ст.346.12 и пунктом 3 ст.346.14»? Ограничение, установленное пунктом 4 ст 346.13 по сумме доходов произошло в ноябре, дата перехода на иной режим налогообложения - 01.10.2014.

Ответ:

Сообщить о переходе с УСН на ОСНО в налоговую инспекцию по месту учета организации нужно в течение 15 кал...

Вопрос:

Какая отчетность требуется для некоммерческих организаций?  

 На сегодняшний день деятельность не ведется, зарплата не начислялась. Расчетный счет открыт. Движения по нему были только при открытии счета (внесение денег и списание за обслуживание и открытие счета). В 2015 году организация планирует принять на работу до 3 человек и начать деятельность. Организация зарегистрирована в октябре 2014 года. В статистику сдала ПМ-4. за ноябрь 2014 года до 15,...

Вопрос:

Организация на УСН оказывает посреднические услуги. Какая будет применяться система налогообложения при оказании услуг по грузоперевозкам?

Ответ:

Следует применять УСН (при соблюдении необходимых для этого условий) или ОСНО (по общему правилу). ЕНВД применять нельзя.

Под спецрежим в виде ЕНВД подпадают услуги по автомобильным перевозкам пассажиров и грузов. При этом организация должна...

Вопрос:
Вправе ли организация, применяющая УСН (доходы), уменьшить налог за 2014 год:
1 - на сумму уплаченных страховых взносов в январе 2014 года за декабрь 2013 года (по сроку 15.01.2014) ?
2 - на сумму оплаченного больничного листа по уходу за ребенком, превышающего сумму начисленных страховых взносов в ФСС за налоговый период?

Ответ:

Относительно страховых взносов

Можно уменьшить.

Уменьшать единый налог нужно в порядке, котор...

Вопрос:

Была создана новая фирма на УСН доходы минус расходы, 26.11.2014 г. нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность за 2014 год?

Ответ:

Относительно представления бухгалтерской отчетности

Бухгалтерскую отчетность за 2014 год представлять не нужно. Первую годовую бухгалтерскую отчетность нужно будет представить не позднее 31 марта 2016 года.

...

Вопрос:

Открывается Кредитно-потребительский кооператив (КПК), налогообложение УСН -доходы. На каких счетах бухгалтерского учета отражаются паевые взносы? Как правильно отразить начисленные проценты, и что будет являться доходом КПК?

Ответ:

В отношении бухгалтерского учета паевых взносов

Паевым взносом являются денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооперати...

Вопрос:

На сайте ИП размещена реклама. Какие налоги и по каким ставкам нужно платить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что индивидуальный предприниматель размещает у себя на сайте рекламу третьих лиц

Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги в зависимости от применяемой системы налогообложения в общем порядке. Оказание услуг рекламного характера на размер ставок по налогам не влияет.

Предприниматель должен уплачива...

Вопрос:

Есть ООО. Деятельность не ведется, заработная плата не начисляется.
Как сдать отчет в налоговую инспекцию по сведениям о среднесписочной численности (0 или 1)?

Ответ:

Порядок расчета среднесписочной численности работников изложен в п. п. 78 - 81.11 Указаний, утв. Приказом Росстата № 428 от 28 октября 2013 г. Определенная в соответствии с указанным порядком среднесписочная численность и указывается в отчете.

Организац...

Вопрос:

Организация работает на УСН, планирует открыть обособленное подразделение в другом городе, без выделения на отдельный баланс, без открытия р/с и т.д. Там будут работать 3 работника (местных) и из головного офиса по командировочным удостоверениям приезжать работники. Необходимо ли в 2015 году (в связи с новыми изменениями в законодательстве) сообщать об этом факте в инспекцию и фонды? Или можно ограничиться внутренним приказом? И не потеряет ли организация возможность применения У...

Вопрос:

Какие виды деятельности и кто из юридических лиц смогут воспользоваться налоговыми каникулами в 2015- 2016 г.г.?

Ответ:

С 1 января 2015 года федеральным законодательством введены налоговые каникулы для ряда индивидуальных предпринимателей.
Подтверждение: п.1-3 ст. 1 Федерального закона № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г. )

Предусмо...

Вопрос:

Организация производит более 100 видов изделий. Цикл изготовления одной штуки составляет в среднем 1,5-2 месяца. Можно ли в бухгалтерской программе 1с7 организовать учет фактической себестоимости отдельно по каждому виду номенклатуры из 100 (чтобы видна была себестоимость каждого вида)? Если да, то как это сделать? Какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны в программе в данном случае?

Ответ:

Вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Служб...

Вопрос:

Российской организацией заключен контракт с иностранной организацией. В нем прописано отдельными двумя пунктами: 1). оплата услуг по контракту (технич. помощь и обучение иностран. специалистов) и 2). оплата расходов на получение виз, перелет, проезд к месту оказания услуг (на территорию иностранного заказчика - загр...