Налоги, сборы и взносы

Как оформить документально приобретение и выдачу новогодних подарков сотрудникам и детям сотрудников. Какими проводками в бухгалтерском учете отразить приобретение и выдачу новогодних подарков сотрудникам и детям сотрудников ? Какие налоги надо исчислить и уплатить в бюджет (НДФЛ, страховые взносы,НДС, налог на прибыль) ?
Одновременно просим дать образец документа или формулировку предмета договора или приказа, чтобы передать подар...

Сегодня открыли новое ИП, будет заниматься сдачей в аренду нежилых помещений(офисов) и будет автостоянка на 100 машино-мест. Вопрос: Какую систему налогообложения выбрать? можно только УСН 6%? или все же УСН 6% и ЕНВД?

Ответ:

ИП вправе применять УСН с объектом «Доходы» в отношении всей своей деятельности (при соблюдении определённых условий), в частности, в отношении сдачи в аренду нежилых помещений...

Организация осуществляет свою деятельность в области создания и продвижения сайтов. Предусмотрены ли для данного вида деятельности какие-либо льготы при налогообложении.

Т.е. если компания создает и продвигает сайт, она относится к it-компаниям? Программы для ЭВМ не создаются.

Ответ:

Относительно налога на прибыль

Организации, которые ведут деятельност...

У нас в резерве по сомнительным долгам несколько дебиторских сумм с истекшим сроком исковой давности, но предприятия находятся в стадии ликвидации. Можем ли мы списать их до исключения из ЕГРЮЛ или должны дождаться, когда закончится процедура банкротства?

Мы на ОСН, подавали на них в суд и были в реестре кредиторов, и вот уже 2 года ждем их ликвидации. Т.е. мы не должны списывать, судя по выделенному фрагменту?

В конце 2011 года компания отправила в налоговую инспекцию уведомление о том что с 01 января 2012 года переходит на уплату 6%, ранее уплачивало 15%.
С 2012 по 2017 год компания уплачивала налог в размере 6 %, и заполняла книгу доходов и расходов по 6%. Недавно клиент запросил подтверждение об уплате 6% налога и выяснилось что налоговая инспекция уведомление о переходе на иной режим не получала. Как быть в данном случае? Какие после...

Есть десять ООО с схожим видом деятельности, но на ОСНО с пересечениями по учредителям , сотрудникам , общим ай пи адресом , контактными лицами.
Какие налоговые риски есть у этой группы компаний?
На какие нормативные акты нужно опираться в этом случае?
Попадает ли их деятельность под необос налог выгоду и ст.54.1 НК РФ?

Ответ:

В данном случае налоговая инспекция будет иссл...

Вопрос:
На данный момент наша фирма занимается оптовой и розничной торговлей и применяет два спец.режима (УСН и ЕНВД). Со следующего года мы открываем новое производство и хотим перейти с УСН на ОСНО, при этом розничную торговлю оставляем на ЕНВД. Что нам для этого необходимо сделать???

Ответ:

В части ЕНВД ни...

Поставщик (страна таможенного союза) произвел замену документов поставки (замена даты ТТН и ТН). По первоначальным документам был предоставлено заявления о ввозе с указанием даты приходных документов. На основании измененных документов следует подать уточненное заявление о ввозе, соответственно отозвав первичное.
Вопрос: НДС взятый к возмещению в декларации за 3 квартал 2017 следует уточнить на сумму НДС отозванного заявления, упла...

Отдел ИП по торговле бытовой химии. (Нижний этаж в собственности в жилом доме). На каком налогообложении выгодней и правильней работать: ЕНВД или патентная система.

1. Торговый объект находится в центре города (не совсем понятен вопрос). 2. Площадь 32 м2. 3. Работников нет. Торгует сам предприниматель.

город Назарово Красноярский край

Ответ:

ИП в рассматриваемой ситуации может...

В чем отличия микропредприятия от малого, не по критериям оценки таких как выручка, численность, а по преимуществам в налогообложении , ведении бизнеса?

Ответ:

В целом микропредприятие – это частный случай субъекта малого предпринимательства. Законодательство предоставляет определённые льготы в основном именно субъектам малого предпринимательства (см. последний раздел «Дополнительно...

Организация на ОСН приобрела спортивную форму для работников (для участия в соревнованиях). Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете, какими документами отразить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
— стоимость...

Вопрос:

Наша организация на ОСНО и мы имеем обособленное подразделение за которое отчитывается головная. Подаем декларацию по прибыли с приложением № 5 к листу 02 за головную и за ОП ( т.е. две декларации).
Вопрос: Если за 10 к.дней до окончания этого года мы подадим в налоговую уведомление № 1 и № 2 сможем ли мы начиная с отчетности за 2018 г. подавать декларацию по прибыли без приложения № 5 к листу 02, т.е. одну д...

Вопрос:
ООО занимается оптовой продажей красками. Применяет систему ОСНО. C 1 января 2018 г. планирует установить в своем офисе терминал (оплата через платежные карты), для расширения своей деятельности и реализации краски физ лицам. При этом не желает переходить на ЕНВД. Можно ли в данной ситуации дополнительно отчитываться на УСН? И когда нужно подать заявление в связи с этим в налоговую?

Ответ:

...

Вопрос:

ИП занимается пассажироперевозками по договору с Яндекс такси. По договору ИП нанимает водителей с машинами. Ежемесячно от Яндекс такси получает акт, где четко расписано количество вызовов, суммы и т.д. На расчетный счет ИП Яндекс такси перечисляет общую сумму денег, которая включает в себя оплату аренды машин с водителями и сумму вознаграждения ИП. Хотелось бы узнать:
1. Как правильно рассчитать сумму дохода...

Вопрос:

Физ.лицо заключил договор займа на приобретение доли в ООО. Договор процентный. Потом он продал данную долю. Можно ли учитывать в расходах на приобретение доли проценты по договору займа?

физ.лицо купило долю в ООО Х, потом эту долю он вносит в качестве уставного капитала в другое ООО Y. Еще до момента внесения доли была сделана оценка для определения номинальной стоимости доли. Фактически понесенные затраты физ.лица выше, чем оценочн...

Вопрос:
Приказом директора создано обособленное структурное подразделение общества база отдыха. Согласно положению о базе отдыха руководство структурным подразделением осуществляет директор общества, назначенный учредительным собранием общества. В уставе общества и ЕГРЮЛ сведения о базе отдыха отсутствуют. Общество обратилось в налоговую с заявлением о переходе на УСН. Налоговая отказала, отказала, сославшись на подпункт 1 пункта 3 статьи...

Вопрос:

ООО приобрело недвижимость в МО, регистрация на квартиры и нежилые здания произошла в декабре 2017. Данная недвижимость будет продаваться как непрофильный актив и в настоящее время не эксплуатируется. Надо ли вставать на учет по месту нахождения недвижимости и как учесть ее в учете для расчета налога на недвижимость.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

Бухгалтерский учет и налогообложение суммы выплаченного морального вреда за вред здоровью, по определению суда о мировом соглашении, гражданину, работавшему по гражданско-правовому договору.
Спасибо, Пахомова Наталья Петровна, главный бухгалтер, г.Нефтеюганск

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налог...

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

Ответ:

В старую налоговую инспе...

Вопрос:

Может ли ООО, находящееся на ОСНО или УСНО, являющееся поручителем (на основании договора поручительства) другого ООО по кредитному договору, уплатив проценты за кредитора, принять себе в затраты и уменьшить на сумму уплаченных процентов налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (либо по налогу по УСНО 15%).
Дайте пожалуйста однозначный ответ. ДА или НЕТ.

Ответ:

Признание смешения товаров производством и исчисления акциза. Предприятие – покупатель нефтепродуктов для реализации на территории РФ приобретает у нефтеперерабатывающего завода нефтепродукты как облагаемые акцизом, так и нет. Путем смешения этих товаров получает новый продукт, который отвечает техническим характеристикам среднего дистиллята, облагаемого акцизом. Пунктом 3 статьи 182 НК РФ предусмотрено, что к производству приравниваются розл...

Наша компания применяла УСН (доходы 6%), 26.12. 2017 года доход превысил 150 000 000 рублей, с какого момента компания должна перейти на ОСНО, за какой срок можно принять к вычету входящий НДС?

Ответ:

Обязана перейти на ОСНО сначала 4 квартала 2017 г. Принимать к вычету НДС (при соблюдении всех условия для такого вычета) можно с момента перехода на ОСНО, т.е. с 4 квартала 2017г.

В случае...

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

за 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...

В 2017 году предприятие не работало. Но были расходы: комиссии банка, оплата услуг спецоператора по передаче отчетности в ИФНС и т.д. Можно ли отражать эти расходы в налоговой декларации по налогу на прибыль, если нет выручки? Получается убыток, налоговики требуют корректировать отчетность (убирать расходы из декларации).

Ответ:

Если в отчетном периоде нет доходов от реализации, то организация имеет...

Вопрос:

Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

За 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...

Вопрос:

В организации (ООО на УСН) меняется единственный учредитель. По договору купли-продажи доля в УК в размере 100% переходит другому физическому лицу. Как данная операция оформляется в налоговом и бухгалтерском учете? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли прежнему собственнику уплачивать НДФЛ с полученного дохода от продажи доли? Облагается ли данный вид дохода страховыми взносами?

Вопрос:

в каком размере в 2017 году можно включить во внереализационные расходы проценты, начисленные по договору займа с взаимозависимой организацией?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о рублевом займе.

Проценты не должны превышать установленный предел (125 процентов к...

1. правильно ли понимать, в ф. 6 ндфл дату выплаченной заработной платы следуют указывать дату фактической ее выплаты, даже если сроки выплаты нарушены по ТК РФ.
2. вновь созданная организация уведомила налоговую инспекцию по установленной форме об операторе ТКС. вскоре организация открыла обособленное подразделение , зарегистрированное в другой НИ. необходимо ли сообщать в налоговую инспекцию обособленного подразделения о подключе...

у нас две организации одна ООО на ОСНО оптовая торговля отопительным оборудованием ,другая ИП на ЕНВД розничная торговля отопительным оборудованием . У нас представилась возможность перевозить груз сторонним организациям. На ООО арендованная газель на балансе ,у предпринимателя личные три газели .У меня вопрос, где лучше учитывать данные перевозки по ООО или ИП ,нужны ли какие-то регистрации при осуществлении нового вида деятельности ,меня ин...