Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В организации работает работник иностранец на основании вида на жительство, сентябре 2017 он приобретает статус резидента, т.к. больше 183 дн находится на территории РФ, за этот период он брал займ беспроцентный от организации, и уже погасил его полностью, т.к. он был ранее нерезидентом НДФЛ удерживался по ставке 30%, а не 35%. Нужно пересчитывать НДФЛ по займу вместе с зарплатой?
Ответ:
...
Фонд, на основании утвержденного судом мирового соглашения в целях устранения по взаимному согласию возникшего сомнения в соблюдении законных интересов истца, обязуется выплатить истцу компенсацию в определенном размере. На стадии рассмотрения гражданского дела и утверждения мирового соглашения, не было обращено внимание суда на необходимость определения суммы дохода, подлежащего взысканию в пользу физического лица, и суммы, которую необходим...
Вопрос:
На предприятии работал работник имея статус ВПНР. Дата пересечения границы 26 марта 2017 г. Патент получен в мае и работник трудоустроен 17 мая 2017 г. Патент оплачен по сентябрь включительно. Работник увольняется 12.09.17 г. У нас на предприятии платится вознаграждение по итогам промывочного сезона и начисляется в декабре. Работник хорошо работал и имеет право на вознаграждение. Как правильно удержать НДФЛ, по ставке 13 или 30 %....
Вопрос:
Организация находится в районах Крайнего Севера. Ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 52 календарных дня, из них 24 дня - дополнительный отпуск.
Организация выплатила работающему сотруднику отпускные за 28 дней и компенсацию за 24 дня дополнительного отпуска. Какой срок перечисления НДФЛ с компенсации за дополнительный отпуск работающему сотруднику: последний день месяца, как для отпускных или день, следующий за...
Вопрос:
При заключении договора аренды на нежилое помещение у Организации с физическим лицом ( ф.л. сдает Организации помещение в аренду под офис) кто является плательщиком НДФЛ Организация или ф.л. ?
Ответ:
Плательщиком является физлицо, но организация (в качестве налогового агента) обязана удержать и перечислять налог. Исполнять обязанности налогового агента не нужно, если выплата дохода индивиду...
Вопрос:
Ребенку работника 18 лет исполнилось в октябре 2016 года. Школу ребенок закончил 30 июня 2017 года. С 1 сентября 2017 года он является студентом института. Предоставляется ли вычет на ребенка работнику за июль, август 2017 года?
Ответ:
Нет, не предоставлять.
Вычет на ребенка предоставляется на каждого ребенка в возраст...
Вопрос:
Согласно договору поставщик оказал покупателю услуги по оформлению информационного носителя: Вывеска. Стоимость данной услуги составила 84000,00 руб., в том числе НДС 18 %. Вывеска представляет собой объемные световые буквы, а также объемный световой логотип, световой прямоугольный короб с псевдо объемными буквами.
Как в бухгалтерском учете отразить данный объект: услуги или объект основных средств. В случае учета ка...
Вопрос:
Сотрудник с конца 2016 года находился на больничном. 25 сентября 2017г он вышел на работу, за пять рабочих дней ему начислена заработная плата в размере 7000 рублей.То есть за период с 01.01.2017г по 30.09.17г его доход составил 7000,00 руб. Пособие по временной нетрудоспособности выплачивал ФСС напрямую(пилотный проект).
У сотрудника имеется льгота на 2 их детей, (1400 +1400).
В каком размере в данной сит...
Физлицо А продает земельный участок, который находился в собственности с 2015г. ниже кадастровой стоимости другому физлицу Б. Физлицо Б в качестве вклада уставный капитал вносит земельный участок в ООО по цене за которую купил. Далее ООО (ОСН) оценивает земельный участок (привлекает независимого оценщика) и принимает к учету. Оценочная стоимость земли выше, чем приобретенная.
Вопрос:
1. Возникает ли НДФЛ у физлица А...
Вопрос:
Работаю в 1С бухгалтерии. Когда программа выдает непонятный результат, начинаешь сомневаться, кто прав. Ситуация: Организация в июле поменяла адрес и перешла из одной налоговой в другую, поменялся КПП. В 1С отчет по страховым взносам сформирован нормально: В подразделе 1.1. суммы выплат стоят нарастающим итогом с начала года. В 6-НДФЛ раздел 1, графа 020 стоит сумма начислений только за 3 квартал, т.е. с КПП новой инспекции. Причем...
Вопрос:
Наша организация взяла в аренду транспортные средства у физических лиц. При перечислении арендной платы удержали и перечислили НДФЛ. Должны ли эти суммы указываться в 6 НДФЛ? или только надо в 2 НДФЛ по окончании года?
Ответ:
Должны указывать.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев...
Вопрос:
Работнику выдана специальная одежда на определенный срок. Подошел строк выдачи новой спецодежды.
1. Обязан ли работник сдать старую спецодежду на склад организации?
2. Если да то должна ли такая спец.одежда иметь стоимость при оприходовании на склад или учитываться за балансом до момента списания в утиль?
3. Какие действия необходимо предпринять организации если работник отказывается сдавать на с...
Вопрос:
Поступило несколько одинаковых требований из ИФНС касательно расчетов по 6-НДФЛ за полугодие 2017. Из текста требований не понятно, какие ошибки были допущены, что вообще имеется в виду. Помогите составить ответ на требования. Скан требования прилагаю.
- ...
Вопрос:
1. Можно ли фиксированные взносы ИП брать в уменьшение страховых взносов при расчете ЕНВД?
2. В каком периоде в ф. 6ндфл необходимо отразить отпускные за сентябрь на численные и выплаченные в сентябре?
Ответ:
Ответ на первый вопрос
ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя . Если ИП является работодателем (наним...
Вопрос:
Нужно ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ за 2-е полугодие 2017 года, если неправильно заполнена строка 100 "дата фактического получения дохода": нужно указать дату 30.06.17, а в расчете указано 14.04.17?
Ответ:
Да, нужно сдавать, поскольку ошибка связана с фактом неотражения в расчёте верных сведений.
Основанием для представления налоговым аге...
Вопрос:
Налогообложение"Доходы, уменьшенные на расходы". Арендуем офис у физлица. Начисляем и перечисляем арендную плату, удерживаем НДФЛ.
Включается сумма НДФЛ в расходы?
Ответ:
Сумма НДФЛ включается в расходы в составе арендной платы при выполнении всех прочих условий (расходы, экономически обоснованны, документально подтверждены, оплачены и т.д.). По...
Вопрос:
Сотрудник имеет ребенка (отец), но в браке не состоит. Имеет ли он право на вычет по НДФЛ на детей и какие документы должен предоставить?
Ответ:
Да, имеет право на вычет при наличии необходимых документов.
Стандартный налоговый вычет на ребенка родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке, предоставлять можно:
– либо каждому и...
Вопрос:
Дата перечисления НДФЛ с пособий по больничным листам, уплаченных в сентябре, приходится на 02.10.2017 г. Правильно ли я считаю, что сумму пособий за сентябрь в разделе 2 формы 6-НДФЛ указывать не надо (даже если налог уплачен в сентябре). Эти суммы будут указаны в расчете за год.
Ответ:
Да, исходя из позиции ФНС, это так.
При выплате налогоплат...
Вопрос:
Применяется ли налоговый вычет по НДФЛ при выплате компенсации за использование личного автомобиля работнику организации и в каком размере?
Ответ:
При выплате компенсации удерживать НДФЛ не нужно при соблюдении определенных условий.
НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат (в пределах установленных норм)...
Вопрос:
Сотрудник имеет ребенка (отец), но в браке не состоит. Имеет ли он право на вычет по НДФЛ на детей и какие документы должен предоставить?
Должен ли работодатель перед тем как предоставить вычет сотруднику проверять информацию о том, в каком размере предоставлен вычет второму родителю?
Ответ:
Да, имеет право на вычет при наличии необходимых документов.
Стандартный...
Заключили с физлицом договор подряда. В договоре предусмотрели авансовые выплаты в середине месяца. Окончательный расчет будет по актам выполненных работ в конце месяца.
Когда возникает дата получения дохода и когда платить НДФЛ, если аванс был выплачен 17.10.2017 года, а окончательный расчет будет 31.10.2017 по 6-НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что физич...
Вопрос:
С физ.лицом (работник) рассчитались трактором, 2 млн. рублей. Физ.лицо этот трактор продает юрлицу. Какие налоги возникают и как их можно минимизировать?
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен (в частности, если это работник и работает по трудовому договору, то почему расчет не деньгами, а трактором). Те...
Мы (ООО на ОСНО) являемся официальными дистрибьюторами крупной компании. Фирменную одежду мы приобретаем за счет собственной прибыли, т.е в расходы по прибыли не включаем, так как фактически выдаем ее не только штатным сотрудникам нашего предприятия (водители, экспедиторы, кладовщики). Списываем ее сразу при вводе в эксплуатацию. Вопрос: поскольку одежда фирменная (с логотипом), а не спецодежда, которую предприятие обязано выдавать за счет со...
Вопрос:
Я ошибочно оплатила ндфл за июль и август (30,09,2017) не начислив зар плату за эти периоды. В налоговой сказали что могут принять оплаченное ндфл в зачет если я напишу заявление в устной форме. Помогите прописать форму заявления и формат отправки заявления
Должны ли попадать данные за ранее (ошибочно) выплаченный ндфл в отчет 6-ндфл за 9 месяцев?
Ответ:...
Вопрос:
Сотрудник является ликвидатором аварии на Чернобыльской АЭС и ему предоставляется вычет в размере 3000 руб. Также он имеет право на дополнительный оплачиваемый отпуск. Органы соцзащиты просят от нас справку с указанием среднего дневного заработка и размер отпуска. В справке необходимо указать полную сумму отпуска и сумму за вычетом налогов. Не понятно указывать сумму начисления и за вычетом 13% или с применением вычета 3000 руб...
Вопрос:
У нас фирма на ОСНО, оптовая торговля ГСМ.
Купили легковой автомобиль и поставили его на 41 счет, т.к. хотим сразу этот автомобиль продать физ.лицу. Который в свою очередь оплатит нам за автомобиль по безналичному расчету на расчетный счет 1800000 руб.
Можем ли мы совершить такую сделку? Правомерна ли она ?
Имеет ли данная сделка какие то нюансы по налогам?
НДФЛ не надо нам платить с проданного физлицу...
ООО "ПИСАУ" зарегистрировано в ИФНС №19 по Санкт-Петербургу, имеет обособленное подразделение без наделения полномочий и без отдельного баланса, в г. Череповец, где оборудованы стационарные рабочие места. Обособленное подразделение не является филиалом или представительством. Заработную плату и все налоги (взносы) по обособленному подразделению начисляет и выплачивает головная организация. Вопрос: Отчет по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по обособленному под...
Вопрос:
По Трудовому договору зар. плата выплачивается работникам 2 раза в месяц 15- за первую половину месяца и 30 (31)- за вторую половину. Если последний день месяца рабочий, то все ясно.А если 30 число (сентябрь) это выходной и фактическая выплата зар.платы и уплаты НДФЛ приходится на 29 число (аванс выплачен 15.09.2017). Как нужно заполнить разд.2 6НДФЛ: стр.100 - 30.09.2017
стр.110 - 29.09.2017
стр.120 -...
Вопрос:
Порядок пересчета НДФЛ сотруднику нерезиденту приобретенному статус резидента?
Ответ:
Если иностранный работник – нерезидент приобрел статус резидента, то НДФЛ, ранее удержанный по ставке 30 процентов, пересчитывать можно, если до конца календарного года статус работника уже не может измениться (т.е. до конца налогового периода работник останется резидент...
Вопрос:
По решению суда списываются денежные средства в пользу физического лица. Какие налоги должен оплатить это физ лицо ? организация должна ли уведомить об этом налоговую?
Ответ:
С сумм, выплаченных гражданину по решению суда (в т.ч. по мировому соглашению), организация как налоговый агент должна удерживать НДФЛ с сумм, которые выплачиваются гражданину