Налоги, сборы и взносы

Расчеты с контрагентами

Вопрос:

В декабре 2016г. работники организации приобрели в личных целях товар ( шоколад) у поставщика, который сотрудничает с организацией, поставляя товар на АЗС. Сотрудники собрали личные средства и заплатили поставщику в кассу, получили контрольно-кассовый чек и корешок приходного ордера. Но поставщик выставил организации счет-фактуру на этот товар организации с выделением в ней НДС. Организация этот товар не оприходовала, т.е . счет-факт...

Ошибка в платежном поручении от покупателя

Вопрос:

Была допущена ошибка: покупатель при отправке денежных средств через расчетный счет указал в назначении платежа ссылку не на тот договор, будет ли достаточно письма от покупателя ?

Ответ:

Порядок исправления ошибки, допущенной в платежке в поле "Назначение платежа", законодательством не предусмотрен. Поэтому нужно получить письмо плательщика, в котором указано правильное назначение платежа...

Не возврат подотчетных денежных средств

Вопрос:

Генеральный директор, он же собственник, взял под отчет крупную сумму денег, не возвратил в срок и не стремиться отчитаться по ней. Как лучше поступить и с минимальным риском для налоговой выйти из этой ситуации? Можно ли списать данную задолженность не дожидаясь срока исковой давности?

Ответ:

Законно уменьшить подотчётные суммы, можно только если директор вернёт их в кассу как неизрасходо...

Приобретение исключительных прав у иностранных контрагентов

Вопрос:

Мы издательство, покупаем права на издание медицинской литературы у зарубежных контрагентов. Являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. До 31.12.2016г. было достаточно сертификата о резидентстве нашего иностранного контрагента, что бы применить нормы Международных соглашений.
Есть ли изменения с 01.01.2017г.? Наш зарубежный контрагент пишет:
"с 1 января 2017 г. Свидетельства о налоговой резиденции н...

Уплата налогов налоговым агентом

Вопрос:

Фирма А является собственником машкомплектов для сборки автомобилей. Согласно соглашения к договору поставки автомобилей между фирмой А и Б , фирма А осуществляет последующую сборку до состояния «комплета в сборе» для передачи в собственность компании Б. Контроль производственного процесса и качества сборки осуществляет компания Б на всех производственных этапах. Компания Б осуществляет проведение контрольных процедур, согласно...

Исключение из ЕГРЮЛ сведений о руководителе

Вопрос:
Возможно ли исключить из ЕГРЮЛ сведения об уволившемся директоре, не назначив нового. Т.е. подать в налоговую заявление о прекращении полномочий старого директора и не заполнять сведения на нового?


Ответ:

Нет, к сожалению, невозможно.

При изменении определенных сведений об организации у нее возникает необходимость...

Повторное требование налоговой инспекции

Вопрос:

Организация получила из налоговой инспекции Требование с представлением заверенных копий документов по конкретному контрагенту за 2013,2014,2015 годы. За 2013 год , и 2015 год. организация ранее предоставляла налоговой инспекции необходимые документы по этому контрагенту. Может ли данная организация предоставить документы по данному Требованию за 2014 год, а за 2013 г. и 2015 г. предоставить копии (с отметкой налоговой инспекции)...

Прописка ИП

Вопрос:
Индивидуальный предприниматель был зарегистрирован в ИФНС по месту прописки. В настоящее время он продал квартиру и остался без прописки не известно на какое время. Какие претензии могут быть к нему со стороны налоговой?

Ответ:

Никаких быть не должно, если он продолжит своевременно представлять отчетность и уплачивать налоги.

...

Внешнеэкономическая деятельность с Абхазией

Вопрос:
Наша организация находится на ОСНО и занимается оптовой торговлей электрооборудования. Нам поступил запрос на закупку товара от Абхазии.
Мне нужна информация ,можем ли мы вести ВЭД и что для этого нужно.
Прошу предоставить информацию о ВЭД, а так же возможно есть нюансы ведения данной деятельности с Абхазией.
Ответ:

Сделки по экспорту с Абхазией являются обычным экспор...

Отчетность и налоги

Вопрос:

Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что при проверке их работы, выяснили, что наша компания не доплатила налог (10%) с суммы процентов, которые наша организация перечислила по дог. займа нашим учредителям итальянцам, которые давали займ на покупку недвижимости и не сдали Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов - (1151056) за 2014 и 2015 годы. Подскажите, на самом деле мы должны были заплатить этот налог и...

Отражение убытков по курсовой разнице в налоговом учете

Вопрос:

Каким образом в целях налогообложения налогом на прибыль будет отражаться убытки по курсовым разницам и процентам по следующей сделке.
Мы (производственная организация) заключили договор на валютно-процентный своп со следующими условиями: контракт, в соответствии с которым мы осуществляем платежи в одной валюте, а банк – в другой, в согласованные даты. Наши платежи представляют собой уплату процентных платежей (каждый...

Отгрузка ТМЦ в адрес покупателя из республики Беларусь


Вопрос:

Юридическое лицо (применяет общую систему налогообложения) отгружает товары покупателю из Минска.
Слышала, что при работе с Белорусскими компаниями используется нулевая ставка НДС. Так ли это?
Каким образом оформлять счет-фактуру на отгрузку?
Нужно ли оформлять грузовую таможенную декларацию?
Какие документы и в какие сроки представлять в налоговый орган...

Уплата за свой счет налога с доходов иностранного контрагента

Вопрос:

Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что при проверке их работы, выяснили, что наша компания не доплатила налог (10%) с суммы процентов, которые наша организация перечислила по дог. займа нашим учредителям итальянцам, которые давали займ на покупку недвижимости и не сдали Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов - (1151056) за 2014 и 2015 годы. Подскажите, на самом деле мы должны были заплатить этот налог и...

Налогообложение товара по договору ответственного хранения

Вопрос:

Наша компания планирует по договору ответ. хранения ввозить на территорию РФ из Казахстана автомобильные запчасти.
КАК ПРОИЗВОДИТСЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПЕРЕДАЧИ ТОВАРА НА ОТВЕТСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ В РАМКАХ ТС?
Будет ли это экспорт со стороны Поклажедателя (Казахстан) или мы будем выступать в роли налогового агента, когда на территории РФ начнем продавать товар из Казахстана полученные ранее на ответ. хранение? <...

Учет эвакуационного прохода в площади зала обслуживания

Вопрос:

У нас столовая школьная на ЕНВД площадь 92м2 . Зал потребления отделен колонами с одной стороны от прохода к раздачи. То есть вошел в столовую и пошел по проходу к раздачи, столы стоят за колонами. проход еще и эвакуационный выход и мы не можем там ставить столы и т.д. И в самой трактовке, где указывается формулировка зал для потребления есть слова и т.д. так в это и т.д. может и входят вот этот проход , он отделяется колонами...

Изменения законодательства с 2017 г.


Вопрос:


1. Какие изменения вступили в силу с 2017 года по срокам давности за нарушения по применению ККТ для ИП и ООО? (раньше было 2 месяца). И какие изменения по штрафам для ИП и ООО за нарушение применения ККТ и несоблюдение кассовой дисциплины?
2. Добавились операции, которые облагаются по ставке НДС 0% - выдача поручительства налогоплательщиком, который не является банком....

Продажа товара юр.лицу из Белоруссии на территории РФ


Вопрос:
Юридическое лицо (применяет общую систему налогообложения) отгружает товары покупателю из Минска.
Слышала, что при работе с Белорусскими компаниями используется нулевая ставка НДС. Так ли это?
Каким образом оформлять счет-фактуру на отгрузку?
Нужно ли оформлять грузовую таможенную декларацию?
Какие документы и в какие сроки представлять в налоговый орган...

ГПД ООО с ИП


Вопрос
:

Физ.лицо зарегистрировалось как ИП и работает и платит налоги в течении нескольких лет. Затем это физ.лицо создает ООО - в нем это физ.лицо единственный учредитель и директор ООО (при этом ИП остается зарегистрировано). Должность директора оформляется по трудовому договору, начисляется зар.плата и все соответствующие налоги. Другая должность - бухгалтер возлагается на ИП (физ.лицо то же) согласно...

Налогообложение по договору цессии

Вопрос:

Генподрядчик № 2 ( цессионарий) приобрел у Генподрядчика № 1 (цедент) по договору цессии дебиторскую задолженность Заказчика (удержанная гарантийная сумма по договору строительного подряда). Заказчик полностью рассчитался с Генподрядчиком № 2. Генподрядчик № 2 не не рассчитался с Генподрядчиком № 1, в связи с ликвидацией предприятия. Облагается ли НДС поступившая сумма у Генподрядчика № 2 ?

Ответ: <...

Экспорт леса в Китай

Вопрос:

1 . просим разъяснить, ООО на УСН планирует заниматься экспортом леса в КНР. согласно валютного законодательства обязано ли общество сообщать в налоговую и другие службы о начале деятельности или нет? для сохранения ставки 0 по НДС нет необходимости заявлять в налоговую инспекцию?
2. организация принимает на работу из Узбекистана работника. надо ли сообщать о приме на работу/увольнении в налоговую службу, трудовую ин...

Коды услуг по ОКПД 2

Вопрос:

Мы ИП, совмещаем УСНО и ЕНВД. По договорам бытового подряда оказываем услуги по монтажу видеонаблюдения, автоматики на ворота и рольставнях, делаем контроль доступа. Раньше мы относили эти услуги на УСНО. Под какие коды попадают эти услуги по новому классификатору, ЕНВД это или УСНО? Среди находимой нами информации нет определенного согласия, многие фирмы относят эти услуги под самыми разными кодами.

Ответ:

Незаконная блокировка счета налоговой инспекция

Вопрос:

фирма зарегистрирована с 24.01.2017 г. Решением начальника налоговой инспекции расчетный счет заблокирован. В мой адрес налоговая решение не направила, не посчитали нужным ознакомить. Информацию получила из банка, когда пришел отказ в перечислении денег поставщику. В Решении от 13.03.2017 г. о полном приостановлении действий по счету основание указывают с ссылкой на п.3 статьи 76 НК РФ, якобы мной не представлена своевременно деклар...

Уточнение платежа в ИФНС

Вопрос:

Наша организация (ООО,ОСНО) подала в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа (уточняли налоговый период по НДФЛ). Заявление принято инспекцией 02.03.2017, поставлен штамп канцелярией ИФНС. По истечении 10 рабочих дней мы позвонили в инспекцию узнать о принятом решении. Налоговый инспектор пояснила, что заявление непосредственно к ней поступило 07.03.2017, поэтому нужно считать 10 дней именно с этой даты. В какой срок...

Уведомление о контролируемой иностранной компании

Вопрос:

Обязана контролирующая российская организация сдавать в ИФНС "Уведомление о контролируемых иностранных компаниях" за 2016 год, если контролируемая иностранная компания по итогам финансового года (2015 год) имела убыток? Обязана ли российская компания сдавать документы, подтверждающие получение убытка контролируемой иностранной компанией, в срок установленный для сдачи Уведомления?

Ответ:

...

Продажа доли в уставном фонде

Вопрос:

продажа доли в уставном фонде, какими налогами облается,если учредитель ООО на ОСНО и учредитель физ лицо

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о продаже доли в уставном капитале ООО.

Если учредитель, продающий долю, является ООО, применяющим ОСНО

...

Налог на имущество на автотранспорт

Вопрос:

Какой документ подтверждает, что не нужно платить налог на имущество на автомобиль, приобретенный в 2014 году

Ответ:

Налоговый кодекс и документы, подтверждающие, что автомобиль, принят на учет не в результате реорганизации (ликвидации) организации, передачи (включая приобретение) имущества между лицами, признаваемыми...

Учет убытков прошлых лет

Вопрос:

компания на УСНО 'Доходы минус расходы' и в предыдущие 3 года доходов не было, а были только расходы. Не будет ли нарушением, если в декларации по УСН за 2016 год , полученные доходы уменьшить на ВСЮ сумму расходов за прошлых 3 года?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– расходы были полностью отражены в декларациях...

Налоговые последствия при переуступке права требования долга

Вопрос: :

Какие налоговые последствия возникают при переуступке права требования долга по договорам купли-продажи и денежного займа, если продавец - ООО на ОСНО, а покупатель - ИП на УСН (доходы за вычетом расходов)? Возможна ли переуступка на физическое лицо и какие в таком случае, возникают налоговые последствия у обоих сторон?
Поясню, что задолженность, которую ООО на ОСН уступает - как по своим договорам, так и ранее...

Право на создание резерва

Вопрос:

Организация на УСН, доходы минус расходы.
Какие резервы в таком случае организация имеет право создавать?

Ответ:

В общем случае в бухучете создание оценочных резервов и резервов под планируемые расходы – оценочные обязательства является обязанностью организаций.

...

Налогообложение процентов по неснижаемому остатку

Вопрос:

Наша организация занимается оптовой и розничной продажей лек.средств. Соответственно имеет два режима налогообложения: по рознице-ЕНВД, по опту-УСН. Организация заключила доп.соглашение с обслуживающим нас банком о неснижаемом остатке на счете (копия доп.соглашения прилагается).В результате образуется внереал.доход в виде начисленных процентов на этот остаток. Вопрос: облагаются ли проценты полностью по режиму УСН независимо от...

Спасибо за Вашу заявку!