Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Работнику начислялась зарплата в апреле, мае, июне 2016 года. В июле и августе он находился в отпуске без сохранения з/пл и 31 августа уволился. 31 августа ему была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск. В предыдущих месяцах при расчёте з/платы работнику предоставлялся вычет на ребёнка 1400 руб. При расчёте в августе программа посчитала НДФЛ с учётом вычетов за июль и август (нарастающим итогом). Получилось, ч...
Вопрос:
В форме 6 НДФЛ за год (4 квартал) раздел 2 - надо ли показывать з/п и налог за декабрь начисленные и оплаченные или они переходят на 2017г.?
Какие коды поменялись в форме 2 НДФЛ?
А если идет переплата по НДФЛ за год. Какую сумму должна указать в строке 70 (Сумма удержанного налога ) раздела 1: реальную или начисленную. И должна ли соответствовать эта сумма в отчете 2 НДФЛ строке : сумма налог...
Вопрос:
Организация закупает компьютер у физического лица, гражданина Киргизии. Гражданин Киргизии должен самостоятельно уплатить НДФЛ или наша организация должна уплатить НДФЛ за гражданина Киргизии?
Ответ:
Удерживать не нужно, т.к. налоговым агентом организация не выступает. Гражданство не имеет значения.
Исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно
Вопрос:
В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...
Вопрос:
У нашего работника ребенок обучается в ВУЗе. Он предоставил справку о том, что ребенок обучается на очной форме, предполагаемая дата окончания обучения - 30.06.2018г. Какую дату окончания предоставленного вычета нам поставить 30.06.2017 или 30.06.2018? А вдруг его отчислят раньше?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений: <...
Вопрос:
Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?
Ответ:
Вопрос:
Предполагается выступление детей до 10 лет на концертах. Как им оплачивать, какие необходимы документы и какие начислять налоги?
Ответ:
Относительно оформления документов
Если работодатель является концертной или театральной организацией, организацией кинематографии, театром или цирком, он вправе заключать с гражданами (их законными представителями), не достигшими 14 ле...
Вопрос:
Иванов в феврале 2017 года приобрел в собственность нежилое помещение за 5 250 000 рублей (кадастровая стоимость на момент приобретения 1 822 325 рублей), в апреле 2017 года Иванов принял решение продать указанное имущество Петрову, указав сумму в договоре 5 250 000 рублей. Возникает ли у Иванова обязанность по уплате НДФЛ, существует ли возможность снизить размер НДФЛ или избежать вообще.
<...
Вопрос:
Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?
з/плата начисл...
В 2015 году были приобретены акции(не обращающиеся на торговых рынках ЦБ). Могут ли такие расходы учитываться при уменьшении налогооблагаемой базы при исчислении НДФЛ за 2015 год?
Ответ:
Расходы на приобретение ценных бумаг (акций) можно учесть при расчете НДФЛ только при определении финансового результата от продажи этих акций в момент их реализации. Если в 2015 году данные акции не были реализованы, то...
Вопрос:
Как правильно заполнить 6НДФЛ для дохода - премия. Нужно ли ее приравнивать в заработной плате и учитывать последний день месяца как срок возникновения дохода. Или нужно привязываться к дате выплаты фактической.
Ответ:
В отношении определения даты получения дохода в виде премии для целей НДФЛ (т.е. заполнения строки 100 «Дата фактического получения дохода» Рас...
Вопрос:
Как заполнить расчет 6-НДФЛ раздел 1 и 2, если мы декабрьскую зарплату начислили и выдали 30 декабря, а налог перечислили 09 января 2017 г.?
Ответ:
В расчёте 6-НДФЛ за 2016 г. декабрьскую зарплату нужно отразить только в разделе 1, при этом сумму НДФЛ нужно отразить в строках 040 и 070 (поскольку налог был удержан 30 декабря 2016 года — в момент выплаты з...
Вопрос:
Организация выплатила ЗП за декабрь 30.12.2016г. и перечислила НДФЛ 30.12.16. В разделе 2 за 2016 год я указала данные в стр.100-31.12.2016 ; стр.110-30.12.2016; стр.120-09.01.2017. Это конечно ошибка. Нужно было указать данные в разделе 2 за 1 квартал 2017 года. Мне нужно подавать корректировку за 2016 год или нет? И какие санкции за это могут быть.
Ответ:
...
Вопрос:
Применяются ли стандартные вычеты к дивидендам. А именно: станд.вычет в сумме 500 рублей, 3000 рублей.
Ответ:
Не применяются.
Уменьшать налогооблагаемые доходы можно (при соблюдении определенных условий) на следующие налоговые вычеты:
–...
Наш директор открывает комиссионный магазин бытовой техники ,в связи с чем возник вопрос. Т.к. товар для продажи приобретают у физических лиц, какие обязанности берет на себя магазин по НДФЛ с доходов физических лиц.
Ответ:
Никакие.
По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми гражданин получил до...
Вопрос:
На предприятии применяется повременно-премиальная оплата труда.
Ежемесячно по итогам деятельности предприятия и за повышенную производительность труда начисляется премия.
Вопрос:
Какой код должен быть в части НДФЛ 2000 или 2002?
Ответ:
Код 2002. Код 2000 в отношении больше не используется в отношении премии.
Указывать код нужно в зависимости...
Вопрос:
Организация падала заявление в ИФНС на зачет излишне перечисленной суммы НДФЛ в счет уплаты УСНО 6%. Налоговая ответила отказом, т.к. это разные виды налогов. Но, согласно п. 3 ст. 13 НК РФ НДФЛ - это федеральный налог и, согласно п. 7 ст. 12 НК РФ налог УСН - тоже федеральный.
Ответ:
Не права.
Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый агент вправе вернуть или зачесть в счет...
3 Физических лица владеют земельным участком, приобретенным 12.12.2011 года. Документы-основания права собственности - договор купли-продажи от 12.12.2011 года и соглашение об определении долей на вновь образуемом земельном участке, находящейся в общей долевой собственности от 25.04.2013 года.
В 2016 года участок продан. Возникает ли в данном случае обязанность уплаты налога на доходы физических лиц с продажи данного участка.
Вопрос:
В 2015 году не было денег. Зарплата была начислена, но не выплачена. Зарплата была выплачена в июле 2016г. Суммы начисления и выплаты 2015 года включены в раздел 2 Расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года. Из налоговой пришло Требование, что в расчете ошибки. Расчет и Требование-прилагаются. Как нам правильно поступить и отчитаться?
- ...
Вопрос:
Частное лицо на собственной земле построило дом. Строительство вело ООО по договору инвестирования. Таким образом, частное лицо в 2014 г. приобрело земельный участок, в 2015 получило свидетельство на дом, а в 2016 году право собственности на дом и участок перешло к ООО. При этом частное лицо не получило дохода (ООО-должник). Нужно ли отчитываться физ. лицу по 3НДФЛ?
Ответ:
Вопрос:
Вопрос: имеет ли право на данный вычет сотрудник, являющийся беженцем, т.е. свидетельство о предоставлении временного убежища, который уже находится в РФ более 183 дней, т.е. фактически получается приобретает статус резидента. Какие документы он должен предоставить для предоставления вычета? Имеет ли законную силу свидетельство о рождении ребенка, которое выдано Украиной, а не РФ.
Ответ:
Относительно того, имеет ли такой...
Вопрос:
Сотруднику нашей компании был выдан беспроцентный займ (цель займа в договоре не указана) - 390 т.р.. На часть заемных средств - 380 т.р. сотрудником была приобретена 1/2 доля в частном доме. НДФЛ сотрудник с покупки вернул из ИФНС. Может ли он возместить уплаченный НДФЛ с налоговой выгоды?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...
Вопрос:
Физическое лицо ( пенсионер) продает жилое помещение за 2 600 000 рублей, в собственности менее 3-х лет. Приобретает другие объекты недвижимости на эту сумму.
Какие налоги он обязан заплатить при этом?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- физическое лицо является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- проданное жилое помещение (квартира) не использова...
Мы выступая как налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если мы перечисляем и оплачиваем 2НДФЛ в один день , т.е. например 31 марта - выплата зарплаты за 2-ю половину марта месяца и 31 марта платим 2НДФЛ то нарушаем ли мы сроки выплаты ?
Ответ:
Если организация выплачивает зарплату за вторую половину...
Вопрос:
ИП на УСН 6%, продал 10 февраля 2016 года личный автомобиль, находящийся в собственности менее 3-х лет. Сумма составила 40 тыс. рубл. Сумма покупки этого авто так же была 40 тыс. Т.е. налогооблагаемая база по авто равно 0. Я так понимаю, что должна сдать отчет по НДФЛ, но не как иное лицо с кодом 760 в НД, а как ИП с кодом 720. Должна ли эта сумма как-то отражаться в НД по УСН? Авто Ип не использовал в предпринимательской деятельнос...
Вопрос:
сотрудники нашего предприятия на своих
автомобилях иногда могут ездить в служебных целях (на небольшие расстояния в черте города).
Наш руководитель принял решение оформить КАСКО на авто сотрудников. КАСКО оформляется чисто по инициативе работодателя и выгодоприобретатель по договору страхования - не сотрудник, а работодатель.
В данной ситуации надо ли удерживать НДФЛ, сотрудни...
Вопрос:
Предприятие не имело возможность своевременно уплатить НДФЛ с выданной зарплаты. При сдаче формы 6-НДФЛ с просроченной задолженностью по оплате НДФЛ в какой момент возникает штраф 20% за неуплату НДФЛ. Если НДФЛ уплатили с опозданием, но до сдачи формы 6-НДФЛ в ИФНС, штраф 20% возникает или нет?
Ответ:
Если НДФЛ уплатили с опозданием, но до сдачи расчёта...
Вопрос:
Может ли физическое лицо применить имущественный вычет 1 млн. рублей при продаже земельных участков?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- физическое лицо является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- участок не использовался в предпринимательской деятельн...
Вопрос:
Вопрос нужно ли оплатить 13 %, с дохода? если в 2016 г. продали квартиру (5 собственников в равных долях) квартира в собственности два года, сумма продажи квартиры составляет за 1 600 000 руб., в итоге доход на одного собственника составляет 320 000 руб.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- все продав...
Вопрос:
ИП применяет ОСНО и ЕНВД. НДФЛ за работников на ОСНО платит и отчитывается в ИФНС по месту прописки, а НДФЛ за работников на ЕНВД платит и отчитывается в другую ИФНС по месту постановки на учет по ЕНВД. Куда платить и отчитываться по страховым взносам в 2017 году? Нужно платить и отчитываться по страховым взносам за всех работников и по всем режимам налогообложения в налоговую по месту прописки ИП или нужно взносы делить также к...