Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Работа иностранца Украина по патенту какие налоги платить из зарплаты. Какие документы нужны и какие отчеты сдают
Ответ:
Уплачивать нужно НДФЛ и страховые взносы с учетом особенностей, которые предусмотрены для временно пребывающих в России иностранных граждан с патентом. Отдельная отчетность по налогам и взносам в отношении иностранных граждан не предусмо...
Вопрос:
Нашим сотрудником приобретен жилой дом на средства материнского капитала. Полагается ли купившему сотруднику материальный вычет?
Ответ:
Полагается только при выполнении всех условий для предоставления данного вычета (в частности, является налоговым резидентом по НДФЛ, вычет ранее не получал, дом приобретен не для предпринимательской деятельности и т.д. ) и...
Вопрос:
Зарплата по договору подряда за декабрь 2016 г. отнесена на январь 2017г., при выплате зарплаты в январе перечислили налог, при формировании 2 НДФЛ за 2016 г. перечисленная сумма налога встает в 2016 г. ФНС выдает ошибку как быть?
Ответ:
Выплата в январе 2017 г. по договору подряда (а не зарплата по трудовому договору) будет отражаться в справке по форме 2...
Вопрос:
Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 4 квартал 16 г. в разделе 2 показывать суммы выплаченной заработной платы 31 декабря, т.к. ндфл перечислен 09.01.17 г.? Или эти суммы войдут в 1 квартал 17 г?
Ответ:
Нет, не нужно отражать в разделе 2 расчета за 2016 год. Суммы войдут в раздел 2 расчета за 1 квартал 2017 г. Это объясняется тем, что крайний срок уплаты НДФЛ – 9 янва...
Вопрос:
По НДФЛ ошибочно предоставлен вычет на ребенка- 1400 руб. Ребенку исполнилось 18 лет 07 декабря 2017г. и он учится заочно. Вычеты предоставлены за декабрь и за январь.
1. Имеет ли право работник на вычет в декабре?
2. Насколько вероятно нахождение ошибки налоговыми органами если ничего не исправлять?
3. Как исправить ошибку в бухгалтерском учете?
4. Как отразить исправление ошибки...
Вопрос:
Как правильно заполнить Налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Лист Е. Раздел 3 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение установленное пунктом 2 статьей 219 НК РФ. Пункт 3.2 Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) строка 140.
Сотрудник отправлял своего ребенка и маму на отдых в санаторно-...
Вопрос:
По НДФЛ ошибочно предоставлен вычет на ребенка- 1400 руб. в январе 2017г. НДФЛ не доплачен в бюджет.
1. Как исправить ошибку в бухгалтерском учете?
2. Как отразить исправление ошибки в налоговой отчетности? Сумма доплаты где будет указываться?
3. Как рассчитать пени?
4. Как оформить платежки на пени и на сумму задолженности?
Ответ:
Вопрос:
Сотрудник в 2011-2012 получил вычет по НДФЛ на квартиру, стоимостью 1 млн. руб. в 2014 году купил квартиру большей площади и подал декларацию за 2015 г. с указанием возмещения еще 1 млн. (итого 2 млн) ИФНС в июле- августе звонила и настоятельно просила аннулировать декларацию 3НДФЛ (пересдать нулевую), т.к. по её мнению вычет второй раз не предоставляется. Сотрудник отказался сдавать и попросил официальный ответ, но не официального о...
Вопрос:
При продаже земельного участка, приобретенного после 01 января 2016г., находящегося в собственности менее 5 лет, уплачивается НДФЛ 13% с суммы дохода, равной 70% кадастровой стоимости (в случае, если цена продажи меньше кадастровой стоимости).
Возникает ли обязанность уплаты НДФЛ с 70% кадастровой стоимости в случае, если супруга приобрела в собственность земельный участок в 2016 году, а в 2017 году оформила дарственн...
Вопрос:
В 2016 мы выплачивали работнице 50 р. по уходу за ребенком до 3 лет, январь, февраль, март затем она увольняется, Пишет заявление на мат. помощь на 4000 тысячи. Надо вычитать НДФЛ ведь сумма 4150 или нет?
Ответ:
Не надо удерживать НДФЛ. В данном случае работнице положены две выплаты по разным основаниям, каждая из которых не облагается НДФЛ. Суммировать их не...
Вопрос:
Какие документы должен принести работник предприятия чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ при протезировании, лечении зубов.?Может ли Предприятие предоставить ему данный налоговый вычет?
Какими проводками должен провести налоговый вычет бухгалтер?
Ответ:
Социальный вычет на лечение можно получить у работодателя. Для этого работник должен представить письм...
Вопрос:
Организация за 2016 год излишне удержала НДФЛ у работника, чем начислила на сумму 122 руб (это произошло, потому что он был в отпуске в декабре, за два оставшихся рабочих дня декабря плюс вычеты на детей - получилось излишнее удержание за год).
В отчетах за 2016 год 2НДФЛ и 6НДФЛ показано, что начислено меньше чем уплачено в бюджет. За предприятием тянется на начало 2017 года долг перед работником в 122 рубля и переп...
Вопрос:
Наш благотворительный фонд выиграл гранты, по которым победителям дарили цветы, статуэтки, компенсировали проезд, проживание, я как бухгалтер фонда подготовила для сдачи в налоговую справки 2 Ндфл с признаком 2. По какой форме я должна уведомить самих победителей? Если дарили подарок (статуэтка и цветы) то поставила под 2720 в справке, а если компенсировали проезд и проживание какой код надо ставить?
Вопрос:
Организация (ООО, ОСН). Планируем внедрить в нашей организации премии за особо важные задания. Как подобные премии облагаются налогами и взносами?
Ответ:
Облагаются налогами в общем порядке.
НДФЛ
Удерживать нужно.
При определении налогооблагаемой базы по НДФЛ учитываются все доходы, полученные...
Вопрос:
Физ. лицо, являющиеся налоговым резидентов РФ (т.к. более 183 дня на территории РФ), получило за 2016 г. доходы от источников в Украине: заработная плата в размере 1 000 000 руб. и доход от продажи машины в размере 200 000 руб. Украинская фирма, от которой физ. лицо получило зарплату, отчиталось по НДФЛ в местную налоговую и уплатило НДФЛ как налоговый агент. По доходу от продажи машины физ. лицо сдало декларацию в местную нало...
Вопрос:
Сотрудник ушел в отпуск в декабре 2016 год, на период с 30.12.2016-27.02.2017г, ему были начислены и выплачены отпускные 27.12.2016г., НДФЛ с отпускных удержан и перечислен полностью. В январе 2017г издан приказ об отзыве из отпуска данного сотрудника с 13.01.2017г. Подскажите как правильно сдать 2-Ндфл И 6-ндфл за 2016 год и 1 квартал 2017г. Согласно перерасчета отпускных сотрудником деньги возвращены в кассу.
...
Вопрос:
Физ лицо сдает в аренду нежилое помещение ип и получает доход со сдачи в аренду в виде арендной платы. какой налог с этого дохода он должен заплатить в бюджет и в какие сроки? Декларацию по ф 3 при этом нужно сдавать в налоговую?
Ответ:
Ответ на данный вопрос зависит от того, является ли гражданин индивидуальным предпринимателем, а также от применяемой им...
Вопрос:
Работникам согласно приказу от 27.01.2017 выплачена годовая премия за производственные показатели. Премия перечислена 27.01.2017., аванс по зарплате за январь 22.01.2017, окончательная выплата зарплаты за январь произведена 10.02.2017. Какие даты отразить в строках 100, 110,120 раздела 2 декларации 6-ндфл при выплате годовой премии? Правильно ли мы понимаем, что сумму выплаченной годовой премии следует указать в составе оплаты труда...
Вопрос:
Работник находится на больничном (травма на производстве). 03.02.2017 закрывает первый больничный с продолжением со сроком с 14.12.2016 по 02.02.2017. Ему полагается вычет на ребенка 1400 руб. В феврале ему начисляется больничный с вычетом 2800 руб. 28.02.2017 г сдает второй больничный со сроком с 03.02.2017 по 28.02.2017 г , также с продолжением.
Какая сумма вычета должна быть, если закрыть два больничных в феврале?
Вопрос:
Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что сумма нало...
Вопрос:
Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации.
Ответ:
Расчет суммы штрафа, исходя из сальдо задолженности, рассчит...
Вопрос:
Организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников, какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?
Ответ:
За нарушение сроков уплаты НДФЛ для налоговых агентов предусмотрена ответственность:
– налоговая – в отношении налогового агента (организации и индивидуального предпринимателя) по...
Вопрос:
ИП применяет ЕНВД при оказании услуг. За оказанные услуги покупатель рассчитывается векселем третьего лица. Офомляется акт приема-передачи векселей с указанием задолженности, в счет которой передается вексель без составления договора купли-продажи. ИП предъявляет вексель третьему лицу для погашения. Вексель без процента и дисконта. Договорная цена равна номинальной стоимости векселя. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и какая...
Вопрос:
Пришло требование о пояснении несвоевременной оплаты по ндфл за 9 мес 2016 г.
Я считаю, что у меня штрафа нет за 9 мес. А за 1 и 2 кв 1014 руб А они мне вменяют 20 % штраф (5070 руб) за каждый минус в карточке, т.е хотят наказать за одно и то же несколько раз. Кто прав и как мне поступить в данной ситуации. Карточка ифнс и мои расчеты во вложении.
В П/п не было указано за какой период уплачен НДФЛ. Как мне...
Вопрос:
организация постоянно несвоевременно уплачивает НДФЛ в бюджет за своих сотрудников , какие санкции ждут при выездной проверке и камеральной проверке?
А когда начисляют штрафные санкции при выездной проверке или при камеральной тоже могут? Например налоговый орган выехал в организацию для проверки НДФЛ а НДФЛ уже оплачен будут ли применяться штраф санкции за прошлые периоды когда еще налог не был еще оплачен? И при ка...
Вопрос:
Было продано авто в 2015, срок владения которым составлят менее 3-х лет. Данное авто покупалось за 1млн.руб, было продано за 600 тыс.руб. Для заявления в налоговый орган имущественного вычета необходимо предъявить только договора-купли продажи на 1млн.руб и 600 тыс.руб. или же к этим договорам нужно обязательно приложить платежные документы, подтверждающие факт оплаты-получения денежных средств. Т.е. интересуют именно платежные...
Вопрос:
Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником? при этом право собственности на передаваемое в дар имущества возникло у дарителя в 2017 году.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что физическим лицом получено в дар недвижимое имущество, переход права собственность к физическому лицу (одаряемому) состоялся в 2017 году...
Вопрос:
В каком налоговом периоде, в 4 кв 2016 года или в 1 кв 2017 года показывать сведения в следующем случае?
Отпускные начислены 20.12.2016 и выплачены соответственно 20.12.2016 года, НДФЛ уплачен в этот же день. Но срок перечисления НДФЛ - последнее число месяца, а т.к. это не рабочий день, то 09.01.2017 года.
Ответ:
Порядок отражения в расчёте по форме 6-НДФЛ следующий.
...
Вопрос:
Как заполнить 6НДФЛ в следующих случаях:
1. Выплата заработной платы на предприятии производится 22 числа текущего (аванс) и 7-го числа следующего месяца (оконч.расчет). В связи с праздничными/выходными днями января 2017г., з/п за декабрь выплачена 30.12.2016г. В тот же день был удержан и перечислен НДФЛ.
2. В декабре начислен и 30.12.2016г. оплачен больничный лист. НДФЛ так же удержан и перечислен 30.12.2...
Вопрос:
Сотрудник уходит в отпуск с 03.03.2017. Начисляю и выплачиваю отпускные за 3 дня т.е. 28.02.2017. Когда я должна оплатить НДФЛ с этих отпускных.
Ответ:
В тот же день. Удержанный налог необходимо перечислить в срок не позднее последнего числа месяца, в котором производилась выплата отпускных (...