Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Физическое лицо сменило прописку в декабре 2022 года на регион с пониженной ставкой УСН 1%. Все платежи за ИП происходили по ставке 6% весь 2022 год. Как сделать перерасчет уплаченного налога за весь налоговый период (2022 год) по ставке 1% ?
Ответ:
Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу (по ставке 6 процентов) засчитываются при расчете суммы налога за год (со ставкой 1 процент).
Если налогопл...
Вопрос:
Организация на УСН доходы-расходы. 04.05.2022 года был получен аккредитив на казначейский лицевой счет (как казначейское обеспечение обязательств) по гос. контракту. 30.12.2022 аккредитив был закрыт, он "ушел" с нашего лицевого счета в Казначействе. Нужно ли принимать эту сумму 04.05.2022 в доходы, а 30.12.2022 в расходы? Или такой платеж (Казначейское обеспечение обязательств, как обеспечительный платеж) не принимается в доходы УСН совсем?
Отве...
Вопрос:
Можно ли включить в КУДИР 2022 (доходы - расходы) зарплату за декабрь 2021, которая была выдана 10 января 2022? И можно ли включить в расходы налоги за декабрь 2021, уплаченные в январе 2022? В 2021 году мы эти расходы ( зарплату и налоги за декабрь 2020, уплаченные в январе 2021) не включали в КУДИР, я так понимаю, в связи с переходным периодом( переход с ЕНВД на УСН). <...
Вопрос:
Наша компания собирается открыть новое направление - продажа лотерейных билетов. Какое можно использовать налогообложение , нюансы в данном виде деятельности? Предприятие -новое
Ответ:
Организация может применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН.
Как следует из текста вопроса, исходя из терминов Федерального закона № 138-ФЗ от 11 ноября 2003 г., организация планирует участвовать в проведении лотер...
Вопрос:
Как подается декларация по УСН в 2023?
Ответ:
Порядок представления следующий.
Форма декларации по единому налогу при УСН, ее электронный формат и порядок заполнения утверждены:
– для отчета за 2022 год – Приказом ФНС России № ЕД-7-3/958 от 25 декабря 2020 г.;
&nd...
Вопрос:
Как правильно и можно ли, принять к бухгалтерскому учету, расходы на обустройство комнаты для приема пищи сотрудников организации, предметы декоративного оформления. Под декоративным оформлением понимается, :искусственные цветы, наклейки на стену, музыкальная колонка, и т.д Организация применяет налоговый режим УСН доходы, будут ли данные расходы иметь налоговые последствия.?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
Вопрос:
13:44:50
Агент приобретает товары за границей ,действует от своего имени ,но за счет заказчика.
В конце заказчику предоставляет отчет агента, в котором пере выставляет курсовые разницы, как положительные так и отрицательные. Можно ли учесть отрицательные курсовые разницы в расходах при УСН (доходы -расходы)
Вопрос:
Если при оказании услуг (ПСН) по ремонту автомобиля также реализуются запчасти, материалы и устанавливается оборудование(в рамках договора (заказа-наряда).
При выписке документов выделена стоимость запчастей и расходных материалов отдельной строкой и отдельной строкой акт на оказываемые услуги. Использование запчастей и расходных материалов осуществляется в рамках выполнения работ по ремонту (техобслуживанию).
При этом имеет ли значение, выделена ли стоимость...
Вопрос:
Организация налог УСН за 2022 г. не сможет полностью оплатить по сроку 28 марта 2023г., только в мае. Вопрос: какая ставка пени в настоящее время за не оплату налога и сколько есть времени у организации с установленной законной даты уплату налога до приостановки движения на счете за неуплату налога?
Вопрос:
ИП, наемных работников нет, УСН доходы, распродает в феврале 2023г. остаток товара и решено ИП ликвидировать. Какой порядок ликвидации ИП?
Ответ:
При прекращении деятельности ИП в связи с принятием им такого решения по собственной инициативе гражданину нужно зарегистрировать факт прекращения деятельности. Причем до подачи документов на регистрацию и после регистрации необходимо совершить ряд действий.
...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель (ИП) ведёт деятельность без сотрудников.
Деятельность, которую осуществляет ИП, - это сдача в аренду собственного имущества.
Режим налогообложения - УСНО 6 %.
Как физическое лицо данный ИП является плательщиком налога на землю, транспортного налога и на...
Вопрос:
У нас ООО на УСН 15%
Схема работы такая:
1. Закупается материал для пошива одежды в Иваново.
2. Передается этот материал в организацию, где шьют кофты. В акте выполненных работ они указывают услуги по пошиву одежды.
3. Т.к. товар планируется продавать на Вайлдберриз, то для поднятия товара вверх, решили взять следующую схему
4. Есть площадка (сайт) на WBPROD, мы используем их услуги, а именно через их роботов выкупаем свой товар с Вайлдбе...
Вопрос:
ООО находится на УСН доходы минус расходы . Может ли ООО открыть филиал на основной системе налогообложения ?
Ответ:
Нет, совмещать УСН и ОСНО нельзя. Не вправе применять УСН организации, имеющие филиалы (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ). При этом не препятствует применению УСН открытие обособленного подразделения, которое не является филиалом. Система налогообложения у обособленного подразделения организации буде...
Вопрос:
Между ИП (риэлтор) и ООО (застройщиком) заключен договор оказания риэлторских услуг, оплата производится по факту оказания риэлторских услуг (включаем данные доходы в налогооблагаемую базу по ИП). ИП в свою очередь переводит банку субсидию, как возмещение недополученных доходов (во вложении) - можем ли на данные расходы уменьшать налогооблагаемую базу?
...
Вопрос:
ООО "Маркетинг" (УСН Д-Р 15%) оказывает маркетинговые услуги (основной вид деятельности) ООО-Застройщику. ООО "Маркетинг" приобрело у "М.Видео" 4 подарочных сертификата номиналами по 10 т.р. и безвозмездно передало физ.лицам-покупателям квартир у Застройщика, как мотивацию на покупку квартир у Застройщика.
Может ли ООО "Маркетинг" принять в расходы при УСН покупку данных сертификатов, как расходы на рекламу, к примеру?
Вопрос:
1)Между ООО Ромашка (УСН Доходы) Заимодавец и ООО Василек(УСН Доходы) Заемщик заключен договор процентного займа.
Можно ли в договоре займа прописать условие, что проценты начисляются и выплачиваются в конце срока действия договора займа и начислить проценты одной суммой в момент возврата займа?
В налоговом учете в рамках УСН доходы определяются по кассовому методу и признаются в доходах после оплаты. А в бухгалтерском учете надо ли проценты начислять и включ...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель (режим налогообложения УСН доходы минус расходы) для производственных целей приобретает погрузчик (оплачивает со счета ИП), договор купли продажи есть, но на учет для получения ПСН не ставит.
Можно ли без регистрации в технадзоре учесть в расходах приобретенный погрузчик (документы подтверждающие покупку погрузчика есть)?
Ответ:
Вопрос:
ИП на УСН Доходы и наемными работниками.за 1 кв. 2023 г. оплатил фиксированный платеж, 1 % и страховые взносы за работников за январь, февраль и март (авансом для уменьшения суммы налога)
В Заявлении в налоговую помимо фиксированного платежа и 1 % надо ли указывать сумму страховых, уплаченную за работников ?Ведь за январь и февраль мы подавали Уведомления....
Вопрос:
ООО применяет УСН - 6%. Физ лицо владевшее долей 100 % в уставном капитале нашей компании отчудило принадлежащую ему долю в размере 100 % в пользу ЗПИФ. ЗПИФ не является юридическим лицом, но имеет управляющую компанию (АО Центральная трастовая компания). Есть письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 29 февраля 2012 г. N 03-11-06/2/36 О возможности применения УСН обществом с ограниченной ответственностью в случае передачи 100 процентов доли...
Вопрос::
Коммерческая недвижимость собственник физлицо муж , жена будет сдавать эту недвижимость как ИП на УСН доходы, может ли жена сдать эту недвижимость если она принадлежит мужу, приобретена в браке ,в договоре аренды указано как арендодатель жена, договор подлежит регистрации в росреестре , есть нотариальная доверенность на представление интересов физлица в разных контролируемых организациях и на распоряжение недвижимостью которая подлежит сдачи в аренду?
Вопрос:
Наша организация на УСН "Доходы минус расходы".
За 2022 год мы попали в ситуацию, когда по итогам 3 квартала у нас превышена сумма доходов (166 651 668 рублей), но налоговая база за 3 квартал меньше, чем за полугодие:
23 653 919 рублей за 6 месяцев, 20 227 324 рубля за 9 месяцев, соответственно. Также по итогам года налоговая база 22 391 937 рублей, что ниже налоговой базы за 6 месяцев....
Вопрос:
Я ИП УСН 15%. Сейчас я приболел. Не успеваю составить отчетность за прошлый год и сдать ее в ФНС т.к. лицензия на ПО для электронной подписи придет мне только 2 мая. Могу ли я взять больничный на ИП и не получать штрафы и пени за нарушение сроков сдачи декларации?
Ответ:
Нет, такой порядок не предусмотрен в налоговом законодательстве. По общему правилу за нарушение сроков сдачи декларации ИП, скорее всего, действительно будет пр...
Вопрос:
У ИП поменялась прописка с подмосковной на московскую, штамп стоит 18.04.23г., Декларация по УСН была отправлена почтой 24.04.23г. в налоговую по старой прописке. В Личном кабинете налогоплательщика на момент отправки декларации и по настоящее время все еще указана ИФНС по старой прописке. Налоги за 2022 не выплачивались. Каких штрафов и последствий ожидать, а также описать действия для минимизации возможных штрафов.
Ответ:
В об...
Вопрос:
Вправе ли ТСЖ (г. Мурманск) применять пониженную ставку УСН (доходы-расходы), согласно ЗАКОНА МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫХ НАЛОГОВЫХ СТАВОК В ЗАВИСИМОСТИ ОТ КАТЕГОРИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО НАЛОГУ, ВЗИМАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ N 1075-01-ЗМО,
если ТСЖ не является субъектом МП, и в законе нет уточнений по данной категории налогоплательщиков.
Вопрос:
Физическое лицо-резидент РФ является ИП и предоставляет услуги по разработке ПО, открыло на территории Турции счет как физическое лицо для получения выручки от заказчиков- нерезидентов. Об открытии счета за рубежом ФНС уведомило. Отчет о движении денежных средств по зарубежному счету как ИП предоставило и включило полученный доход в Декларацию УСН за 2022 год.
Нужно ли предоставлять Отчет о движении денежных средств по зарубежному счету как физическому лицу с прилож...
Вопрос:
ООО, система налогообложения - УСН Доходы на начало 2022г стояло на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Московской области со ставкой налогообложения 6%.
15.07.2022 ООО сменило адрес регистрации на Республику Калмыкия и встало на учет в Управление Федеральной налоговой службы по Республике Калмыкия, ставка налогообложения по региону -1%.
Просим дать разъяснения по заполнению налоговой декларации по УСН за 2022г., в частности , какую ставку ук...
Вопрос:
ИП ведет деятельность по изготовлению мебели, применяет УСН с объектом налогообложения "доходы-расходы". Деятельность по изготовлению мебели прекращена. Планируем сдавать в аренду оборудование по изготовлению мебели в аренду по договору юридическому лицу и ввести новый ОКВЭД. Можем поменять объект налогообложения на "доходы" с начала новой деятельности?
Ответ:
Вопрос:
Физ.лицо вносит вклад в уставной капитал ООО на УСН объектами недвижимости.
Уставной капитал 100 000 руб. Стоимость ОС 12 000 000,00
Надо ли делать обязательную оценку ОС и какие проводки . Вклад не является доходом?
Ответ:
Стоимость имущества, полученного в качестве взноса в уставный капитал, в доходах не учитывается. Денежная оценка неденежного вклада в уставный капитал хозяйственного общества должна быть проведе...
Вопрос:
У нас 2 сделки с физ лицом.
1. ФЛ у нас покупает строительство дома за 27 млн. руб.
2. А мы Юр лицо (на УСН доходы минус расходы) покупаем у ФЛ землю за 35 млн. руб.
Хотели проплатить по расчетному счету, чтобы у налоговой не возникало вопросов, но получается, что мы попадаем на большие комиссии при оплате ФЛ (3-5%). В связи с этим возникло предложение сделать взаимозачет платежей и заплатить только разницу.
1. Будут ли у налоговой вопросы в свя...
Вопрос:
ИП в 2022 году оплачивал авансовые платежи УСН по завышенной ставке, после сдачи декларации узнал о действии льготной ставки для впервые зарегистрированных Ип в Удмуртии за первый год деятельности в размере 1%. ИП сдал уточненную декларацию пересчитав налоги с 6% на 1%. В 2023 году ИП выбрал "переходный период" оплатил текущие платежи по статуту 02 с конкретными реквизитами.
для возврата перепл...