Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
за 2014 год начисленная сумма Ндфл 1 052 209 руб, а перечислено в бюджет 1 061 440 руб. В 2015 году начислено 1544 436 рублей, а перечислено с учетом переплаты на 01.01.2015 - 1 535 205 рублей. Справки 2-НДФЛ за 2014 год: 1 052 209, за 2015 год: 1 544 436. В итоге в карточке расчетов с бюджетом образовалась расчетная задолженность, необходимо откорректировать справки 2-НДФЛ за 2014,2015 годы. В 2014 год...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на ЕНВД (Московскя область), получил доход в виде процентов начисленных банком по договору банковского обслуживания, нужно ли с данного дохода платить НДФЛ и сдавать отчет по НДФЛ?
Ответ:
Платить НДФЛ не нужно (если проценты начислены банком по договору банковского счета на остаток денежных средств на расчетном счете, используемом только для ведения деятельнос...
Вопрос:
Квартира была куплена в ипотеку в 2006 году. Физическое лицо еще не воспользовалось своим правом на возвратНДФЛ из бюджета по купленной квартире и по уплаченным банку процентам. Ипотека выплачена полностью. Может ли физическое лицо подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога за все эти годы? В какой срок? За какой период?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:...
Вопрос:
Какие страницы в декларации 3ндфл заполняет ИП работающий на ОСНО и имеющий работников? Нужно ли ИП работающему по УСНО сдавать декларацию 4ндфл.
Ответ:
Относительно 3-НДФЛ
В отношении предпринимательской деятельности заполняются Титульный лист, раздел 1, 2 и Лист В. Другие листы при необходимости.
Индивидуальные предприниматели (ИП) на ОСНО являются...
Вопрос:
Подписали сотрудников на газеты, является ли это доходом в натуральной форме и должны удержать НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– подписка оформлена организацией на домашний адрес работников;
– литература используется в производственной деятельности организации....
Вопрос:
Зарплата сотрудницы составила за март 600 руб (она была в отпуске и работала 1 день), вычет на ребенка 1400 руб., соответственно, НДФЛ за нее в марте не платили. При заполнении 6-НДФЛ получается за всех сотрудников сумма дохода 134 737руб, вычеты 8 400 руб, а сумма налогов 16 528 руб, не сходится, поскольку по факту с той сотрудницы из ее зарплаты вычет по факту не 1400, а 600 руб. получается.
Как отразить это в декл...
Вопрос:
В организации произошел несчастный случай с молодым человеком в возрасте 25 лет. на зерновом дворе взорвался агрегат по сушке зерна .
Молодой человек получил травму нижней конечности /перелом/и был гопитализирован в больницу .По рекомендации лечащего врача для ускорения процесса восстановления был предложен комплект для остиосинтеза б/б кости .Стоимость данного комплекта составила 50000 руб
Хозяйство вынес...
Вопрос:
Сотруднику предоставлен социальный вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка. У него двое детей. (1400*2 = 2 800 руб. в месяц)
Зарплата (доход) сотрудника
Январь 14 900 руб. (НДФЛ 1573руб.)
Февраль 14 900 руб. (НДФЛ 1573 руб.)
Март 14 900 руб. (НДФЛ 1573 руб.)
Апрель 14 900 руб. (НДФЛ 1573 руб.)
Май 14 820,60 руб. (НДФЛ 1563 руб.)
Июнь 1...
Вопрос:
У работника за август месяц получился доход меньше чем стандартные вычеты по НДФЛ. Соответственно получилась сумма подоходного налога с минусом. К выплате зарплата без учета минуса. Сумма осталась долгом за предприятием на сентябрь.
Вопрос:
Какую сумму НДФЛ мы должны перечислить в Бюджет из заработной платы за август исчисленную или за минусом НДФЛ который получился к возврату работнику?
...
Вопрос:
Физическое лицо производит уступку прав требования долга другому физическому лицу. Долг на сумму 8млн.руб. был приобретен (куплен) 1-м физ лицом за 7млн. руб.
и продан 2-му физ лицу за 400тыс.руб.
2-е физ лицо подает на банкротство и не получает ничего по этому требованию, т.к. должник банкрот.
Возникают ли налоговые обязательства у 1-го и 2-го физ лица по этим сделкам и нужно ли сдавать на...
Вопрос:
Как поступить правильно, чтобы избежать проблем с проверяющими.
В организации зарплата выплачивается работникам в следующие сроки: за первую половину месяца (аванс) – 20-го числа текущего месяца, за вторую половину месяца – 10-го числа следующего месяца.
Оклад у сотрудника 15 900рублей. Социальных вычетов нет.
В сентябре 2017г. Аванс (за первую половину месяца) составил (15 900:21)*...
Вопрос:
Мы заключили договор с адвокатом на оказание юридических услуг. В договоре указана сумма вознаграждения + НДФЛ 13%. Обязаны ли мы платить НДФЛ за адвоката ? Еще мы оплачиваем командировочные расходы , которые он подтверждает актом выполненных работ - с этих сумм мы должны что -то платить ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что...
Вопрос:
В связи с ликвидацией организации учредителям выплачена ликвидационная квота в пределах (намного меньше) доли взноса в УК. Каким образом отразить выплату ликвидационной квоты в 6-НДФЛ (НДФЛ не удерживался и не перечислялся) и 2 НДФЛ (код дохода по ликвидационной квоте и код вычета).
Ответ:
Организация обязана удержать НДФЛ со стоимости имущества (в том числе...
Вопрос:
какие документы должен предоставить сотрудник для получения вычета по НДФЛ, который воспитывает ребенка-инвалида?
Ответ:
Основанием для предоставления работнику стандартного налогового вычета на ребенка служат:
– заявление работника;
– документы, подтверждающие наличие на обеспечении у работника ребенка (детей) соответствующего возраста;...
Вопрос:
Когда начислять и проводить отпускные, страховые взносы по ним , в каком месяце они попадут в уменьшение прибыли, если отпуск с 01.10.17года
в каком месяце я должна начислить и провести отпускные в бух. и налоговом учете и начислить, удержать и перечислить в бюджет.
Правильно ли я понимаю до 27.09.17 начислить, оплатить отпускные , в этот же день исчислить НДФЛ и страховые взносы
НДФЛ оплатить до 30.09.17. <...
Вопрос:
ИП находится на ОСНО. В другом городе открыл магазин+склад , осуществляя деятельность на ЕНВД ( розничная торговля ) и на ОСНО ( оптовая торговля). как платить НДФЛ с доходов работников : А) занятых в оптовой торговле Б) Занятых и в опте и в рознице ??
Ответ:
НДФЛ, удержанный индивидуальным предпринимателем с доходов работников, занятых только в оптовой торговле, нужно уплачива...
Вопрос:
Из ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений. Мы не вовремя заплатили НДФЛ (пропустили сроки). С этим мы согласны. Нам грозит штраф 20% от суммы не вовремя уплаченного НДФЛ. Правомерно ли требование ИФНС и есть ли смягчающие обстоятельства для начисления штрафа. Стоит ли нам в пояснении к требованию признавать свою вину?
Ответ:
Требование налоговой инспекции правомерно....
Вопрос:
У нас работают бригады рабочих для которых установлен разъездной характер работы. Они уезжают на объекты, расположенные вдалеке от места проживания, им выплачиваются суточные, а также предоставляются продукты питания (тушенка, макароны) для самостоятельного приготовления пищи. Стоимость продуктов питания можно отнести на расходы по налогу на прибыль, и нужно ли облагать её страховыми взносами и НДФЛ? (Идентифицировать кто на какую...
Вопрос:
нам нужно, что бы директор отгулял отпуск полностью в сентябре (это решилось только сегодня)
1. Можем ли мы оформить отпуск с 2-29 сент. (не будет ли это ошибкой)
2. Мы сейчас должны выплатить ЗП за август + отпускные, правильно? Когда в таком случае нам оплачивать НДФЛ? сразу за всю сумму или частями (что бы не было штрафов)?
3. Если отпуск оформить с сегодняшнего дня, и сегодня выплатить о...
Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...
Вопрос:
Прошу рассчитать налог с продажи квартиры: квартиры куплена за счет кредитных средств в 2016 года за 1600 000 (330 000 деньги покупателя, остальное кредитные). в 2017 года продают эту квартиру за 1 300 000. Прошу рассчитать налог который предстоит оплатить . Кадастровая стоимость квартиры 1 080 498,84
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следу...
учредитель продает часть своей доли (часть устав капитала) в ООО новому участнику. расчеты ведутся наличными ден ср-вами.
каковы бух проводки в данном случае?
нужно ли в обязательном порядке выплачивать учредителю действит стоим доли (с учетом нераспред прибыли) если он этого не требует?
каковы налоговые последствия у налогового агента по НДФЛ при данной процедуре, если расчеты производились между физ лицами (у...
Вопрос:
Работодатель заключает с сотрудниками соглашение о расторжении трудового договора по ст.77 п.1 ч.1 ТК РФ, в котором указывает, что в последний рабочий день обязуется выплатить работнику компенсацию в размере 3 должностных окладов. При
этом указывает, что размер выплачиваемой работнику компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 3 средних месячных заработков.
Является ли правомерным...
Вопрос:
Предприятие арендует квартиру у физического лица.
В условиях договора найма жилого помещения написано "обязанность по перечислению НДФЛ возлагается на арендодателя".
Из месяца в месяц на протяжении года предприятие перечисляет арендодателю стоимость аренды.
Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ именно предприятие должно выступать в роли налогового агента.
Какие штрафные санк...
Вопрос:
В компанию обратилось физ. лицо (Мать) с просьбой приобрести дорогостоящий аппарат на нижние конечности туловища SWASH для своего ребенка инвалида. Женщина не является сотрудником нашей компании и мы не благотворительная организация. Стоимость аппарата 95т.р. Счет на оплату поставщик "Мединкор" и покупатель наше "ООО". Вопрос? Возникает ли обязанность уплачивать НДФЛ или применяется статья 217. пункт 22 НК РФ(Освобождаются от налогоо...
Вопрос:
На нашем предприятии работают иностранные граждане и вопрос связан с удержанием НДФЛ.
Гражданин Украины, имеющий разрешение на временное проживание на территории России проработал в нашей организации с 17.05.2016 по 12.01.2017. 12.01.2017г. данный сотрудник уволился и выехал на территорию Украины. За проработанное время он приобрел статус резидента (так как пробыл на территории России свыше 183 к. дн.), соответственн...
Вопрос:
В организации работает работник иностранец на основании вида на жительство, сентябре 2017 он приобретает статус резидента, т.к. больше 183 дн находится на территории РФ, за этот период он брал займ беспроцентный от организации, и уже погасил его полностью, т.к. он был ранее нерезидентом НДФЛ удерживался по ставке 30%, а не 35%. Нужно пересчитывать НДФЛ по займу вместе с зарплатой?
Ответ:
...
Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...
Вопрос:
На предприятии работал работник имея статус ВПНР. Дата пересечения границы 26 марта 2017 г. Патент получен в мае и работник трудоустроен 17 мая 2017 г. Патент оплачен по сентябрь включительно. Работник увольняется 12.09.17 г. У нас на предприятии платится вознаграждение по итогам промывочного сезона и начисляется в декабре. Работник хорошо работал и имеет право на вознаграждение. Как правильно удержать НДФЛ, по ставке 13 или 30 %....
Вопрос:
Организация находится в районах Крайнего Севера. Ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 52 календарных дня, из них 24 дня - дополнительный отпуск.
Организация выплатила работающему сотруднику отпускные за 28 дней и компенсацию за 24 дня дополнительного отпуска. Какой срок перечисления НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск работающему сотруднику: последний день месяца, как для отпускных или день, следующий за...