Налоги, сборы и взносы
Организация является автономной некоммерческой и работает в сфере образования (имеется образовательная лицензия), а также применяет упрощенную систему налогообложения и использует в расчетах страховых взносов пониженные тарифы в соответствии с п.11 части 1 ст.58 ФЗ №212-ФЗ от 24.07.2009 г. в размере: ПФР-20%; ФОМС-0...
Вопрос-1:
ООО на ОСНО, купила у ИП неплательщика НДС монитор. Поставщик выписал УПД со статусом 2 и сбросил ее в эдо. В графах 10,10а и 11документа на отгрузку - указаны прочерки. В связи с этим мы считаем, что монитор изготовлен в России раз эти поля не заполнены. По прошествии времени мы узнаем , что монитор изготовлен в Китае. Каковы должны быть наши действия в этой ситуации? Есть ли какая-то ответственность для нас, если поставщик в отгрузочных документах не указал данные что монитор импортный...
Организация выдает краткосрочные займы по залогу автомобилей, согласно ФЗ о ломбардах, организация должна иметь место для хранения данных автомобилей. Влияет ли на налогообложение тот факт, что место хранения автомобилей будет в аренде или в собственности? Если данное место будет в собственности, попадает ли это под...
Вопрос:
В старой редакции пункт 6 статьи 172 НК РФ звучал так: «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).»
В новой редакции с 01,10,2014 пункт 6, статья 172 читается так : «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественн...
Вопрос:
Может ли ООО совмещать УСНО и ОСНО?
Ответ:
Нельзя одновременно работать на УСН и на общей системе налогообложения, поскольку каждый из этих режимов применяется в отношении всех видов деятельности, которые ведет налогоплательщик.
На это, в частности, указал Конституционный Суд РФ в Определении № 667-О-О от 16 октября 2007. Аналогичного подхода придерживаются Минфин России (Письма от № 03-11-12/33 18 марта 2013 г., № 03-11-1...
Вопрос:
Предприятие находится на УСН (доходы).В 2014 году было предоставлено как субъект малого и среднего предпринимательства, осуществляющего ремесленную деятельность. Государственная поддержка - в виде субсидий. Включаются ли эти суммы в доход для налогообложения?
Ответ:
Да, включаются (в особом порядке).
Государственную помощь, выделенную в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства, нужно учитывать...
Вопрос:
В течение 2х календарных лет с момента регистрации вашего бизнеса налоговая ставка будет не 6 или 13, а 0%. Кроме того, предлагается отменить даже уплату минимального налога, предусмотренного в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.
Ответ:
Текст в данном диалоговом окне не содержит конкретного вопроса. В связи с этим ответ подготовлен исходя из допущения, что пользователя интересуют детали применения новой нормы о налоговых льготах с 2015 года д...
Вопрос:
Просьба разобрать бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя и написать корреспонденцию счетов.
Организация приобрела автомобиль в лизинг в июне 2014 года на 2 года, предмет лизинга составляет 4000000 рублей без НДС. Лизинговые платежи оплачивает в размере и в сроки, указанные в договоре согласно графику платежей по 212,0 тыс. руб, в т.ч. НДС 18% 32,34 тыс. руб. Предмет лизинга учитывается у организации, т. е. на балансе лизингополучателя. Организация...
Вопрос:
Региональная общественная организация поддержки и развития спорта "Развитие спорта во дворах" Республики Башкортостан зарегистрирована в Минюсте как некоммерческая организация. К какому налогообложению она относится?
Ответ:
Организация, в том числе некоммерческая (НКО), самостоятельно выбирает систему налогообложения. По умолчанию следует применять общую систему налогообложения (ОСНО). При соблюдении определённых условий организация...
Вопрос:
Открывается фирма по транспортной логистике. Какую форму налогообложения выбрать более выгодно?
Ответ:
В отношении услуг по транспортной логистике организация вправе применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН (при соблюдении всех условий, предусмотренных главой 26.2 Налогового кодекса РФ). Применять спецрежим ЕНВД организация не вправе.
Относительно системы налогообложения ЕНВД
Применять спецре...
Индивидуальный предприниматель в 2013 году находился на УСНО с объектом «доходы 6%». В декабре 2013 он подал заявление на патент на 2014 год по виду деятельности "Сдача в аренду собственного нежилого помещения". Патент им был получен и оплачен. Иной деятельности кроме указанной в патенте ИП не вел. В декаб...
Вопрос:
Есть ли ответственность перед налоговой за сбой в нумерации требований накладных?
Ответ:
Нет, ответственности не предусмотрено.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение предусмотрены гл. 16 Налогового кодекса РФ.
Такого отдельного вида налогового правонарушения как нарушение порядка нумерации первичных документов данной главой не предусмотрено.
При этом ст. 120 Налогового кодекса...
Вопрос:
В Федеральный Закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014 с изм. и доп., вступил в силу с 01.01.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле" были внесены изменения.
В связи с этим просьба дать разъяснения по следующим вопросам:
1. Когда у резидента - физического лица, впервые возникает обязанность предоставления в налоговый орган ежеквартального отчета и подтверждающих банковских документов по движению на счетах (вкладах) открыты...
Вопрос:
Фирма находится на общей системе налогообложения и занимается оптовой торговлей. Ввозит товар из Белоруссии с завода.
Завод задолжал определенную часть денег другой белорусской компании, и они хотят заключить между собой договор уступки права требования, по которому фирма (рос. организация) должна будет напрямую заплатить белорусской организации (в части долга завода перед ними), а товар также будет поступать с завода.
В Белоруссии эта схема очень...
Вопрос:
Возможно ли при осуществлении деятельности "перевозка грузов" применять УСНО?
Ответ:
Возможно при выполнении определенных условий.
Организация (...
Налоговым органом в период с 18.07.2014 по 20.10.2014 проводилась камеральная налоговая проверка по декларации НДС (заявлен к возмещению). Было вынесено решение о частичном возмещении НДС, которое было обжаловано. 26.12.2014 Налоговый орган принял решения проведении дополнительных мер в срок до 23.01.2015...
Организация занимается розничной торговлей, при закрытии смены кассиры снимают Z отчет, ведут журнал кассира-операциониста , заполняют приходный и расходный ордер, лист кассовой книги. Документы сдают в бухгалтерию. При проверке ИФНС налоговые инспекторы просят еще предоставить им форму КМ-6, в противном с...
Вопрос:
У компании имелась задолженность перед ФСС за 2кв. 2014г. в сумме 1163руб., которую она добровольно погасила 9 октября 2014 (не указав в назначении платежа, что это именно погашение задолженности). А фонд социального страхования списывает ее 31.12.2014г. через службу судебных приставов. Хотя после погашения в устной форме уведомляли и ФСС, и приставов о погашении. А сумму, которую компания оплатила, они зачисляют как оплату за III квартал 2014года. Правомерны ли действ...
Вопрос:
Коммерческая торговая компания (ООО), зарегистрированы в г.Иркутске.
Хочет открыть обособленное подразделения без расчетного счета в Крыму. Будет опт и розница. Какова схема регистрации и налогообложения?
Ответ:
Относительно регистрации
Республика Крым считается принятой в Российскую Федерацию с 18 марта 2014 г. (п. 3 ст. 1 Федерального конституционного закона № 6-ФКЗ от 21 марта 2014 г.).
Вопрос:
Организация "А" создала резерв на ремонт. Баланс делаем ежеквартально. На конец каждого квартала образуются отложенные налоговые обязательства (ОНО). Как должны быть заполнены стр. 1420 баланса и стр. 2430 формы 2.
Ответ:
Относительно отражения в бухгалтерском балансе
Временные разницы приводят к образо...
Вопрос:
Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности:
по НДС и по налогу на прибыль.
При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры:
1. вид платежа: выбрал налог
2. период (вроде бы можно указать 0, либо тот период за который получил штраф , так ?)
3. основание платежа (не смог разобраться, но никаких требований погасить штраф не получал, есть только постановление из налоговой. Обжаловать не буду, хочу прост...
Вопрос:
Таможенным представителем ООО "А", с которым мы заключили договор на предоставление услуг по таможенному оформлению, выставлен счет-фактура, в котором продавец другое ООО "Б", с которым у нас нет договорных взаимоотношений. В счете-фактуре Таможенный представитель ООО "А" под строкой валюта указывает, что данный счет-фактура составлен экспедитором ООО "А". Действителен ли подобный счет-фактура? В счете на оплату Поставщиком значится ООО "А", а в отчете комитенту указан...
Вопрос:
Нужны постановления и приказы, действующие по г.Ярославлю и г.Ростову, при применении патентной системы налогообложения. Коэффициенты, ставки и т.д.
Ответ:
Патентная система налогообложения (ПСН) устанавливается Налоговым кодексом РФ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации (...
Вопрос:
Нас вызвали в налоговую инспекцию, по поводу низкой налоговой нагрузки. Правомерно ли это и как лучше объяснить.
Ответ:
Вызов в налоговую инспекцию правомерен. Объяснить лучше реальными причинами.
В пп. 4 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ закреплено право налоговой инспекции вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием, перечислени...
Вопрос:
ИП находится на ОСНО, основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений. Можно ли использовать для учета доходов и расходов ИП за 2014 год самостоятельно разработанную форму КУДИР для ИП на ОСНО? Нужно ли применение собственной формы согласовывать с налоговыми органами?Какая ответственность за использование самостоятельно разработанной формы КУДИР если ее форма не согласована с ИФНС?
Ответ:
...
Вопрос:
ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО. По итогам 2013года ООО перечислила дивиденды ЗАО в 2014 году в размере 450 тыс.рублей. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете?
Ответ:
Относительно бухучета
Отразить нужно в зависимости от того, когда стало известно о начислении дивидендов.
1. Если о факте принятия решения о выплате дивидендов организации-учредителю (участнику, акционеру) стало...
Вопрос:
Наша организация оплатила членский и компенсационный взнос для СРО, получила свидетельство СРО 19.06.15 и теперь является членом саморегулируемой организации. Должны ли мы сообщить об этом в налоговую инспекцию? Каким документом и в какие сроки?
Ответ:
Уведомлять налоговые органы о вступлении в СРО не нужно.
С 1 января 2015 г. юрлица и предприниматели должны сообщать в инспекцию о своем уч...
Вопрос:
Какие могут быть варианты налогообложения при торговле цветами через торговые точки физическим и юридическим лицам? Возможна ли оптовая торговля.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан организацией;
– организация применяет ОСНО.
...