Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В организации, согласно Положения о премировании, ежемесячно начисляются премии за производственные результаты процентом от оклада и расчетными суммами. Приказ о премировании издаётся последним днём месяца, премия начисляется месяц в месяц, т.е. в январь за работу в январе. Выплачивается вместе с зарплатой 10 числа следующего месяца, например за январь – 10 февраля 2017 г. Мы всегда считали эти премии составной частью заработной...
Вопрос:
Организация составила договор аренды оборудования с работником в октябре 2016 г. на 1 год. Начисление арендной платы ежемесячное (50000 руб. ежемесячно), а выплата будет в конце срока договора ( в октябре 2017 г.). Когда и как начислять, удерживать и перечислять НДФЛ?
Ответ:
Удерживать нужно в момент выплаты доходов в виде арендных платежей. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее дня,...
Вопрос:
Можно ли подать на возмещение НДФЛ из бюджета ( за покупку жилья и земельного участка), начисленный и удержанный с дивидендов?
Ответ:
Нельзя.
Доходы резидентов, которые облагаются по ставке 13 процентов, уменьшаются на налоговые вычеты , предусмотренные...
Вопрос:
ООО хочет взять займ у физического лица и он не резидент России (Германия) кто будет за него платить НДФЛ? Сумма в Евро
Ответ:
Удерживать НДФЛ не нужно, если заимодавец представит документ, подтверждающий его постоянное местонахождение в Германии (паспорт).
При этом нужно учитывать, что если между заемщиком и заимодавцем имеются...
Вопрос:
ООО снимает помещение-офис у физ.лица. ООО является налоговым агентом и заполняет 2-НДФЛ. Доход физ.лица в данном случае пройдет под кодом 4800? Если я не права, то подскажите правильно.
Ответ:
Нужно указать код 1400.
В поле "Код дохода" справки по форме 2-НДФЛ указывается код полученного работником (гражданином) дохода, который определяется в...
Вопрос:
Сотрудник уволен в ноябре 2016 года. Основание - по соглашению сторон. Ему начислена дополнительная компенсация (менее трех окладов). С суммы дополнительной компенсации при увольнении ошибочно удержан НДФЛ. Расчет при увольнении выплачен сотруднику полностью в день увольнения. НДФЛ перечислен в бюджет в день увольнения. О факте излишнего удержания НДФЛ стало известно в январе 2017 при формировании отчета за налоговый период. Как отр...
Моя мама- неработающий пенсионер. в 2013 году она получила в дар квартиру в Республике Коми от своего внука. В январе 2017 года она продала данную квартиру за 1450000,00 руб. в связи с переездом. Соответственно возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 58500,00 руб. В этом же месяце она приобретает квартиру в Набережных Челнах за 1700000,00 руб. Имущественные вычеты она никогда не использовала. В 2018 года она будет подавать декларацию 3...
Вопрос:
Сотрудник уходит в отпуск с 01.01.2017г., в соответствии с трудовым законодательством перечисляем сумму отпускные за 3 дня до ухода в отпуск, исчисляем и уплачиваем НДФЛ.
1. При уплате НДФЛ в поле 107 проставляем МС 01.2017г.?
2. Начисление данного отпуска отражается в расчетной ведомости за январь 2017г.?
3. В бухгалтерском и налоговом учете сумму отпускных и исчисленные с нее НДФЛ и страх...
Вопрос:
В 2008 была приобретена новостройка (квартира) Как инвестор за 1800 т.р.. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ (расходы 234 т.р.). Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2017 году квартиру продали за 2 млн. руб. Можно ли зачесть расходы на покупку квартиры (инвестиц 1800 т.р+234 т.р..) с доходами Как это отразится в 3 ндфл? И какими документами...
Вопрос:
В 2016 г. был приобретен земельный участок за 450000. Покупатель работающий пенсионер (физ. лицо). Как заполнить 3НДФЛ. Какую сумму вычета вернет налоговая?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, заданный Вами вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов (п. 3 Регламента бухгалтерской консультации). В связи...
Вопрос:
Компания на завершающем этапе ликвидации. 30.01 будет подаваться заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией (форма № Р16001). Расчетный счет ещё не закрыт, денежные средства перед его закрытием пойдут на выплату за услуги банка, уставного капитала и остаток на доходы учредителям. То есть фактически это будет происходить после того, как организация будет ликвидирована. Как в этом случае поступ...
Вопрос:
Моя мама- неработающий пенсионер. в 2013 году она получила в дар квартиру в Республике Коми от своего внука. В январе 2017 года она продала данную квартиру за 1450000,00 руб. в связи с переездом. Соответственно возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 58500,00 руб. В этом же месяце она приобретает квартиру в Набережных Челнах за 1700000,00 руб. Имущественные вычеты она никогда не использовала. В 2018 года она будет подавать...
Вопрос:
Сотруднику в декабре 2016г. предоставлен отпуск с 16.12.2016г. по 08.01.2017г. Сотруднику начислены отпускные 15000 тыс. (13900руб. за декабрь 2016г., 1100 за январь 2017г.) Выплачены отпускные с учетом налогового вычета на первого ребенка 15000-(15000-1400)*13%=13232руб. НДФЛ 1768руб. перечислен в бюджет.
1. В справке 2НДФЛ в доходе за декабрь 2016г. необходимо отразить 13900 или 15000?
2. Необходимо...
Вопрос:
Физ. лицу не пришла квитанция на оплату налога на имущество на квартиру, находящуюся в собственности в г. Москве. Что в данном случае должно сделать физ. лицо и до какого времени можно подать заявление, а также в адрес какой НИ ( по месту регистрации или по месту нахождения собственности)?
В Москве Правительством Москвы не продлены сроки сообщения о наличии объектов недвижимого имущества?
Ответ:
Вопрос:
Отпускные за октябрь выданы вместе с октябрьской зарплатой 10 ноября. Платежное поручение на оплату НДФЛ с зарплаты и отпускных одно, период в платежном поручении стоит МС.10.2016. НДФЛ с отпускных нужно было отдельным пл. поручением отправлять за период МС.11.2016. За это должен быть штраф, т.к. за октябрь получается переплата, а за ноябрь недоплата?
Ответ:
...
Вопрос:
Физ. лицо в начале года подало заявление в фнс на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры у работодателя, уведомление получено в феврале и работодатель предоставлял вычет 11 мес., начиная с февраля с дохода за минусом стандартных налоговых вычетов на 2 детей. В течении года физ. лицо было вынуждено оплатить лечение одного из детей у стоматолога (ортодонтическое- брекет-система). Сумма оплаченная за л...
Вопрос:
Работники в АНО принимаются на работу и по ним ведутся личные дела, составляются трудовые договора и приказы, все это так же как в обычных коммерческих предприятиях? Существуют ли особенности в кадровом учете в АНО? Можно ли заключать гражданско-правовой договор на оказание разовых услуг, например, проведение экскурсий за какой-то период? У нас есть волонтеры. Нужно ли их оформлять на работу? И, соответственно, оплачивать за них...
Вопрос:
Если мы з.п. за январь выплачиваем частями, то НДФЛ можно перечислить соответственно выплачиваемым суммам или полностью по начисленному фонду з.пл.?
Ответ:
Нужно удержать и перечислить по каждой выплаченной сумме ( за исключением аванса).
Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независ...
Вопрос:
Сотрудник, он же учредитель, гражданин республики Беларусь, находящейся на территории РФ с октября 2014 года, предоставил ООО (ОСНО) процентный займ. При выплате дохода в виде процентов по договору займа, у сотрудника возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ. Какая ставка НДФЛ применяется в данной ситуации: 13% или 30%?
Ответ:
13 процентов.
Вместе с тем можно применять ст...
Вопрос:
Наш сотрудник по совместительству по трудовому договору работает на территории р. Казахстан. Он платит НДФЛ в бюджет р.Казахстан.
Имеет ли он право на вычет НДФЛ на ребенка и на территории Казахстан, и в России.
Имеет ли право на возмещение НДФЛ, уплаченного в Казастане (10%)?
Ответ:
У...
Вопрос:
У нашей организации (ООО, ОСНО) есть 2 обособленных подразделения зарегистрированных в ИФНС по месту их нахождения. В июле прошлого года мы перечислили НДФЛ за обособленные подразделения в ИФНС - в срок, но общим платежным поручением на КПП головной организации. В августе написали пояснительную записку с просьбой о зачете перечисленного НДФЛ в разрезе КПП обособленных подразделений. В феврале 2017 ИФНС привлекает нас к ответств...
Вопрос:
30.12.2016г. были уволены два работника. За расчетом не пришли по личным причинам. Зарплату перевели в депонированную. Выплата была произведена 10.01.2017г. Как эту ситуацию отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ?
Ответ:
Зарплата уволенных работников отражается в справке 2-НДФЛ за 2016 г. В расчете 6-НДФЛ за 2016 г. отражается в разделе 1 по строкам 020 и 040. В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал...
Вопрос:
Организация (ООО) работает на общей системе налогообложения. В 2015 году учредителям (физическим лицам) были выплачены дивиденты с нераспределенной прибыли прошлых лет. С данных выплат удержан подоходний налог и суммы включены в годовую отчетность по НДФЛ за 2015 год. Наша налоговая инспекция прислала уведомление о том, что нужно сделать корректирующую за 2015 год - убрать с отчета выплаты и удержания по НДФЛ, а отразить их в коррект...
Вопрос:
Если мы за первую половину месяца платим 20 числа, то НДФЛ нужно заплатить последним днем этого месяца? или же можно НДФЛ оплатить при перечислении ЗП за вторую половину ?
Ответ:
Только при перечислении зарплаты за вторую половину.
Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независимо от способа его выплаты (в наличн...
Вопрос:
В организации получили денежные средства физические лица, не являющиеся сотрудниками организации. По бухгалтерскому учету данные средства учтены по счету 60. С ФЛ заключены договора (например, на приобретение ТМЦ или аренда).
1) Какие сведения нужно подать в ИМНС (например 2-НДФЛ, 6-НДФЛ)?
2) Есть ли ограничение по сумме, которую можно не указывать?
Отве...
Вопрос:
Наша организация выплатила заработную плату за декабрь накануне, т.е. 27 декабря, так как срок выплаты зарплаты согласно кол. договору 7 число следующего месяца. Одновременно мы перечислили НДФЛ с этой зарплаты. Согласно НК дата получения дохода в виде зарплаты это последний день месяца. Мы нарушили налоговое законодательство? В консультациях по этому вопросу очень много разногласий. Как мы должны все-таки действовать в части уп...
Вопрос:
Сотрудница с 01.01.16г. по 15.11.2016г. находилась в декретном отпуске. Вычет на ребенка надо предоставлять за 12 месяцев
(в пределах начисленной заработной платы) или только за ноябрь-декабрь ?
Ответ:
В отношении предоставления стандартных налоговых вычетов работнику за отдельные месяцы года, на который приходится период полного прекращения выплаты ему дохода (например, в связи...
Вопрос:
У нас на предприятии работают обои родители: мать и отец, брак зарегистрирован. Кто пользуется стандартной льготой 1400? Один из них или оба? А если на разных предприятиях?
Ответ:
Право на вычет имеет каждый из родителей. Не зависимо от того, работают они вместе или нет. Один из родителей вправе отказаться от вычета в пользу другого. Второй родитель в этом случае будет получать двойной выче...
Вопрос:
Если ООО заключило договор аренды нежилого помещения с ИП(1) (работает на УСН (доходы), а ИП(1) сдало часть этого помещения другому ИП(2) (работает на УСН+ЕНВД).
Должен ли ИП(1):
- уплачивать НДФЛ и в каком размере.
- сдавать декларацию 2-НДФЛ или 3-НДФЛ
Ответ:
Уточните, пожалуйста, какие виды деятельности (коды ОКВЭД) указаны в ЕГРИП у ИП(1)?
Вопрос:
Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что...