Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
В нашей организации работает медицинский работник. С ним заключен договор гражданско-правового характера об оказании услуг-о медицинских осмотрах (предрейсовых, послерейсовых) водителей автотранспортных средств. Ежедневно (по 15 мин. утром и вечером) осматривает водителей. Договор заключен на срок с 01.07.2016г. по 31.12.2016г. с дальнейшей пролонгацией. Организация с вознаграждения по данному договору ежемесячно начисляет страховые взносы, подлежа...
Вопрос:
В коллективном договоре организации установлены суточные при поездке в Москву - 1500 руб. Нормативные расходы на эти цели 700 руб. Сверхнормативные расходы - 800 руб. Начисляются ли на них страховые взносы?
Ответ:
В 2016г. не начисляются. Начисляются с 2017г.
При...
Вопрос:
Мы заключили гражданско-правовой договор с работниками на оказание определенных услуг, по которому выплата вознаграждения происходит раз в квартал. Так, договор заключен 01.07.2016, начисление и выплата вознаграждения была произведена 17.10.2016. Нужно ли отражать данных работников в отчете РСВ-1, начислений в 3 квартале 16 г. не было. Но ежемесячно мы отчитывались в ПФР по СЗВ-М. Или все-таки указать этих сотрудников необходимо в отчете РСВ-1, т.к...
Вопрос:
Была проверка ПФР, доначислили взносы на сотрудников у которых была командировка на личном автомобиле ( по авансовым отчетам в которых были чеки ГСМ).Как правильно нужно оформить данную хозяйственную операцию, какие необходимо оформить документы сотруднику можно было возместить расходы на ГСМ без начисления взносов?
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно, на каком ос...
Вопрос:
С какого числа вступила в силу новая форма СЗВ-М? Можно ли получить ссылку на ее скачивание.
Ответ:
Изменен формат представления сведений в электронном виде.
Формат представления сведений в электронном виде утвержден Распоряжением...
Вопрос:
Как правильно рассчитать 1% страхового взноса, с превышающего дохода 300 000 за 2015 год. Входит ли туда фиксированный платеж? И не более какой суммы этот взнос должен быть.
Ответ:
В 2015 году максимальная сумма взносов на обязательное пенсионное страхование составляла 148 886,4 руб. При этом 1% исчисляется с суммы превышающей 300 000 руб.
Взносы на обязательное пенсионное стр...
Вопрос:
Предприятие осуществляет деятельность по пассажирским перевозкам , но не на регулярных городских маршрутах, а на маршрутах междугороднего сообщения. Согласно спецоценки условий труда профессии водитель был присвоен класс условий труда 3.2, но без права на досрочное назначение трудовой пенсии. Предприятие не начисляло дополнительные страховые взносы в пенсионный фонд с 2013г. Правомерно ли требование сот...
Вопрос:
Исходя технически из того что проверка налоговой инспекцией может длиться какое-то время, срок хранения первичных документов составляет около 5(пяти) лет, но учитывая конкретную ситуацию, можем ли мы полагать что в январе 2017(при отсутствии в текущий момент проверки) года мы обязаны хранить первичку только за 2014-2016гг, вопрос состоит в том какими нормативными актами на сегодняшний день регулируется данный вопрос и какие сроки установлены на сег...
Вопрос:
Я ИП, наемных сотрудников нет. В мае 2014г. я закрываю ИП. Декларация по УСН нулевая. Должен ли я оплатить фиксированный взнос в ПФР за 2014г. если должен то в какой сумме я должен уплатить фиксированный взнос в ПФР?
Ответ:
В случае прекращения своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в мае 2014 года гражданин должен был заплатить «за себя» страховые взносы в Пенсионны...
Вопрос:
У сотрудника с Украины статус - временное убежище, сейчас тариф по страх взносам по нему в ФСС 1,8 %, в январе он получает разрешение на временное проживание, а далее он подает на гражданство. Какой тариф страх взносов в ФСС будет в статусе РВП и при получении гражданства и как отразить изменения в учете?
Ответ:
Относительно тарифов по страхов...
Вопрос-1:
Я ИП, наемных сотрудников нет. В мае 2014 г. я закрываю ИП. Декларация по УСН нулевая. Должен ли я оплатить фиксированный взнос в ПФР за 2014 г. если должен то в какой сумме я должен уплатить фиксированный взнос в ПФР?
Ответ-1:
В случае прекращения своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в мае 2014 года гражданин должен был заплатить «з...
Вопрос:
Наша компания применяет пониженные тарифы по страховым взносам 14%, т.к мы занимаемся разработкой программного обеспечения.
Вопрос .
Компания перепродает лицензии. Т.е. не свой продукт.
В этом случае не "слетит" ли компания с льготы???
Ответ:
«Слетит», если доходы от «перепродажи лицензий» будут существенны настолько, что доля дох...
Вопрос:
На нашем предприятии предусмотрен отпуск на межнавигационный период, который является временем простоя по причинам не зависящим от Работников и Работодателя. Данное время простоя не входит в стаж для досрочного назначения трудовой пенсии работникам с тяжелыми и вредными условиями труда. В связи с этим,возникает вопрос, обязаны ли мы включать в облагаемую базу для начисления страховых взносов в ПФР по дополнительно...
Вопрос:
Открыли ООО на УСН доходы минус расходы 01.09.2016 года деятельности нет она в стадии закрытия на 01.11.2016. Нужно ли сдавать отчет ежемесячный СЗВ-М директор и учредитель в одном лице, наемных работников нет. Трудовой договор с директором не заключался, заработная плата не начисляется.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что директор...
Вопрос:
У ООО "Ромашка" 2 сотрудника. 2 ноября "Ромашка"сдает отчет СЗВ за октябрь по ЭЦП. Отчет был принят ,протокол положительный. 2 декабря "Ромашка" сами находят ошибку в сданном (2 ноября) отчете за октябрь СЗВ-М. В отчете полностью отсутствовали сотрудники. 2 декабря "Ромашка" сдает уточняющий СЗВ-М за октябрь, в который вносят 2х сотрудников. Грозят ли "Ромашке" штрафы? Какие и за что? Ведь по сути отчет был сдан вовремя, просто...
Вопрос:
Общество имеет обособленное подразделение, не имеющее отдельного баланса и расчетного счета.
Согласно п. 7 ст. 431 НК РФ плательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений органи...
Вопрос:
Головное предприятие имеет несколько обособленных подразделений,находящихся на территории одного субъекта РФ. Головное предприятие и ее обособленные подразделения зарегистрированы в одной Межрайонной инспекции(в том числе, обособленные подразделения не имеют ни своего баланса,ни своего расчетного счета). Как с 1 января 2017 года уплачивать в налоговую инспекцию страховые взносы ,отдельно по подразделениям (с указанием ОКТМО и КПП отдельно по подразделениям и головному...
Вопрос:
законны ли рекомендации ПФР по уплате страховых взносов за 2016 г. не позднее 26,12,16, если платеж в ПФР будет осуществлен позже, например 30,12,16 он не затеряется?
Ответ:
Организация вправе заплатить страховые взносы (в т.ч. на обязательное пенсионное страхование) за декабрь 2016 года в срок не позднее 16 января 2017 года включительно.
Срок уплаты взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование...
Вопрос:
ООО, ОКВЭД 86.23, должна ли организация с января 2017 г. уплачивать в ФСС страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?
Ответ:
В общем случае организация, ведущая деятельность с кодом ОКВЭД2 86.23 «Стоматологическая практика» с 1 января 2017 года должна уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев на производст...
Вопрос:
В предприятии в штате есть внешние совместители. Обязаны ли на их зарплату начислять взносы по доп. тарифу в пенсионный фонд за вредные условия труда, если они работают не на полную ставку, по трудовому договору.
Ответ:
Обязаны. Положения ст. 58.3 Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. не освобождают страхователя от уплаты взносов по дополнительному та...
Вопрос:
30.06.2016 г. компания выплатила на основании Решения общего Совета директоров вознаграждение членам Совета директоров. На суммы вознаграждения компания не начислила страховые взносы. 19 августа 2016 г. ПФ РФ опубликовал Письмо НП-30-26/11748, руководствуясь решением Конституционного суда РФ о необходимости начисления страховых взносов на данные суммы.
Обязана ли компания доначислисть страховые взносы в связи с выходом...
Вопрос:
ООО, ОКВЭД 86.23, должна ли организация с января 2017 г. уплачивать в ФСС страховые взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством?
Ответ:
В общем случае организация, ведущая деятельность с кодом ОКВЭД 86.23 «Стоматологическая практика» с 1 января 2017 года должна уплачивать в налоговую инспекцию взносы на обязательное социальное страхов...
Вопрос:
ООО, ОКВЭД 86.23, должна ли организация с января 2017 г. уплачивать в ФСС страховые взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством?
Но разве с января 2017 г. за эти взносы отвечает ИФНС, а не ФСС?
Ответ:
В общем случае организация, ведущая деятельность с кодом ОКВЭД 86.23 «Стоматологическая практика» с 1 января 2017 года должна уплачивать взносы на обязательн...
Вопрос:
В законодательстве предусмотрены налоговые льготы для IT-компании. Подскажите пожалуйста критерии IT-компании, которые дают право претендовать на налоговые льготы? Как стать IT-компанией?
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно, в отношении какой конкретно льготы, по какому налогу (взносам)...
Вопрос:
У ИП на ЕНВД сумма строк 100 Раздела 2 налоговой декларации по ЕНВД за 1,2,3,4 кварталы 2014 года равна 31 501 968 руб. Сумма страховых взносов в размере 1% от доходов свыше 300 000 рублей составила 312 019,68 р. ИП по итогам 2014 года до 31.12.2014 года уплатил в ПФ РФ максимальный размер страховых взносов, установленный на 2014 год 138 627,84 р.
Верно ли ИП уплатил страховые взносы в размере 1% с доходов свыше 300 000...
Вопрос:
Нужно ли начислять взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование, взносы от несчаст.случаев с сумм взносов, за своих сотрудников кадастровых-инженеров в саморегулируемую организацию "Кадастровые инженеры юга"? Мы занимается геодезической и картографической деятельностью и мы обязаны иметь в своем штате не менее двух кадастровых инженеров- членов саморерулируемой организации. В свою очередь член СРО обяз...
Вопрос:
Работник предприятия оформлен по гражданско-правовому договору на выполнение работ, не предусмотренных штатным расписанием. Нужно ли на его заработную плату по данному договору начислять страховые взносы в ФСС?
Ответ:
Взносы на обязательное социальное страхование на сумму вознаграждения по гражданско-правовому договору не начисляются.
На сумму...
Вопрос:
В АО (ОСНО, метод начисления) вознаграждение по Совету директоров выплачивается на основании решения ГОСА из чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия и не относится к заработной плате. Надо ли начислять и уплачивать страховые взносы с вознаграждения по СД если с членами совета директоров (некоторые члены СД работают в АО по трудовому договору) не заключены ни трудовые договоры не договоры ГПХ для выплаты вышеуказанн...
Вопрос:
Предприятие зарегистрировано в г Севастополе, Имеет обособленное подразделение в г Симферополе (обособленное подразделение не выделено на отдельный баланс и не имеет своего расчетного счета) В обособленном подразделении работают наемные лица в г Симферополе. До 2017 года НДФЛ уплачивался по месту нахождения рабочих мест и физ лиц в Симферополь и туда же сдавался 6 НДФЛ. С 2017 года куда перечислять соц взносы с фонда заработной платы по обособленному подразделению в Си...
Вопрос:
Как правильно оформить платежные поручения на уплату взносов за декабрь 2016 года, по новому?
Ответ:
Да, оформлять нужно по-новому.
В связи с передачей администрирования страховых взносов к ФНС России КБК для их уплаты были изменены. При этом взносы за декабрь 2016 года при их уплате в январе 2017 года нужно перечислять на новые КБК.
Коды бюджетной классиф...