Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Наша сотрудница из бухгалтерии продала квартиру свидетельство на право собственности данной квартиры -2014 года, а Акт приема-передачи 2010 года, то есть, поздно получено свидетельство на право собственности. Нужно ли с проданной квартиры платить НДФЛ в бюджет?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

...

Вопрос:

Кредитный потребительский кооператив выплачивает % пайщикам за пользование денежными средствами. Доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) если:
– указанная плата выплачивается в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, в...

Вопрос:
У нас периодически работают эксперты по договорам подряда. Эксперты бывают резиденты и нерезиденты. Если иностранец работает по договору подряда за границей, удерживать ли у него НДФЛ?
Если гражданин РФ работает за границей по договору подряда меньше 183 дней, удерживать НДФЛ, прописывать ли в договоре подряда удержание/ неудержание НДФЛ?

Ответ:

Относ...

Вопрос:
Штатный сотрудник, имеющий право на стандартные налоговые вычеты на одного ребенка, отсутствовал на работе 1 месяц (ноябрь полностью). Соответственно за этот месяц зарплата ему не начислялась. В декабря этот же сотрудник пробыл на больничном и ему на основании больничного листа начислены больничные.

Какая сумма вычета должна уменьшить налогооблагаемую базу за декабрь? 1400 руб. или 2800 руб.? То есть, имеет ли он прав...

Вопрос:

Физическое лицо является контролирующим лицом иностранной компании. Прибыль иностранной компании в 2015 г. составила менее 50 млн. руб. По какой форме физическое лицо обязано представить отчетность ?

Ответ:

Форма уведомления о контролируемой иностранной компании (которое должно быть подано не позднее 20 марта 2017 года) еще не разработана и не утверждена. В декларац...

Вопрос:

Налоговой проверкой доначислена материальная выгода по беспроцентному займу. Договор беспроцентного займа составлен между ИП и ООО с единственным учредителем. Учредитель ООО и ИП - одно лицо.
Налоговая ссылается на ст. 212 НК РФ, согласно пп. 1 и 2 таким доходом является материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, предоставленными организациями или инди...

Вопрос:
Просим дать разъяснения по удержанию НДФЛ с нерезидентов:
В начале 2015 г. прибыли на работу иностранцы со статусом не резидент НДФЛ удерживался в размере 30% , по истечении 183 дней, они поменяли статус на резидента, НДФЛ был пересчитан на 13%, через некоторое время иностранцы выехали за границу ( не на лечение, не на учебу), в ноябре 2015г. они вновь приезжают на работу, и вновь у них статус не резидента и снов...

Вопрос:

В 2015 году физическое лицо продает автомобиль, принадлежащий ему на праве собственности более 3-х лет.
Возникает ли обязательство у физического лица по сдаче годовой декларации 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию.
Если физическое лицо обязано предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, но не отчитывается, то какие штрафные санкции возникают в данном случае.

Вопрос:

Как должен поступить работодатель, у которого на основании патента работает гражданин Украины, который в период действия патента (фиксированные авансовые платежи перечислены работником на много месяцев вперед) получил разрешение на временное проживание в РФ, ведь, налогообложение НДФЛ иностранных граждан, имеющих временную регистрацию, производится по другим правилам - это обычный НДФЛ 13 %, удерживаемый из дохода работника и перечисляемый в бюджет...

Вопрос:

В конце 2014 г. организация предоставила беспроцентный займ своему сотруднику. Сотрудник частично погасил займ в 2014 г. Мы как налоговый агент посчитали материальную выгоду за пользование беспроцентным займом в день возврата займа. Удержали НДФЛ в размере 35 % от материальной выгоды и перечислили в бюджет.

Но в справке 2 НДФЛ за 2014 г. по сотруднику, который получил займ доходы от материальной выгоды не отразили.

Можем...

Вопрос:

У нас уволился участник ООО с 1 декабря 2015 г. В последний рабочий день 30 ноября составлена справка-расчет по определении действительной стоимости доли и в ноябре сделана поводка д-т 81 к-т 75 101000, в течении 3-х месяцев должны выплатить эту долю, в сумму начисленного НДФЛ по проводке д-т 75 к-т 68,1 13130 нужно отражать в день выплаты участнику этой стоимости или тоже в ноябре? Выплата будет в январе-феврале 2016 г, т.е....

Вопрос:

В связи с принятием Федерального закона от 23.11.2015 № 320-ФЗ О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", уравнивающий кооперативы с банками в части ранее предоставленной им льготы по НДФЛ с доходов по банковским вкладам. Теперь кредитные кооперативы, сельскохозяйственные кредитные кооперативы при определении налоговой базы в отношении платы (компенсации) за использование предоставленных им личных сбережений (займ...

Вопрос:
Кредитный потребительский кооператив намерен заключить договор передачи личных сбережений (в рублях) от нерезидента (житель Казахстана) нужно ли удерживать НДФЛ с выплаченных процентов и по какой ставке? если нужно удерживать, то куда надо перечислять НДФЛ? Если ли обязанность у нерезидента по открытию счета в Российском банке для получения дохода?

Ответ:

Нужно удерживать НДФЛ с п...

Вопрос:
Организация собирается предоставить сотруднику ссуду (без процентов), которая будет удерживаться из заработной платы сотрудника ежемесячно. Возникает ли НДФЛ к удержанию? Объектом обложения будет размер ссуды или же материальная выгода только?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– беспроцентный...

Вопрос:

ООО заключен договор с физ. лицом на оказание юридических услуг (представление интересов ООО в суде по иску уволенного работника и в трудовой инспекции). В договоре не прописано удержание НДФЛ из суммы оплаты за оказанные услуги. Необходимо ли ООО с суммы оплаты заплатить НДФЛ при выплате вознаграждения? Если необходимо, то по какому КБК? Если при выплате не оплачен НДФЛ, то как посчитать пеню и по какому КБК ее оплатить?
Если в до...

Вопрос:
Сотрудник обратился за предоставлением имущественного вычета по НДФЛ не с первого месяца налогового периода. Исчисление сумм налога производиться нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Входит ли НДФЛ при получении материальной выгоды в эту сумму?

...

Вопрос:

Квартира приобретена в собственность в 2010 году. Имущественный налоговый вычет не заявляли. Есть ли возможность сейчас заявить вычет по данной квартире или существует какой- то определенный срок для данной процедуры?

Ответ:

Можно заявить, но к доходам начиная с 2012 г.

Возвратить НДФЛ можно только за три года, предшествовавших году подачи декларац...

Вопрос:
По результатам налоговой проверки предприятию исчислен штраф за в размере 20% от суммы задолженности в бюджет, сложившейся в отдельные месяцы налогового периода. При этом задолженность в бюджет перекрывалась очередными платежами и в целом за налоговый период задолженность в бюджет по НДФЛ отсутствует. Насколько правомерны действия налоговой инспекции?

Ответ:

...

Вопрос:

В этом году по договору купли-продажи физ. лицо продало автомобиль стоимостью 200 000 рублей, находившийся в собственности менее 3 лет.
Будет ли в этом случае продавец платить налог НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ...

Вопрос:
Договора подряда с физ.лицами заключены 01.09.15.Согласно договора оплата производится единоразово после полного оказания услуг и подписания акта оказанных услуг. Данный акт был подписан 03.10.15., но оплата по договору была произведена 20.10.15. (в акте сказано, что плата в течении 15 рабочих дней после его подписания). По данной ситуации у нас возникли вопросы:
1. какими налогами облагаются услуги по договору подряда с физ.лицом;...

Вопрос:

Расчет по исполнительным листам (алименты, осужденых к исправительным работам, и пр.) - как рассчитывать НДФЛ до или после удержаний? Нужно ли отчитываться перед гос.структурами от которых пришли исполнительные листы?

Ответ:

Относительно НДФЛ

НДФЛ с доходов (зарплаты) рассчитывается до удержаний по исполнительным листам, за исключением случая удержаний в связи с...

Вопрос:

Насколько правомерна подобная формулировка с точки зрения налоговых органов?
5.2.1. Для получения Приза, стоимость которого превышает 4 000 (четыре тысячи) рублей (в соответствии с п.2 ст. 224 Налогового Кодекса РФ стоимость призов, превышающая 4 000 рублей подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 35%) участник, признанный победителем, обязан предоставить Организатору:
1.1.1.1. Копию документа,...

Вопрос:

Может ли налоговая инспекция отказать в возмещении ндфл работнику, если организация -работодатель исчислила, удержала, но не перечислила ндфл с доходов данного работника.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет о возврате НДФЛ в связи с получением работником вычета по НДФЛ.

Отказать не вправе.

Для налогоплательщика (работника...

Вопрос:

Физлицо в 2014 г. приобрело земельный участок за 11 млн. руб. Затем в 2015 г. продало его организации за 30 млн. руб. Не дождавшись погашения, право требования долга по договору купли-продажи с юридическим лицом было переуступлено физлицом другому юридическому лицу.
Какие налоговые последствия имеет переуступка долга и сама сделка по купле-продаже земельного участка: в какие сроки и в какой сумме физлицу следует заплатить НДФЛ?

Вопрос:

В нашей организации работал иностранец по патенту. В налоговой на 2016 год было получено Уведомление, дающее возможность уменьшить НДФЛ на сумму авансовых платежей. Работник уволился из организации. А сейчас опять устраивается к нам на работу. Могу ли я и дальше использовать Уведомление, выданное до увольнения для дальнейшего уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей.

Ответ:

М...

В компании отсутствуют долгое время денежные средства, сотрудники подали заявление о прекращении нахождения на рабочем месте до момента погашения задолженности. На основании этих заявлений компания начисляет среднюю зар.плату ежемесячно. Что делать с начисленными взносами в ПФР и ФСС и НДФЛ. Отчетность сдается ежеквартально и показываются начисленные налоги с ФОТ, но не перечисляются. Имеют ли право ИФНС и Фонды начислять пени?

От...

Вопрос:

Физ.лицо построил себе жилой дом по агентскому договору заключенному с ООО приобретал строительные материалы.Регистрация прав собственности на дом физ лицо оформил в 2015г. В 2016г. также приобретал строительные материалы для дальнейших работ по благоустройству дома.После перевода здания в нежилое физ лицо хочет продать часть недвижимости в счет долга за строительные материалы.Будут ли строительные материалы купленные в 2015(п...

Вопрос:

Проясните пожалуйста ситуацию по отражению в 6-НДФЛ выдачу аванса, ведь с аванса не удерживается НДФЛ. Как этот момент учесть при выплате окончательной з.п., соответственно как это все отразить потом в отчете?

Ответ:

Отдельно аванс и дата его выдачи в 6-НДФЛ не отражается.

В целом...