Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Организация, находящаяся на УСНО приобрела путевку за границу в санаторий директору, какие документы необходимы для оформления путевки по бухгалтерскому учету и какие налоги нужно заплатить. Можно ли стоимость путевки отнести за счет налогов по ФОМС.

Ответ:

Бухгалтерский учет

Поступление (оприходование) путевок, если организаци...

Вопрос:

Сейчас существует ООО на УСН 6%, в собственности земельный участок, здания, оборудование, вид деятельности - сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества. Учредители данного ООО захотели переоформить все имущество на себя, открыть ИП и оформить в общую долевую собственность все имущество, соответственно их долям в уставном капитале ООО.
Как это можно сделать?

<...

Вопрос:

Организация на УСН 15% имеет основное средство - автомобиль. Какие налоги касающиеся данного основного средства необходимо уплачивать в течение года и какую отчетность сдавать? Если необходимо уплачивать авансовые платежи, то как их рассчитать и в какие сроки платить?

Ответ:

Налог на имущество

Уплачивать не нужно.

Вопрос:

ИП на УСН 6% На какие вычеты (ПФ, ОМС, свыше 300 тыс в ПФ) он имеет право уменьшить н/облагаемую базу и касается ли его правило уменьшения до 3%? Или он может вычесть без ограничений?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения доходы, не производит выплат...

Вопрос:

1. Организация регистрируется в НИ. Заявлен основной вид деятельности, и соответственно планирует заниматься деятельностью стоянок. данный вид деятельности попадает в месте осуществления данной деятельности под ЕНВД, может ли организация подать заявление о добровольном применении УСН (6%) при регистрации? Обязана ли организация при УСН применять ККМ по данному виду деятельности? юридический адрес организации указан как домашний адре...

Вопрос:

При подтверждении расходов организации на УСН (доходы-расходы), оказывающей услуги по перевозке грузов, нужна ли ТТН либо достаточно акта выполненных работ, договора и п/п подтверждающего оплату.

Ответ:

Да, целесообразно иметь ТТН.

При расчете единого налога по УСН...

Вопрос:

Как оформить и провести представительские расходы через под отчет. Организация применяет УСНО.

Ответ:

Бухучет

Подтвердить такие расходы можно документами, которые обоснуют тот или иной вид представительских расходов или их комплекс.

Законодательством не определен конкретный...

Вопрос:

Правильно ли я формирую налоговую базу в следующей ситуации: организация применяет УСНО15% (доходы - расходы), приобрели товар с ндс, затем его реализовали частично в опт, частично в розницу. При этом при реализации в опт выставили счет -фактуру с ндс (соответственно сдали декларацию по НДС и уплатили в бюджет ндс, указанный в счет-фактуре (с продажной стоимости)). Денежные средства за обе реализации (в опт и в розницу) получены. При...

Вопрос:

Физическое лицо является директором, а также учредителем (26 %) в организации Х (ОСН). Физическое лицо зарегистрировался в качестве ИП (УСН) и стал оказывать услуги организации Х. В целях применения рыночных цен между аффиллированными лицами было получена оценка аттестованным оценщиком находящимся в штате аудиторской фирмы. Условно скажем оценка равна 100 рублям.
Планируется, установить цену за оказываемые услуги физическим лицом (ИП) организации Х в 300 рублей....

Вопрос:

Мы новая организация, зарегистрировались в июне 2017 года. На ОСНО. Но поработав до конца 3 квартала решили перейти на УСН с 2018 года. ОС в организации нет. Материал, который был закуплен весь использован в работах. Остались некоторые долги поставщикам. Какова процедура перехода на УСН? Или это вызовет кучу проблем. И в итоге лучше сдавать по этой организации пустые отчеты. А открыть новую организацию на УСН?

 ...

Вопрос:

Одна из наших организаций – Интеград, понесла убытки около 20млн. руб. из-за отзыва лицензии у банка. Убытки включены в реестр требований. Бухгалтерия сделала соответствующие проводки и отнесла эту сумму в резерв по сомнительным долгам. Когда банк будет ликвидирован сумма должна списаться за счет созданного резерва. В этом году скорей всего этого не произойдет. Но со следующего года Интеград планирует перейти на упрощенную систему налогообложения. Сможет ли тогда...

Вопрос:

Некоммерческая организация занимается развитием массового спорта в регионе.
Выигрывает тендер на организацию проживания и питания участников на одном из соревнований . Получает денежные средства по договору оказания услуг. Данные средства попадают под УСН или идут как благотворительные?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, чт...

Вопрос:

Я бы хотел открыть ИП (обозначим его как ИП1) и оказывать услуги населению по перевозке пассажиров на легковом автотранспорте, который хочу взять в аренду у другого ИП (обозначим его как ИП2), через агрегатора Яндекс такси, заключив с ним партнерское соглашение. Чтобы всех водителей не принимать себе в штат, оформлять трудовые договоры, платить заработную плату, платить налоги и взносы с ФОТ,ИП1, заключает с водителями агентские дог...

Вопрос:

ИП на УСНО 15% розничная торговля. Учет начали вести только суммовой (очень много номенклатуры). Инвентаризацию тоже нет возможности все время делать. Как правильно организовать учет и списание проданного товара в налоговом учете?

Ответ:

Вести только суммовой учёт товаров (без их количественного учёта) в налоговом учёте (для целей расчёта единого налога п...

Вопрос:

Как мы поняли, минимальный налог как 1% от доходов применяется только на УСН 15%.
1. На ОСНО минимальный налог как 1% от доходов не применяется?
2. Если на ОСНО расходы превысили доходы и прибыли не оказалось есть ли
какой нибудь иной налог взамен минимальному налогу? Или тогда налог на прибыль уплате не подлежит в связи с убытком?
3. Если на ОСНО доходы не значительно превысили расход...

Вопрос:

ООО КАПЭКС находится на УСН 15% присоединяется к ООО Магистраль, находящейся на ОСН. Реорганизация произойдет 1 декабря 2017 года. Как быть с годовой декларацией по УСН за 2017 год. Ведь КАПЭКС уже будет исключен из реестра, т.е. его уже не будет существовать. Как быть с бухгалтерскими переводами?

Ответ:

Относительно декларации по УСН за 2017...

Вопрос:

Какие документы приложить к заявлению в налоговую инспекцию

Ответ:

Никакие (если подает сам налогоплательщик). В этом случае, подать нужно только заявление.

...

Вопрос:

Каковы налоговые последствия продажи земельного участка с убытком для ООО на УСН (д-р)? ООО на УСН (д-р) купило земельные участки в 2014 году за 40 млн.руб. Поставила на счет 41 (как товар). Продает в 2017 году за 30,5 млн.руб. другому ООО (организации не являются взаимозависимыми). Т.е. убыток от продажи равен 9,5 млн.руб. При этом кадастровая стоимость зем.участков равна 60 млн.руб.

...

Вопрос:

Сейчас организация применяет ОСНО, есть накопленный убыток, с 1 января 2018 планирует перейти на УСН (6% от доходов). При переходе на УСН накопленный убыток куда относится? и как его можно использовать при выбранном режиме ?

Ответ:

Убыток, полученный организацией при применении ОСНО, при переходе на УСН к учёту не принимается, его можно учесть только после воз...

Вопрос:
Как учитываются таможенные платежи (таможенная пошлина, НДС, таможенные сборы) в расходах при применении УСН при ввозе товаров, сырья и материалов. Правомерно ли включать в расходы по УСН авансовые таможенные платежи, а затем при возврате авансовых таможенных платежей (возврат излишне уплаченных таможенных платежей) уменьшать сумму расходов на возврат платежей. В приложении письмо с налоговой. Как корректно ответи...

Вопрос:

Предприятие на УСН (доходы минус расходы) в результате заключения договора уступки долга имеет дебиторскую и кредиторскую задолженность. В счет погашения дебиторской задолженности дебитор выдал собственные векселя. Предприятие на УСН в свою очередь кредитору выдало свои собственные векселя. В какой момент возникает доход и расход для целей учета налога на УСН. Является ли погашение кредиторской задолженности по уступке долга ра...

Вопрос:

При использовании собственной автомашины, переданной на ООО в безвозмездной основе (без арендной платы) как установить норму расхода на каждый автомобиль, если они используются на коммерческие цели в ООО, т.е. на оказание услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, позволяющий получить доход от них?

Ответ:

Ответ подготовлен исход...

Вопрос:

В настоящее время ип на усн (ДИР) и применяет патент со следующего года хочет оставить патент и в то же время применять ОСНО.
Возможно ли совмещение патента ,усн и ОСНО в рамках одного ИП

Ответ:

Все три режима сразу нельзя. УСН совмещать с ОСНО нельзя, т.к. УСН применяется в отношении деятельности ИП, а не конкретного вида деятельности (как ПСН)...

Вопрос:
У нас Производственный кооператив, занимаемся оптовой торговлей. УСНО. Поступила заявка на поставку товара в Казахстан. Можем ли мы осуществлять такие поставки?
У нас нет НДС, и применим ли для нас экспортный ндс-0%. Надо ли подавать в ИФНС какие либо документы? Или достаточно только статистической справки в Таможенные органы?

Ответ: