Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация имеет обособленное подразделение, которое не имеет отдельный расчётный счёт, не имеет выделенного баланса, не производит самостоятельно начисление выплат работникам, соответственно, не сдает расчёт. Согласно письма Мнфина от 12 января 2017 г. N 03-15-06/683, "в случае если организация не уполномочила ни одно из своих обособленных подразделений начислять выплаты и иные вознаграждения в пользу...
Вопрос:
Мы заключили с клиентами договор дарения, в котором говорится о том что мы дарим ему подарок и денежное вознаграждение, данное денежное вознаграждение идет на оплату ндфл в налоговую с данного подарка. Все данные в учете зарегистрировали отчитались по ним в 2-ндфл. Сейчас возникает вопрос, нужно ли указывать данных людей в отчетности рсв-1?
Ответ:
Не нужн...
Вопрос:
1. Вышли изменения в ФЗ - теперь ИП-работодателям не надо еще раз регистрироваться. Это понятно. А как быть ИП, которые много лет существуют и зарегистрировались в ПФР как работодатели: ИП должны указывать регистрационный № свой, который ему присвоили как ИП или если есть № работодателя, то в отчетах и платежах (за работников) использовать его?
2. Выставлено куча разъяснений о том, как заполнять новый Расчет по взносам, но не в одном я не смогла найти ответ на вопро...
Вопрос:
ООО занимается капитальным и текущим ремонтом жилых и нежилых зданий в строительстве, осуществляет все виды строительных работ (кровельные, фасадные, штукатурные, отделочные и т. д.), строит малоэтажные здания (пристройки, гаражи, склады и т.п.). Но основная деятельность направлена на текущий и капитальный ремонт жилых и нежилых зданий. Деятельность ведется по договорам подряда с заказчиками. Основным видом деятельности выбран...
Вопрос:
Сотрудник работает по основному месту работы. Принес первичный больничный лист и продолжение, которые были оплачены. Через некоторое время он приносит справку 182Н и письмо с места, где работает по совместительству о том, что больничный лист продолжение ему там не назначалось и не выплачивалось и просит произвести перерасчет больничного листа - продолжения. При этом первичный лист организация по совместительству оплатила и напра...
Вопрос:
Как правильно рассчитать страховые взносы для ИП за 2016 г., если ИП работает по системе -доходы минус расходы. Имеет наемных лиц. За себя за год заплатил фиксированный платеж в Пенсионный и ФФОМС -23153,33 руб. Выручка за год у него составила 6300000 руб. Следовательно ему еще надо доплатить 1% с разницы 6300000-300000*1%=60 тыс.руб. В прошлом году эта цифра составила 72 тыс.руб.
В этом году можно ли эту оплату в сум...
Вопрос:
Общество по юридическому адресу зарегистрировано в г. Элиста, сведения СЗВ-М представляются в ПФР г. Элиста в целом по организации по регистрационному номеру присвоенному "голове". Подоходный налог из начисленной заработной платы перечисляется в налоговые органы по месту нахождения рабочих мест и численности в ИФНС где зарегистрированы Обособленные подразделения и ведут деятельность.
ОП находятся в...
Вопрос:
Наша организация заключила с работником договор ГПХ. Имеем ли мы права оплачивать данному работнику лист нетрудоспособности за счет средств Фонда социального страхования при условии, что в договоре гражданско-правового характера будет указано, что на сумму вознаграждения по договору ГПХ будут начислены и перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности и в связи с матери...
Вопрос:
Организация провела специальную оценку труда. Электрогазосварщику, штамповщику установлен 3.1 класс условий труда. По результатам специальной оценки эти рабочие места не подлежат льготному пенсионному обеспечению. Правильно ли мы понимаем, что на зарплату этих работников не начисляются дополнительный страховые взносы за вредные условия труда?
Ответ:
Начислять страховые взносы на пенсионное...
Вопрос:
Какой ставить статус в платежном поручении на перечисление взносов ПФР, ФСС, ФФОМС с 01.01.2017 г.
Ответ:
Относительно взносов на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование (кроме взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)
Вопрос:
Организация провела специальную оценку труда. Электрогазосварщику, штамповщику установлен 3.1 класс условий труда. По результатам специальной оценки эти рабочие места не подлежат льготному пенсионному обеспечению. Правильно ли мы понимаем, что на зарплату этих работников не начисляются дополнительный страховые взносы за вредные условия труда?
Ответ:
Начислять страховые взносы на пенсионное...
Вопрос:
Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ведет деятельность в области IT-технологий (ОКВЭД 72.20, код тарифа 06). При заполнении в отчете РСВ-1 за 2016 год в подразделе 3.1 Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в п.6 ч.1 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ для организаций, осуществляющих деятельность в области инфо...
Вопрос:
Какой статус ставится в поле 101 платежного поручения при перечислении взносов индивидуальным предпринимателем за своих работников в 2017 г.
Ответ:
Код 09.
При заполнении...
Вопрос:
ООО владеет вендинговыми аппаратами - моечными машинами для авто. Клиент вкладывает деньги и самостоятельно с помощью этого аппарата моет свое авто. По смыслу получается, что ООО на короткое время сдает этот аппарат в аренду. Если взять ОКВЭД 77.39.2 - Аренда и лизинг прочих машин и оборудования, не включенных в другие группировки (а именно этот ОКВЭД ООО взяло за основной вид деятельности) - то ФСС для расчета взносов от несча...
Вопрос:
Организация в 2016 году применяла УСН (доходы минус расходы). С 2017 году сменили объект на Доходы. Страховые взносы за декабрь 2016 года заплатили в январе 2017 года. Имеем ли мы право уменьшить сумму авансового платежа по налогу за 1 квартал 2017 на сумму оплаченных в январе страховых взносов за декабрь.
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. ...
Вопрос:
Организация в январе 2017 года подала уточненные расчеты в ПФР и ФСС за 2014, 2015 и 2016 гг. в результате которых образовалась переплата. С января по текущую дату ФСС и ПФР отказываются принимать заявление на возврат, ссылаясь на передачу данных в ФНС. В результате возникла ситуация, что истекают три года в отношении возврата аванс. платежей за 1 кв. 2014 года. (т.к. по общему правилу этот срок считают с даты платежа). Но есть...
Вопрос:
С 2017 года мы уплачиваем взносы в налоговую инспекцию. Налоговую базу для исчисления пенсионного взноса, мед. взносов, берем за минусом больничных листов, т.к. б/л до 01.07.2017 г. находятся у предприятия. Правильно мы рассчитываем налогооблагаемую базу? Второй вопрос об уплате в ФСС по материнству, т.к. больничные листы и пособия у нас превышают начисление за 01 и 02 месяцы 2017 г. такие взносы в налоговую инспекцию не платили, т....
Вопрос:
В организации есть задолженность уплаты страховых взносов в ПФР на 01.01.2017 год. Т.к. с 01.01.2017 года функции по администрированию страховых взносов возложено на ИФНС, мы в начале года оплатили задолженность на КБК (для уплаты взносов за декабрь 2016 года). По этому КБК заплатили больше чем положено, что можно сделать с переплатой?
Ответ:
Если переплат...
Вопрос:
Какой код вида деятельности необходимо указывать в Заявлении о подтверждении вида деятельности в ФСС за 2016год – по новому или по старому классификатору ОКВЭД?
Коды по ОКВЭД в ФСС.docx
Ответ:
...Вопрос:
Может ли ИП перечислить страховые взносы рассчитанные с доходов превышающих 300 тыс. руб. в текущем году или эти взносы можно перечислить только в следующем году?
Ответ:
Можно перечислить в текущем году. Дожидаться окончания года не нужно.
В отношении взносов на обязательное пенсионное страхование, рассчитанных с суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 тыс. руб., установлен отдельный срок уплаты. Их...
Вопрос:
Санаторий провел работы по благоустройству прилегающей к санаторию территории (укладка тротуарной плитки, установка бордюров). Для выполнения работ были привлечены рабочие по договору гражданско-правового характера, начислена оплата и страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Стоимость использованных материалов и начисленная оплата труда отнесены на внереализационные расходы, не учитываемые для налогообложения прибыли. Можно ли включить с...
Вопрос:
В связи с вступлением в силу Определения Конституционного суда РФ № 1169-О от 6 июня 2016г. и № 1170-О от 6 июня 2016г.,наше Общество на суммы вознаграждений членам Совета директоров теперь обязано начислять страховые взносы (за исключением взносов на обязательно социальное страхование).Если само вознаграждение выплачивается за счет чистой прибыли(по решению годового общего собрания акционеров) и в бухгалтерском учете оформляется...
Вопрос:
Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ведет деятельность в области IT-технологий (ОКВЭД 72.20, код тарифа 06). При заполнении в отчете РСВ-1 за 2016 год в подразделе 3.1 Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в п.6 ч.1 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ для организаций, осуществляющих деятельность в области инфо...
Вопрос:
Общественная организация ветеранов войны и труда наняла баяниста для участия в мероприятии. Как мне оформить данное действие? Через трудовое соглашение, ГПД и как? НДФЛ в любом случае я перечисляю как налоговый агент, а соц.взносы начисляю по фондам?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что баянист является гражданином России и налоговым резидентом для целей расч...
Вопрос:
ИП попадают под трактовку, если они не являются работодателями? Не понятно написано в законе -" Очевидно, что те, кто не сдаст расчет по страховым взносам, будут оштрафованы. И даже если у компаний нет выплат физическим лицам. Ранее, если выплат не было, то и отчет можно было не предоставлять. Поэтому будьте внимательнее!"
Ответ:
Если предприниматель не за...
Вопрос:
С иностранцем из ЕАЭС заключен ГПД на выполнение работ, какие страховые взносы должна уплачивать организация. Взносы на ОПС - однозначно должны, взносы на ОМС - вопрос. Пожалуйста, ссылку на законы укажите.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что работы выполняются на территории РФ.
Начислять взносы нужно также,...
Вопрос:
В приложение 2 расчет сумм страховых взносов на обяз. страхование по временной нетрудоспособности, как правильно указать признак выплат
Ответ:
В поле "Признак выплат" поставить нужно "2" (зачетная система), если пособия работникам организация начисляет и выплачивает сама. Если работники получают пособия напрямую из ФСС, нужно поставить "1" (прямые выплаты).
Подтверждение: п.11.1...
Раздел 1.строки 110-113 и строки 120-123 (здесь берутся суммы без первых 3 дней болезни или с 3 днями болезни за счет работодателя), тогда в приложении 3 суммы ставятся с первыми 3 днями болезни). И еще в этом разделе строки 110-113 и120-123 одновременно не заполняются. Я так понимаю, по моим данным например 111 и112стр будут в 1 и 2 месяце, а в 3 месяце будет строка123 т.к. расходы превысили исчисленную сумму.
Ответ:
У организации (ООО, УСН) зарегистрировано ЕНВД, имеются сотрудницы находящиеся в отпуске по уходу за ребенком. Подскажите пожалуйста:
1. Необходимо ли Раздел 1. Прил.1 расчета по страховым взносам делиться на два листа - один на сотрудников задействованных в деятельности УСН, другой на сотрудников ЕНВД.
2. Необходимо ли в Раздел 3 расчета по страховым взносам включать персонифицированные сведения на сотрудниц, находящихс...
Какой код застрахованного лица в расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 г. надо поставить киргизу, который работает по гражданско-правовому договору?
Ответ:
Ответ зависит от того, по каким тарифам организация начисляет страховые взносы.
Для представления страхователями отчетности по взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) с...