Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В нашем Обществе принято положение о выплате материальной помощи неработающим пенсионерам, бывшим работникам порта. Будут ли данные выплаты облагаться НДФЛ, страховыми взносами, а также как будут учитываться в налоговом учете (как внереализационные по ст.265 НК РФ)?
- ...
Вопрос:
Организация (ООО, ОСНО) намеревается приобрести 100 долей в уставном капитале другой организации у четырех физических лиц. Два физических лица обладают долями с момента учреждения общества (1999 год), еще двое приобрели доли в 2009 году. Приобретение долей осуществляется выше номинальной стоимости.
Возникает ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, в результате совершения операций по приобретению долей в уставном капитале?...
Вопрос:
Физическое лицо берет у организации Х (ООО, ОСНО) займ в сумме 100 рублей, на покупку 100 % долей в уставном капитале организации Y (ООО, УСН). После покупки долей в организации Y, физическое лицо продает их организации Х, за 100 рублей, тем самым погашая займ ранее взятый в организации Х.
Возникнет ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, при продаже физическим лицом долей в счет ранее взятого займа у организации Х ?...
Вопрос:
Пенсионер продает свою квартиру(в собственности менее 3 ех лет) стоимостью 1 750 000 и сразу приобретает квартиру стоимостью 1900 000 . Сколько НДФЛ придется заплатить пенсионеру?
Ответ:
Относительно дохода
Доход, полученный от реализации на территории России недвижимого имущества, облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 Налогового кодекса РФ).
При этом физические лица вправе уме...
Вопрос:
Физическое лицо берет у организации Х (ООО, ОСНО) займ в сумме 100 рублей, на покупку 100 % долей в уставном капитале организации Y (ООО, УСН). После покупки долей в организации Y, физическое лицо продает их организации Х, за 100 рублей, тем самым погашая займ ранее взятый в организации Х.
Возникнет ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, при продаже физическим лицом долей в счет ранее взятого займа у организации Х ?...
Вопрос:
Наша организация открыла организацию ООО на ОСН для предоставления питания для работы на Севере нашим организациям, в конце каждого месяца она выставляет счета, счф за питание. Скажите как правильно организовать учет бухгалтерский и налоговый? Как начислять заработную плату ,юридический адрес нашей новой организации в Тюмени, а услуги питания оказываем на Севере в Корелии, зарплату начислять с учетом северных добавок? Как начислять зарплату вахтовы...
Вопрос:
Наша фирма взяла по договору аренды у физ.лица 4 автомобиля. Обязана ли наша фирма ежемесячно перечислять НДФЛ за владельца этих автомобилей. какие ещё налоги в этом случае мы обязаны платить
нужно ли переводить на ЕНВД арендуемые автомобили?
Ответ:
Здравствуйте!
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- а...
Вопрос:
Предприятие приобретает транспортное средство у физического лица сумма по договору 500 000 .
Возможен ли расчет наличными или перечислением на карточный счет
Будет ли эта сделка облагаться подоходным налогом и кто должен его платить
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– приобретается ав...
Вопрос:
Может ли физическое лицо гражданин РФ ,получить имущественный вычет на приобретение квартиры, если квартира приобретена в декабре 2015 г, а гражданин вышел на пенсию по возрасту в октябре 2015 г ., но до октября 2015 имел доход и являлся плательщиком НДФЛ . Может ли он возмесить удержанный с него НДФЛ с января по октябрь 2015 г?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:...
Вопрос:
У нас работают граждане Узбекистана по патенту.
Какую сумму ндфл мы должны на них отчислять: 13 % или 30 % ?
С 01.01.2015 часть налог входит в стоимость патента?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что статус иностранца – временно пребывающий
По ставке 13 процентов. Уменьшение рассчитанной суммы НДФЛ производится в течение налогового периода то...
Вопрос:
Зарплата выдана в пятницу, например 11 марта, налог мы должны оплатить 11 марта или в понедельник 14?
Ответ:
Не позднее 14 марта.
Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независимо от способа его выплаты (в наличном или безналичном порядке) (...
Вопрос:
Мы перечисляли ндфл на временно пребывающих граждан Узбекистана, работающих по патенту в размере 30 %. Что делать в таком случае? Могут ли организации выписать штраф?
Ответ:
Относительно возврата излишне удержанного НДФЛ
Организации необходимо пересчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанную сумму.
Если организация ошибочно удержала сумму налога по ст...
Вопрос:
Сейчас я обучаюсь через интернет(как физическое лицо). И сама по карте оплачиваю обучение. Хотела в следующем году возместить НДФЛ с суммы обучения. Просила у них договор, а они ответили мне: "Мы не являемся учебным заведением, не оказываем образовательные услуги, в соответствии с офертой, поэтому возмещение НДФЛ в данном случае не производится." Проясните это вопрос пожалуйста.
Ответ:
...
Вопрос:
Больничные листы по временной нетрудоспособности с 20.04.16-25.04.16г. и с 26.04.16 по 25.05.16г.,прислали в организацию после смерти сотрудника. Дата смерти 18.05.16г.
Ответ:
Пособие по временной нетрудоспособности работнику, который умер, рассчитывается...
Вопрос:
на предприятии работает работница и получает стандартный налоговый вычет на двоих детей. Муж работает на другом предприятии. Может он тоже получать вычет на двоих детей или нет? жена не отказывается получать вычеты на детей
Ответ:
Да, муж может получать вычет.
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется:
– каждому из родителей (в т. ч. родителю,...
Вопрос:
В какие сроки нужно заплатить НДФЛ с отпускных, в последний день месяца, или на следующий день после выплаты отпускных и зарплаты, если сотрудник уходит в отпуск с середины месяца и до конца месяца, соответственно вместе с отпускными он получает зарплату за отработанные дни до отпуска?
Ответ:
НДФЛ с отпускных нужно перечислить не позднее последнего чи...
Вопрос:
В какие сроки нужно заплатить НДФЛ с отпускных, в последний день месяца, или на следующий день после выплаты отпускных и зарплаты, если сотрудник уходит в отпуск с середины месяца и до конца месяца, соответственно вместе с отпускными он получает зарплату за отработанные дни до отпуска?
А если вместе с отпускными выплачивается зарплата за текущий месяц, то все равно в конце месяца?
Ответ:
Вопрос:
Общество заключило договор добровольного медицинского страхования со Страховой компанией. Согласно договору Общество перечисляет страховые взносы в пользу Страховой компании для возмещения:
- стоимости санаторно-курортных путевок, приобретаемых Страховой компанией для работников Общества;
- оплаты медицинских услуг, оказываемых работникам Общества;
- оплаты медицинского обслуживания работников Общества....
Вопрос:
Согласно коллективного договора сотруднице предприятия, находящейся в декретном отпуске по уходу за первым ребенком, из прибыли предприятия выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком с 1,5 до 3 х лет в размере 4000 рублей. Пособие облагаем НДФЛ, имеем ли мы право предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1400 рублей?
Ответ:
Имеете право. Ежемесячное пособие, которые ра...
Вопрос:
При увольнении с работником оформили Соглашение о Расторжении Трудового договора. Отдельным пунктом оговорено: Работодатель обязуется выплатить Работнику компенсацию в связи с расторжением в размере 2-х среднемесячных зар.плат. Чтобы не обложить эту сумму НДФЛ, надо ли заключить Доп.соглашение к Трудовому Договору, где это будет прописано или достаточно Соглашения о расторжении?
Ответ:
Вопрос:
Следует ли корректировать сумму возмещения НДФЛ в Отчете 6 НДФЛ за 1 кв при перерасчете НДФЛ в мае при получении от сотрудника уведомления ИФНС от 19.05.2016г. "О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп.3 и 4 п. 1 ст.220 НК РФ. Либо можно учесть всю эту сумму с начала года в очете за полугодие?
Ответ:
Расчёт по фо...
Вопрос:
При расчете з/пл за май-16г. у сотрудника сумма «К выдаче» получилась отрицательной, т.к. у него ежемесячно удерживается сумма в счет погашения беспроцентного займа по его заявлению о том, чтобы эта удерживаемая сумма всегда была в одном размере вне зависимости от того, сколько в процентах она будет составлять от его зарплаты. Зарплата за май-16 г будет выплачена 10.06.16 г. Нужно ли в этот день перечислять НДФЛ из з/пл за май-16г. (а есть еще и...
Вопрос:
При увольнении с работником оформили Соглашение о Расторжении Трудового договора. Отдельным пунктом оговорено: Работодатель обязуется выплатить Работнику компенсацию в связи с расторжением в размере 2-х среднемесячных зар.плат. Чтобы не обложить эту сумму НДФЛ, надо ли заключить Доп.соглашение к Трудовому Договору, где это будет прописано или достаточно Соглашения о расторжении?
Ответ:
Вопрос:
Физическое лицо выкупило у Банка право требования к Фирме по кредиту. Далее физическое лицо регистрируется в качестве ИП на УСН 6%.
Если форма оплачивает долг физическому лицу по цессии, будет ли это считаться доходом физического лица и облагаться 13% НДФЛ или это будет доходом ИП и облагаться 6% УСН?
Ответ:
Будет облагаться НДФЛ. Обложение данной суммы е...
Вопрос:
Предприятие ежемесячно удерживает из зарплаты часть займа, выданного сотруднику предприятием, и отражает эту операцию в бухгалтерском учете последним днем месяца (31.05.16). Оставшуюся часть зарплаты перечисляется сотруднику в день выплаты зарплаты 10 число следующего месяца (10.06.16). Следует ли в отчете 6-НДФЛ отразить операцию зачета долга по займу как частичную выплату дохода последним днем месяца...
Вопрос-1:
У ООО 2 учредителя,1- 98% и 2-2%. Как оформить выход учредителя с минимальными обложениями налогов? Учредитель 1 внес 800 тыс , 2-внес 10 тыс. УК 810 тыс. Стоимость активов на момент выхода одного учредителя 870 тыс. Как оформить выход учредителя, у которого 98%, какие документы сдавать в какой последовательности? Может продажа в пользу обществу, а общество в пользу второго учредителя? ( тогда общество должно выплатить 870 тыс.*98%=852,6тыс? и...
Вопрос:
Ресурсоснабжающая организация, которая предоставляет коммунальные услуги и самостоятельно производит взаиморасчёты с населением, выкупила долг физ.лица по договору цессии у энергосбытовой организации для погашения долга (физ.лица) с целью оказания помощи в оформлении социальной субсидии на комуслуги. Вопрос: 1)при оплате долга по договору цессии нужно ли удерживать НДФЛ с физ.лица, являемся ли мы налоговыми агентами? 2)какими документами необходимо...
Вопрос:
Минимальная оплата труда, указанная в постановлениях правительства и других документах это сумма начисленной з/платы или сумма к выдаче за минусом НДФЛ?
Ответ:
МРОТ включает НДФЛ, подлежащий удержанию работодателем.
Месячная зарплата работника , полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и...
Вопрос:
Организация выдает беспроцентный займ директору - учредителю. Возникает ли в данном случае материальная выгода, облагаемая НДФЛ?
Ответ:
Да, материальная выгода, облагаемая НДФЛ, возникает.
При этом имеется ряд особенностей и исключений (в частности, материальная выгода, полученная директором при пользовании займом, направленным на приобретение (строительство) жилья, земельных участков, мож...
Вопрос:
Общество производит выплату членам ревизионной комиссии, в т.ч. один из членов ревизионной комиссии является штатным работником Общества.
Подлежат ли обложению страховыми взносами и НДФЛ данные выплаты?
Ответ:
Относительно НДФЛ
Выплаты членам ревизионной комиссии (как работающим, так и неработающим в Обществе) облагаются НДФЛ в общем порядке.
...