Налоги, сборы и взносы
Вопрос-1:
В 2008 была приобретена новостройка (квартира). Как инвестор. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ. Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2016 году квартиру продали за 2 млн. руб. И купили в доругом регионе за 2 млн руб. Как это отразится в 3 ндфл и сколько будет налог. Имущественный налоговый вычет использовался в сумме 700000руб. в 2009 г.
Вопрос:
Работник хочет получать налоговый вычет, за приобретенный земельный участок, по месту работы. В НК указано, что вычет можно получить с приобретенного земельного участка для ИЖС. У работника приобретенный участок для ведения ЛПХ. На нем он планирует строительство жилого дома. Имеем ли мы право предоставить ему данный вычет.
Ответ:
Работодатель самостоятельно не вправ...
Вопрос:
Удерживается ли НДФЛ по договору купли продажи ТМЦ с отсрочкой платежа на сумму более 700 т.р.?
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно:
- кто является продавцом ТМЦ;
- кто является покупателем ТМЦ;
- на каких условия (%) предоставлена отсрочка;
...
Вопрос:
1. Организация платит физлицу плату за аренду нежилого помещения, при этом при выплате дохода удерживается и перечисляется ндфл. Как следует отразить соответствующие показатели в ф. 6-ндфл, если аренда за январь была выплачена в сентябре, и следует ли данные отражать в январе? Может ли физлицо в данном случае вернуть ндфл, если будет претендовать на имущественный вычет.
Ответ: <...
Вопрос:
ООО на упрощенке, доходы. На начало 2016 года сальдо по сч.68,01 перечислили 14.01.16г за декабрь 2015г, но сумма перечислена чуть больше, чем сальдо. Налоговая инспекция не признает эту излишне уплаченную сумму по НДФЛ, т.к. нет привязки к доходу. Мы оплатили авансом, а доход еще не начислен, налоговая выставила требование на уплату пени за 1 квартал, мы оплатили, тогда еще не стали выяснять за что именно, потому что по форме 6-НДФЛ было много воп...
Вопрос:
По форме 6НДФЛ в разделе 1 в строке 020 сумма начисленного дохода ставится сумма начисленной з/платы или сумма с которой удержан НДФЛ? А также в строке 040 сумма исчисленного налога это сумма НДФЛ с выплаченной з/платы или с начисленной з/платы, как правильно?
Ответ:
По строке 020 указывается сумма начисленной зарплаты в полной сумме
Вопрос:
Основным видом деятельности организации является производство минеральной воды, при этом скважина из которой добывают воду территориально удалена. На скважине работают несколько человек , т.е. для них оборудованы стационарные рабочие места. Хотя обособленное подразделение не зарегистрировано по месту нахождения скважины, помимо ФНС по месту нахождения головного подразделения, организация состоит на учете в ФНС, в которую отчитывается по водному нал...
Вопрос:
У сотрудника умер отец, мы ему хотим от имени фирмы выдать 10 000 руб. материальной помощи. Мы должны облагать эту сумму НДФЛ? Где-то написано, что мы должны облагать НДФЛ свыше 4 000 руб., но в статье 217 НК РФ абз. 28, не упоминается смерть родственников. Где-то написано, что единовременные пособия не облагается НДФЛ, в том числе выплаты сотрудникам в связи со смертью ссылаясь на эту же статью 217 НК РФ, у нас получается это единовременная помощь...
Вопрос:
ООО рассчитывается с ИП (на УСН 6%) за оказанные услуги.
ИП для перечисления вознаграждения указал номер карты в Сбербанке. Расчетный счет у него отсутствует. Не будет ли считать налоговая поступившие денежные средства на карту ИП как налогооблагаемые доходы по ставке 13%, как доходы физического лица? ИП ведет учет поступающих средств, платит авансовые квартальные платежи УСН 6%. Одновременно в этом году у ИП была продажа недорогого...
Вопрос:
1) Может ли ООО (ОСНО) из нераспределенной прибыли за 2015 г. начислить и выплатить дивиденды в октябре 2016 (решение единственного учредителя от 28.08.2016 г)?
2) Какой документ подтверждает льготу для матери одиночки для предоставления двойного вычета по НДФЛ на одного ребенка?
Ответ:
Относительно дивидендов (по вопросу 1) <...
Вопрос:
Работник уволен по соглашению сторон (личное заявление работника) в соответствии с п.1 ст.77 ТК РФ заключено соглашение о выплате работнику выходного пособия в размере двух средних месячных заработка. Выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что выходное пособие выпл...
Вопрос:
Организация решила доплатить разницу сотруднице при рождении ребенка между размером пособия, установленного до 01.02.2016 и после этой даты. Будет ли эта выплата облагаться страховыми взносами и ндфл.
Ответ:
Если организация хочет доплатить работнице сверх законодательно установленного размера пособия, установленного на дату рождения ребенка, то такая доплата будет...
Вопрос:
Организация имеет много Обособленных подразделений в разных городах России. В городе Петропавловск-Камчатский были сняты обособленные подразделения в конце августа 2016 года. Когда нужно сдавать отчетность 6-НДФЛ? Если организация сдаст отчетность 6-НДФЛ в октябре по сроку квартального отчета разрешается ли это?! Как можно сдать корректирующую отчетность за 1 квартал 2016 года, ведь обособленное подразделение как бы снято с учета и не стоит на учет...
Вопрос:
Работник оформил отпуск по уходу за ребенком с 9.10.16 г. Отработал в октябре 5 рабочих дней 3-7.10.16. Оклад 46000 рублей в месяц. Как рассчитать зарплату, когда выдать ее и когда перечислить НДФЛ. А также когда и как включить эти данные в форму 6-НДФЛ?
Ответ:
Уход в отпуск по уходу за ребенком не изменяет порядка начисления и сроков выплаты заплаты, в. т.ч. за предыдущие месяцы....
Вопрос:
1. Обязана ли вновь созданная организация сдавать ф. 6 ндфл, если с момента создания в 3 кв. 2016 г. никаких выплат не было, сотрудники с первого дня создания организации были без содержания.
2. Если организация примет решение выплатить сотруднице единовременную выплату в пределах 50 тыс.руб при рождении ребенка (не гос.пособие ФСС), будет ли данная выплата облагаться налогами и взносами? Какие документы для этого необходимо оформит...
Вопрос:
Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами при выплате физлицам наиболее распространенных видов доходов, з/плата , отпускные пособия и т.д.
Ответ:
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие п...
Вопрос:
Наш учредитель выдал фирме беспроцентный займ. Трудовой договор с учредителем и ген.директором в одном лице не заключен. Соответственно у учредителя (он же ген.дир) нет зарплаты. С 01.01.2016 этот займ частично возвращался учредителю. С учетом измененных правил по расчету НДФЛ с мат.выгоды,
Нужно ли сообщать в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с учредителя при возврате ему его же деньги по договору беспроцентного займа, т.к. он не...
Вопрос:
Имеем обособленное подразделение, состоящее на учете в другой налоговой инспекции. Справки 2-НДФЛ подавали всегда только в головную инспекцию, а оплату делили.
С введением 6-НДФЛ совсем запутались. Уже сдали два отчета, но только в одну инспекцию, в том числе и по суммам работников обособленного подразделения, оплату снимали инкассовым поручением.
Как сейчас правильно сделать уточненный расчет по разным КПП и что буд...
Вопрос:
ОБЛАСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ) на расчетный счет(районной общественной организации инвалидов) перечислила председателю(инвалид) общества материальную помощь в размере 1000.Из кассы ей была выплачена 1000руб.
1.Кто должен вести нарастающим итогом учет полученного дохода председателя,т.е.являться налоговым агентом? Председатель в трудовых отношениях состоит только с районной организацией.
2.Мы общественн...
Вопрос:
Гражданин России является собственником квартиры в России,
но не прописан в ней. в 2016 году находится на территории Германии по рабочей визе и в этом же году сдает квартиру.
Вопрос: В данной ситуации гражданин обязан платить НДФЛ с сдачи квартиры
Ответ:
Да, обязан платить.
Доходы граждани...
Вопрос:
Если наша организация не сдала 6НДФЛ за 2 квартал и только сейчас это обнаружила. Написано, что штраф будет 1000 руб за каждый месяц просрочки. Получается если мы сдадим за 2 квартал, то штраф будет за август, сентябрь, октябрь Итого 1000 руб. Как можно избежать данного штрафа. Есть ли срок, в течение которого нас могут оштрафовать? Например 3 мес.?
Ответ:
Срок привлечения к ответственности организации составляет три го...
Вопрос:
1. организация , зарегистрирована в одном городе, арендует нежилое помещение у физ.лица в другом городе. в данном случае, как налоговые агенты в какую налоговую инспекцию необходимо перечислять удержанный НДФЛ с арендной платы, если деятельность, по месту аренды помещения не ведем? необходимо ли указывать данные выплаты в ф. 6 ндфл? если да, то в момент начисления или в момент выплаты? какой код необходимо указывать? будет ли арендная плата облагат...
Вопрос:
У организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?
Ответ:
Следует оформить несколько платё...
Вопрос:
С начала года предприятие ошибочно сдавало отчёт по 6-НДФЛ. (У предприятия два обособленных подразделения.) Вместо составления отчётов по каждому обособленному подразделению бухгалтер составлял один отчёт, указав общую сумму удержанного со всех работников НДФЛ. Кроме того, оплата налога производилась полностью, а в платежном поручении указывался ОКТМО головного офиса. В настоящий момент у налоговиков нет претензий к предприятию. 1) Нам необходимо...
Вопрос:
у организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. Интересует вопрос, при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?
можем ли мы в данной ситуации перерегистрировать под один КПП три структурн...
Вопрос:
Физическое лицо приобрело дом в 2014. А в 2016 продает его
Вопрос: 1. если дом продается НДФЛ платится с продажи? И от какой стоимости рассчитывается НДФЛ
2. Если оформляется договор мены и дом обменивается на другую недвижимость. При такой сделке НДФЛ платится? И обязательно должна быть стоимость одинаковая недвижимости при обмене?
Ответ:
Мена равняется продаже. Поэтому по...
Вопрос:
В сентябре начислен больничный лист, выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе...
Вопрос:
Можно ли произвести зачет переплаты по НДФЛ в счет оплаты транспортного налога организации.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал .
Если налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал,<...
Вопрос:
В июле 2016 года с расчетного счета компании были взысканы суммы не начисленной премии за ноябрь 2015 года, компенсация за задержку выплаты, моральный вред.
На момент списания данной суммы с расчетного счета у компании не было документа-основания, а именно, Решения суда, в котором описаны взыскиваемые суммы.
Решение суда в бухгалтерию поступило в октябре 2016 года. Правомерно ли будет начисление суммы НДФЛ и взносов текущ...
Вопрос:
В начале октября пришло уведомление из ИФНС с требованием свериться по НДФЛ за 2013-2015 гг . Мы поехали на сверку. На сверке выяснилось, что по данным ИФНС за нашим предприятием числится задолженность по итогу 2013 года. При сверке платежей обнаружилось, что задолженность образовалась из-за неверно указанного КБК в платежном поручении от 13.03.2013 г. № 54 на перечисление единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы...