Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ИП без работников в Санкт-Петербурге, основной вид деятельности по ЕГРИП - Производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей (25.11), УСН доходы, вправе ли применять в 2020 году льготную ставку 3 процента по УСН? Эксперт в чате ответил, что отсутствие работников не лишает индивидуального предпринимателя права на льготу. Прошу обосновать данный ответ.
Ответ:
Вопрос:
15.01.2021 г. физическое лицо зарегистрировалось в качестве Индивидуального предпринимателя, УСНО (ДОХОД-РАСХОД). 15.01.2021 г. указанное физическое лицо купило нежилое помещение по договору купли-продажи, заключенному в порядке, установленном ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)...
Вопрос:
Организация на УСН заключила госконтракт на ремонт автодороги. В какой момент можно признавать для целей УСН расходы на оплату материалов, работ, услуг по ремонту автодороги: в момент принятия к учету и оплаты или кроме этого также при условии сдачи этих работ заказчику работ?
Ответ:
Для признания расходов на выполнение работ по ремонту дороги не имеет значения момент реал...
Вопрос:
Предприятие выиграло на тендере работу стоимостью 91 млн.руб. Эту работу отдает другому предприятию на субподряд. Себе оставляет 10 %. Как учитывать доход при УСН (доход минус расход) размер дохода? Учитывать всю сумму в размере 91 млн.рублей, или 10 % в размере 9,1 млн.рублей?
Есть угроза выйти за пределы дохода при УСН.
Ответ:
Вопрос:
Организация установила на фасаде здания световую вывеску (надпись на вывеске: Ювелирные украшения "Александрит") стоимостью 111 000 рублей. Можно ли принять к расходам по УСН (доходы минус расходы) затраты на такую вывеску и по какому основанию: рекламные расходы или основное средство)?
А так же на входе...
Вопрос:
Мы аптека в Приморском крае с основным видом деятельности 47.73 . В 2019 году применяли ЕНВД. В 2020 применили 1 % по УСН по объекту налогообложения ДОХОДЫ при продаже маркированного товара. Правомерны ли наши действия?
Вопрос: Ответ: Нет, льготные ставки – "доходы" 3%, "доходы минус расходы" 7,5%, введенные для 2020 г. (п. 2, 4 ст. 1.5 Закона Камчатского края № 245 от 19 марта 2009 г.), в 2021 г. уже не действуют. Они были введены и действовали вне зависимости от видов дея...
В 2020г мы платили льготную ставку на УСН "доходы" 3%, "доходы минус расходы" 7,5%. Действуют ли эти льготные ставки в 2021г в Камчатском крае?
Вопрос:
Возможно ли принять к расходам при УСН 15% услуги, оплаченные в прошлом году авансом при нахождении общества на УСН 6%?
Данные услуги приняты в текущем году ( при УСН 15%) и относятся к текущему году. Оплата была произведена в прошлом году ( при УСН 6%) как предоплата, что отражено в договоре.
&nb...
Вопрос:
Организация (УСН 15%) реализует в розницу продукты питания.
Вопрос: возможно ли расчетным путем определить долю товаров, реализуемых по ставкам 10% и 20% чтобы начислить НДС при утрате права на УСН.
Ответ:
Нет, такой порядок не предусмотрен Налоговым кодексом РФ. Распределить налоговую базу расчетным путем нельзя.
При прим...
Вопрос:
ИП на усн (доходы минус расходы) получает доход от совместной деятельности
до 150 млн он облагается -15% до 200 млн- 20%
А если лимит превышен , то ИП слетает на ОСНО и доход будет 15%?
доход от совместной деятельности облагается НДС?
Ответ:
По вопросу: «А если лимит превышен , то ИП слетает на ОСНО и доход будет 15%?»
Да, если лимит (200 мл...
Вопрос:
Торговая организация (магазин самообслуживания) применяет УСН 15%, в ходе инвентаризации выявил недостачу алкогольной продукции. как правильно оформить выявленную недостачу товара, можно ли всю сумму недостачи взять в расходы по УСН.
Вопрос:
Как списываются в расходы при УСН затраты на строительство промышленного цеха по окончании строительства или сразу? Ответ: Расходы на строительство цеха (основного средства) будут учитываться не ранее ввода в...
Если расходы на строительство цеха ИП несет в этом году, а ввод в эксплуатацию будет в следующем. Как учесть расходы?
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель применяет УСНО (ДОХОД-РАСХОД). Основной вид деятельности - 68.10 Покупка и продажа собственного
недвижимого имущества.
Индивидуальный предприниматель покупает нежилое помещение в январе 2021 года с целью дальнейшей перепродажи, производит расходы на реконструкцию и ремонт нежил...
Вопрос:
ООО на УСНО 6%. Можно ли уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов начисленных в предыдущий налоговый период, но оплаченных в следующем году. Например страховые взносы начисленные в декабре 2019 были оплачены в марте 2020. Можно ли уменьшить сумму налога УСН за 2020 год на сумму уплаченных за 2019 год в 2020 году страховых взносов?
Ответ:
Да, можно.
Вопрос: Вопрос по Усн (доходы и доходы минус расходы, по обеим системам налогообложения) Ответ: Относительно 1
1. Какие изменения приняты по налогу УСН в 2021г региональным законодательством города Рязани? И слышала, что в августе 21г были изменения. Прошу перечислить и приложить ссылки на документы.
2. Есть ли какие льготы по УСН в 21г, установленные Рязанским законодательством?
Вопрос:
Вопрос по Усн (доходы и доходы минус расходы, по обеим системам налогообложения)
1. Какие изменения приняты по налогу УСН в 2021г региональным законодательством города Рязани? И слышала, что в августе 21г были изменения. Прошу перечислить и приложить ссылки на документы.
2. Есть ли какие льготы по УСН в 21г, установленные Рязанским законодательством?
Вопрос: Предприятие на УСН за 9 месяцев получило доход на р/с 100000 руб в том числе переплата по аренде имущества. В 4 квартале произвело возврат 20000 руб излишне оплаченых за аренду. ВОПРОС: как отразить в декларации по УСН доход за 9 меся...
Вопрос:
У нас имеется задолженность за транспортные услуги перед ИП за 2020г. ИП в 2020г. находилось на ЕНВД. С 2021г. ИП находится на патенте и есть УСН "Доходы". Можем ли мы в счет этой задолженности продать автомобиль, числящийся на ООО, без перечисления денежных средств на расчетный счет ИП? Кто тогда будет покупателем ИП? Какие нюансы в налогообложении у ИП? Будет ли считаться выручкой у ИП сумма проведенного зачета? Надо ли ее включать в книгу доходов на патенте...
Вопрос:
Требуется помощь в разборе следующей ситуации:
- вид деятельности: торговля розничная ювелирными изделиями
- комиссионер ИП (СНО – УСНО 6%) –(продаёт в розницу изделия, находящиеся на реализации).
- комитент ООО (СНО – УСНО (доходы-расходы).
ИП продает подарочные сертификаты своим покупателям.
В дальнейшем при покупке изделия покупатель расплачивается подарочным сертификатом.
Каким образом будет происходить нал...
Вопрос:
ООО на УСН имеет права требования, полученные по договору цессии. Должник-зависимая компания, доля в которой ООО более 50%. Возникнут ли у ООО налогооблагаемые доходы, если ООО простит данные долги зависимой компании?
Этот же вопрос, если ООО на ОСН?
Ответ:
УСН
При прощении долга безвозмездной передачи какого-либо имущества (оказания услуг, выполнения работ) не происходит &n...
Вопрос:
ИП без работников на УСНО 6% имеет патент г. Москвы на розничную торговлю через стационарный объект торговли (пекарня) площ. до 50 кв.м. Получает на р/счет по экварингу через банк (по онлайн кассе) денежные средства за торговлю продукцией (выпечка,хлеб и тп). Кроме этого заключен договор с "Деливери клаб" " на доставку заказов через сайт заказов на выпечку "Яндекс еда" по которому один...
Вопрос:
При инвентаризации выявили, что МБП ранее списанное, фактически используется и в дальнейшем организация планирует сдавать его в аренду. Как его поставить на баланс организации? Как это отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Система налогообложения организации -УСН 6%.
Ответ:
Нужно отразить на забалансовом счете. Для целей УСН имущество отражать не нужно...
Вопрос:
Физлицо имеет в собственности автомобиль, срок владения авто более 3 лет. Физлицо зарегистрирован как ИП (УСН доходы) и данный автомобиль сдает в аренду. Последний срок сдачи в аренду данного авто декабрь 2020 года. С января по сентябрь 2021 года, авто в предпринимательской деятельности не используется. Сейчас в сентябре 2021 года физлицо хочет продать автомобиль другому физлицу. Можно ли данную сделку провести как продажу между физ лицами без уплаты налога, так как срок в...
Вопрос:
ООО на УСН как участник другого ООО приняло решение о ликвидации этой зависимой компании. Зависимая компания имеет долги по договорам займа, в т.ч. по не уплаченным процентам перед участником. Кроме этого участник имеет права требования уплаты по договорам займа и % зависимой компании, приобретенные по договорам цессии.
Вопрос:1.Возникнут ли у участника налогооблагаемые доходы после ликвидации зависимой компании?
2.После ликвидации участнику передут права...
Вопрос:
ИП на УСН имеет в собственности нежилые помещения и движимое имущество, а так же земельные участки, которые сдает в аренду (под производственные помещения и имущество, используемое в производственном процессе), то есть они используются в предпринимательской деятельности. Должен ли предприниматель уплачивать налог на имущество и земельный налог за 2020 год как физическое лицо?
Ответ:
Вопрос: Ответ: Соответствующие определенным ограничениям организации (в т. ч. в отно...
Основные критерии для муниципального предприятия для работы по УСН?
Вопрос:
Сотрудники ООО "ПИСАУ" направляются в командировку в другой город. Наша организация будет арендовать квартиру для своих сотрудников на время командировки у самозанятого гражданина, который самостоятельно платит НПД. ООО будет переводить арендную плату на расчетный счет Арендодателя. Какие документы необходимо запросить у Арендодателя для принятия данных расходов к учету? (ООО применяет УСН доходы минус расходы). ООО должно будет платить НДФЛ за самозанят...
Вопрос:
ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы" уплачивает авансовые платежи в течение года в размере 6%, затем он меняет место регистрации по прописке и встаёт на учёт в налоговом органе в другом регионе, где налоговая ставка с доходов 3%. Будет ли пересчитан налог в размере 3% за весь налоговый период (отчётный 2021г.)?
Ответ:
Да, налог за 2...
Вопрос:
НКО (на УСН, доходы) по оговору цессии приобрела права требования по договору займа. Теперь НКО ждет возврата займа, процентов и неустойки по данному договору. Вопрос: будет ли в данном случае облагаться возврат займа, пеней и процентов?
Ответ:
В отношении суммы дохода, учитываемого при погашении требования, вытекающего из договора займа (кредита), единая точка зрения не выработана
Вопрос:
Организация с системой налогообложения УСН "Доходы минус Расходы" приобрело автомобиль в лизинг в марте 2020г. В сентябре 2020г. ООО досрочно рассчиталось по лизингу и в этом же месяце автомобиль принят на учет со сроком полезного использования 37 мес. (3-я амортизационная группа). Расходы на приобретение автомобиля в налогом учету приняты в 3 кв. 2020г. и 4 кв. 2020г. равными долями. В ноябре 2021г. принято решение продать автомобиль.
1. Как пересчитыв...