Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
У компании имелась задолженность перед ФСС за 2кв. 2014г. в сумме 1163руб., которую она добровольно погасила 9 октября 2014 (не указав в назначении платежа, что это именно погашение задолженности). А фонд социального страхования списывает ее 31.12.2014г. через службу судебных приставов. Хотя после погашения в устной форме уведомляли и ФСС, и приставов о погашении. А сумму, которую компания оплатила, они зачисляют как оплату за III квартал 2014года. Правомерны ли действ...
Вопрос:
Коммерческая торговая компания (ООО), зарегистрированы в г.Иркутске.
Хочет открыть обособленное подразделения без расчетного счета в Крыму. Будет опт и розница. Какова схема регистрации и налогообложения?
Ответ:
Относительно регистрации
Республика Крым считается принятой в Российскую Федерацию с 18 марта 2014 г. (п. 3 ст. 1 Федерального конституционного закона № 6-ФКЗ от 21 марта 2014 г.).
Вопрос:
Организация "А" создала резерв на ремонт. Баланс делаем ежеквартально. На конец каждого квартала образуются отложенные налоговые обязательства (ОНО). Как должны быть заполнены стр. 1420 баланса и стр. 2430 формы 2.
Ответ:
Относительно отражения в бухгалтерском балансе
Временные разницы приводят к образо...
Вопрос:
Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности:
по НДС и по налогу на прибыль.
При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры:
1. вид платежа: выбрал налог
2. период (вроде бы можно указать 0, либо тот период за который получил штраф , так ?)
3. основание платежа (не смог разобраться, но никаких требований погасить штраф не получал, есть только постановление из налоговой. Обжаловать не буду, хочу прост...
Вопрос:
Таможенным представителем ООО "А", с которым мы заключили договор на предоставление услуг по таможенному оформлению, выставлен счет-фактура, в котором продавец другое ООО "Б", с которым у нас нет договорных взаимоотношений. В счете-фактуре Таможенный представитель ООО "А" под строкой валюта указывает, что данный счет-фактура составлен экспедитором ООО "А". Действителен ли подобный счет-фактура? В счете на оплату Поставщиком значится ООО "А", а в отчете комитенту указан...
Вопрос:
Нужны постановления и приказы, действующие по г.Ярославлю и г.Ростову, при применении патентной системы налогообложения. Коэффициенты, ставки и т.д.
Ответ:
Патентная система налогообложения (ПСН) устанавливается Налоговым кодексом РФ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации (...
Вопрос:
Нас вызвали в налоговую инспекцию, по поводу низкой налоговой нагрузки. Правомерно ли это и как лучше объяснить.
Ответ:
Вызов в налоговую инспекцию правомерен. Объяснить лучше реальными причинами.
В пп. 4 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ закреплено право налоговой инспекции вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием, перечислени...
Вопрос:
ИП находится на ОСНО, основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений. Можно ли использовать для учета доходов и расходов ИП за 2014 год самостоятельно разработанную форму КУДИР для ИП на ОСНО? Нужно ли применение собственной формы согласовывать с налоговыми органами?Какая ответственность за использование самостоятельно разработанной формы КУДИР если ее форма не согласована с ИФНС?
Ответ:
...
Вопрос:
ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО. По итогам 2013года ООО перечислила дивиденды ЗАО в 2014 году в размере 450 тыс.рублей. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете?
Ответ:
Относительно бухучета
Отразить нужно в зависимости от того, когда стало известно о начислении дивидендов.
1. Если о факте принятия решения о выплате дивидендов организации-учредителю (участнику, акционеру) стало...
Вопрос:
Наша организация оплатила членский и компенсационный взнос для СРО, получила свидетельство СРО 19.06.15 и теперь является членом саморегулируемой организации. Должны ли мы сообщить об этом в налоговую инспекцию? Каким документом и в какие сроки?
Ответ:
Уведомлять налоговые органы о вступлении в СРО не нужно.
С 1 января 2015 г. юрлица и предприниматели должны сообщать в инспекцию о своем уч...
Вопрос:
Какие могут быть варианты налогообложения при торговле цветами через торговые точки физическим и юридическим лицам? Возможна ли оптовая торговля.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан организацией;
– организация применяет ОСНО.
...
Вопрос:
Организация по перевозке и хранению временно, задержанных автомобилей (арест площадка)
Под этот вид деятельности , что лучше открывать ООО или ИП, и под какое налогообложение попадает ?
Ответ:
Относительно того, что лучше «открывать»
Вопрос о том, в какой форме «открыть» предприятие по указанному виду деятельности, Вы должны самостоятельно исходя из ко...
Вопрос:
В последнее время многим налогоплательщикам ФНС стали рассылать сообщения, призывая налогоплательщиков самостоятельно доначислить доходы (упущенную выгоду) по выданным беспроцентным займам взаимозависимым лицам, ссылаясь на сч. 105.3 НК РФ. В наше случае был такой займ в 2014 г в размере 800тр. Под контролируемы сделки мы не попадаем согласно ст. 105.14. По условиям п.6 ст.105.3 у нас есть право корректировать свои доходы, а не обязанность. Мы в ФН...
Вопрос:
Подскажите пожалуйста является применение п.п. 15 п. 2, п. 6 статьи 149 части второй Налогового кодекса РФ обязанностью налогоплательщика.
Ответ:
Положения Налогового кодекса РФ не предусматривают возможностей отказа от применения положений п.п. 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ.
Вместе с тем, для применения рассматриваемой льготы необходимо выполнение определенных условий:
...
Вопрос:
По акту сверки переплата по налогу. Готовлю письмо в налоговую на возврат суммы, на какую статью и пп НК сделать ссылку?
Ответ:
На ст. 78 Налогового кодекса РФ (если в вопрос задан в отношении излишне уплаченного налога).
Заявление о возврате излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора (пеней, штрафа) организация (индивидуальный предприниматель) должна составить по...
Вопрос:
Существует ли какой-либо лимит оборотов по расчетному счету, преодоление которого повлечет за собой дополнительные выплаты в бюджет и внебюджетные фонды. (слышали про предел в 120 тысяч фиксированных выплат в пенсионный фонд; насколько правдива эта информация)?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясно:
- кто его задал: организация либо и...
Вопрос:
Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За какие годы можно взять убытки для уменьшения налоговой базы за 2014 г.? И как отразить их в книге доходов и расходов в Разделе III?
За какие налоговые периоды юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения имеет право подать уточненные декларации в 2015 году в связи с тем, ч...
Вопрос:
Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту.
Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по данному контракту (доходов и расходов).Наша организация является плательщиком УСН (доходы минус расходы).
Ответ:
Организовывать раздельный учет не нужно.
Глава 26.2 Налогового кодекса не содержит положений обязывающих налогоплательщиков...
Вопрос:
Как правильно указать в учетной политике ведение раздельного учета по НДС. Организация занимается долевым строительством.
Ответ:
В общем случае вести раздельный учет операций нужно, если налогоплательщик:
– помимо операций, подлежащих налогообложению, проводит...
Вопрос:
ООО подает уточненную декларацию за предыдущий налоговый период. На момент сдачи уточненной декларации поменялся ОКТМО. Какой ОКТМО нужно указать в уточненке?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясна причина, по которой поменялся код ОКТМО (т.е. были ли внесены изменения в ОКТМО, либо организация сменила местонахождение).
<...
Вопрос:
Как правильно списать дебиторскую задолженность?
Ответ:
Учет списания безнадежной дебиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от того, кто производит списание (организация или индивидуальный предприниматель) и применяемой системы налогообложения.
При наличии безнадежной дебиторской задолженности и других долгов, нереальных для взыскания, организация до...
Вопрос:
Внутренней службой экономической безопасности организации был выявлен факт фальсификации документов за проживание командированными сотрудниками во время нахождения в служебной командировке, а именно - по сговору с сотрудниками гостиницы на имя командированных сотрудников были выписаны счета за проживание в гостинице по стоимости превышающей фактическую стоимость проживания, уплаченную командированными сотрудниками. (т.е. фактически заплатив за гос...
Вопрос:
Возникает ли ПНО при взносе в имущество от учредителей, доля которых более 50 %, передающая и принимающая сторона работают на ОСНО.
Ответ:
ПНО возникает.
Постоянные разницы возникают в случаях, поименованных в абз. 4 п. 4 ПБУ 18/02.
Под постоянными разницами понимаются доходы и расхо...
Вопрос:
Организация ОСНО. Вопрос - можно ли регистры бухгалтерского учета сбрасывать в электронном виде на носители, однако не подписывать их ЭЦП, а их распечатывать при запросе?
Ответ:
Заверение регистров бухгалтерского учета электронной подписью, является обязательным условием для хранения их в электронном виде.
Вопрос:
Для хранения регистров налогового учета в электронном виде, заверение ЭЦП обязательна ?
Ответ:
Да, обязательно.
Регистры налогового учета нужно вести в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) на любых машинных носителях ( абз. 6 ст. 314 Налогового кодекса РФ).
<...Вопрос:
Как подшивать оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета - должно быть отдельное дело под оборотные ведомости отдельно по каждому бухгалтерскому счету или их можно сшивать вместе с бухгалтерскими документами? Например, к банковским документам подшивать оборотную ведомость по сч.51? С какой периодичностью необходимо подшивать бухгалтерские документы?
Ответ:
Законодательно порядок хранения не у...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся предоставления пояснительной записки к уточненному расчету к декларации:
Акционерное общество самостоятельно сдало уточненный расчет к декларации по налогу на прибыль организаций за 2013 год в связи с обнаруженным фактом неверного отражения начисленных процентов по депозитным счетам. В связи с исправлением допущенной ошибки внереализационные доходы увеличились на 75...
Вопрос:
Строится промышленный комплекс, состоящий из нескольких производственных объектов и административных зданий «под ключ». Срок ввода август 2015г., на сегодняшний день стоимость актива собирается на сч.08, в результате проведения пуско-наладочных работ и опробование систем происходит выход пробный продукт (пусковой продукт), который возможно продать по более низкой цене.
Как отразить в учете пусковой продукт, выпуск и его реализацию (...
Вопрос:
Строится промышленный комплекс, состоящий из нескольких производственных объектов и административных зданий «под ключ». Срок ввода август 2015г., на сегодняшний день стоимость актива собирается на сч.08, в результате проведения пуско-наладочных работ и опробование систем происходит выход пробный продукт (пусковой продукт), который возможно продать по более низкой цене.
Как отразить в учете пусковой продукт, выпуск и его реализацию (...
Вопрос:
Возникает ли ПНО при взносе в имущество у передающей стороны. Как правильно отразить в налоговом и бух. учете передачу взноса в имущество от учредителя, доля, которого более 50 %.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что обе организации применяют спецрежим УСН
Относительно учета у передающей стороны
На...