Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Компания заключила договор купли-продажи основного средства (судна с входящим в его состав оборудованием) для дальнейшей утилизации на металлолом. Судно продается со всеми входящими в его состав неотделимыми судовыми узлами и агрегатами, инвентарем. При этом к покупателю переходит право собственности не на судно, а на продукты его утилизации (металлолом). Буксировка и подготовка к утилизации за счет покупателя. По окончании утилизации покупатель предоставляет продавцу (наш...

Вопрос:

В 2023г. ИП была на ОСНО, получил от покупателя аванс и отразил это в доходе.
с 01.01. 2024г. ИП перешло на ЕСХН, и по письму контрагента вернул излишне полученные суммы аванса, оставшиеся с 2023г.
Как отразить данный возврат средств?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в период применения ОСНО ИП учел в доходах для целей НДФЛ полученный аванс.

Ответ на данный вопрос законодатель...

Вопрос:
Мы находимся на ЕСХН, купили землю в 2024 году в начале года, принимаем к затратам 1/7 в год, но вот в декабре продали этот участок, как правильно отразить в затратах эту хозяйственную операцию, можем ли мы затраты на приобретение этого участка показать сразу в этом году, и доходы от его реализации, или дальше каждый год включать в расходы по 1/7, пока не выберем всю стоимость. Как быть?

Ответ:

Доход от продажи земельного участк...

Вопрос:

ИП глава КФХ (применяет ЕСХН) купил муниципальные земельные участки для сельхоз деятельности.
Как правильно принять к учету земельные участки? Можно ли единовременно признать сумму покупки земельных участков в расходах по ЕСХН?

Ответ:

Признать стоимость купленных земельных участков для целей расчёта ЕСХН нужно в следующем порядке.

В состав основных средств в целях расчета ЕСХН включаются...

Вопрос:
Мы собираемся заниматься выращиванием форели и продажей ее другим организациям. Землю под это мы арендуем.
Вопрос - можем ли мы открыть ООО и перейти на Единый сельскохозяйственный налог ? Какие условия должны быть для перехода на этот налог? и какие еще налоги при этом будут? Так же хотела уточнить про сотрудников в этом ООО, есть ли какой то лимит по количеству?

Ответ:

Плательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) п...

Вопрос:
Организация на есхн, получила письмо с налоговой о не предоставлении декларации по налогу на имущество организаций. (во вложении). Со дня основания организация на есхн, ни разу не получали претензий ни по поводу неуплаты, ни по поводу непредоставления декларации по налогу на имущество. Нужно дать обоснование почему организация не должна предоставлять данную декларацию и уплачивать налог на имущество. Доля доходов от реализации с/х продукции, работ, услуг за 2024 года соста...

Вопрос:

Можно ли учесть сумму 1%, уплаченную В ПФР при расчете налоговой базы по УСН 15% ( доходы минус расходы)?

Ответ:

Да, можно учесть.

Индивидуальные предприниматели на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать в составе расходов не только сумму страховых взносов, уплачиваемых за своих работников, но и сумму страховых взносов,...

Вопрос:

Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налоговую инспекцию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Каков точный срок предоставления журнала - 25 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом?

Ответ:

Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налогов...

Вопрос:

Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?

Ответ:

Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (Форма по КНД 1152017), по форме, утверждённой Приказом Минфина России № 58н от 22 июня 2009 г. (Приложение № 1) в ред. Приказа Минфина России № 48 н от 20 апреля 2011 г., Вы сможете найти и скачать в Сервисе, либо перейдя напрямую по ссылке:...

Вопрос:

Предприниматель осуществляет розничную торговлю автозапчастями через магазин и оказывает услуги по хранению авто на платной стоянке. Попадает ли эта деятельность под УСН? В настоящее время он отчитывается по ЕНВД.

Ответ:

Да, можно применять УСН при соблюдении определённых условий.

Плательщиками единого налога при УСН являются организации и индивидуальные предприниматели (далее – ИП), которые перешли на этот спецрежим и применяют его по правил...

Вопрос:

ИП находится на Упрощенной системе с объектом "доходы". Наемных рабочих нет. Страховые взносы за себя за 2014год уплатил только в январе 2015года. В декларации за какой год можно уменьшить "упрощенный" налог на сумму этих страховых взносов?

Ответ:

Если в вопросе речь идет о взносах на обязательное пенсионное страхование с дохода, не превышающего 300 тыс. руб., или взносах на обязательное медицинское страхование, то единая точка зрения по данному вопросу...

Вопрос:

При УСН «доходы минус расходы» расходы превышают доходы. Чем это может грозить от инспекции? Как по этому поводу написать объяснительную в налоговую инспекцию?

Ответ:

Относительно полученных убытков

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организ...

Вопрос:

 С какими проблемами по налогообложению может столкнуться фирма, вид деятельности которой аутсорсинг? Имеет ли право фирма применять УСН в 2015 году?

Ответ:

Особенностей налогообложения организаций, осуществляющих такой вид деятельности как аутсорси...

Вопрос:

Какова ставка УСН при Налогообложении Д-Р по Санкт-Петербургу и по Екатеринбургу?

Ответ:

С 1 января 2015 г. в Санкт-Петербурге действует ставка в размере 7 процентов.

Подтверждение: ст. Закона Санкт-Петербурга № 185-36 от 5 мая 2009 г. (ред. от 2 июля 2014 г.).

Текст документа содержится в Сервисе по ссылке:

...

Вопрос:

У индивидуального предпринимателя на расчетном счете остаются свободные денежные средства, банк предлагает открыть депозитный счет и перевести на него деньги на какой-то ограниченный срок, за что будут начислены проценты. При закрытии вклада банк возвращает сумму по вкладу и проценты. Какой налог необходимо заплатить с суммы полученных процентов? Индивидуальный предприниматель применяет УСН.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из след...

Вопрос:

Турфирма (на «упрощенке») работает с туроператором на условиях агентского договора. Вознаграждение удерживается Агентом при перечислении денежных средств Принципалу. За счет своего вознаграждения турфирма ( Агент) предоставляет туристам скидки. Может ли турфирма (Агент) учитывать эти скидки в составе расходов при УСН? Или с учетом предоставляемых скидок она должна отражать свои доходы по факту (письмо Минфина России от 11 марта 2013 г. № 03-11-06/2/7121)?

Вопрос:

Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Можем ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму, уплаченную в бюджет ПФ, если она не превышает 50% налога УСН? В следующем году организация заплатит меньше из-за переплаты, следовательно, и сумму налога УСН заплатит больше. Или она должна уменьшать налог УСН не более 50 % на суммы уплаченных в ПФ платежей, но не более начисленных?

Ответ:

Уменьшить...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Наемных работников у него нет. Каким образом предприниматель может уменьшить сумму налога по УСН на страховые взносы в 2014 г., если сумма дохода за 2014 г. составит 400 000 руб.? Платеж в размере 1% от суммы, превышающей 300...

Вопрос:

Организация работает на УСН (доходы минус расходы). Она занимаемся созданием веб-сайтов, интернет-рекламой, продвижением сайтов клиентов в интернет. Код вида деятельности по ОКВЭД 72.60.

Организация заключила договор возмездного оказания услуг с ООО "БИТ". По договору ООО "БИТ" (Исполнитель) по заданию от ООО (Заказчика) обязуются оказывать услуги по распространению и обеспечению просмотров мультимедийных материалов Заказчика на интернет-ресурсах, в социальны...

Вопрос:

Экспедитор за 1 квартал 2015 года предоставит в налоговый орган журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур.

Придётся ли экспедитору, как посреднику, по итогам квартала давать пояснения налоговому органу в случае расхождения суммы совокупного НДС (выставленного и полученного), то есть будет ли по итогам квартала налоговой орган следить за равенством сумм входящего и исходящего НДС у посредников?

Ответ:

Придется....

Вопрос:

Организация на УСН «доходы». Кассовый метод. Взяли автомобиль в лизинг (34 месяца). Баланс – лизингополучателя.Лизинговые платежи платились, амортизация не начислялась.Лизинг закончился, автомобиль на балансе по первоначальной стоимости.Теперь организация продает автомобиль своему сотруднику за меньшую цену.

Как обосновать уменьшение цены?
Какими проводками отразить факт продажи и списание автомобиля?

Ответ:

Относи...

Вопрос:

Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Может ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму уплаченную в бюджет ПФ , если она не превышает 50% налога УСН? Ведь в следующем году она заплатит меньше из-за переплаты, следовательно, и сумму налога УСН заплатит больше. Или она должны уменьшать налог УСН не более 50 % на суммы уплаченных в ПФ платежей, но не более начисленных?

Ответ:

Уменьшить еди...

Вопрос:

Изменились ли в 2015 г налоги от ФЗП?.Оба предприятия находятся на УСН. Одно занимается рекламной деятельностью, другое,относится к СМИ. Просьба написать,какие % ставки налогов от ФЗП для этих предприятий в 2015 г.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «налогами от ФЗП» в вопросе понимаются «страховые взносы во внебюджетные фонды».

Обеим организациям в 2015 году следует применять общие тарифы стр...

Вопрос:

Некоммерческая организация заключает договор пожертвования, физ лица вносят пожертвования в кассу организации. В таком виде договора суммы будут облагаться налогом (упрощенка ,"доходы", 6 %).

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров Службой консалтинга не рассматриваются вопросы, требующие правовой оценки документов Пользователя, а также раз...

Вопрос:

Организация А берет в аренду помещение цеха у организации В по договору субаренды с декабря 2013 г. В организации А в цехе работают сотрудники. Однако в 2014 г. с февраля по август работники находились без содержания, в цехе только находилась продукция. Можно ли признать расходами по УСН оплату субаренды цеха, оплату электроэнергии, воды, топку котла, в том числе за месяцы с февраля по август?

Организация В сама арендует этот цех у другой организации по с...

Вопрос:

Организация, находящаяся на УСН (доходы-расходы), открыла депозитный счет в банке. Директор внес на этот счет 3 500 000 руб. (не в качестве уставного капитала) под проценты. Считаются ли 3,5 миллион и проценты, начисленные по банковскому договору, доходом УСН?

Ответ:

Проценты, полученные по депозитному счету организации, признаются ее внереализационным доходом (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 Налогового кодекса РФ).

Вопрос:

Компания на УСН "доходы минус расходы". В 2014 году доходов не было. Учредитель вносил временную финансовую помощь, и из этих сумм выплачивалась зарплата сотрудникам и страх. взносы в фонды. Нужно ли показывать в декларации и книге доходов и расходов суммы расходов или просто сдать нулевку? Минимального налога здесь не будет?

Ответ:

Нужно показывать.

Относительно декларации.

Согласно п. 7.3...