Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ИП Глава КФХ в конце ноября 2021 года превысил лимит выручки для работы без НДС на 3 миллиона, т.е его доход с начала года по ноябрь составила 73 миллиона, а за 2021 год 83 миллиона. Соответственно НДС с реализации учитываем с начала ноября, к вычету НДС принимаем за товары и услуги полученные в ноябре и декабре, Вопрос как учитывать доходы и расходы по ЕСХН с учетом НДС? Можно ли включать в расходы полностью сумму с НДС за оплаченные товары (семена, удобрени...
Вопрос:
ИП Глава КФХ на ЕСХН. Как правильно включать в расходы материальные затраты, если товар был получен в 2021г. и частично оплачен в 2021г., а окончательная оплата будет только в 2022г.
Вопрос:
Наш кооператив является сельхозпредприятием. Помимо реализации сельхозпродукуции есть доход от сдачи в аренду помещения и доход, получаемый нами от покупателей за доставку нашей продукции к ним жд транспортом ( выставляем им счет с услугой "доставка багажа"). Оба дохода учитываем на сч 91. Являюстя ли такие доходы внереализационными? Как их учитывать при расчете 70%? Ответ: Относительно доходов...
Вопрос:
Как правильно посчитать доход для освобождения о НДС? Предприятие имеет доход от реализации продукции (счет 90.01).также в этом году получен доход от реализации молодняка (счет 90.01), доход от реализации взрослых оленей (они в составе основных средств сч 01). Еще есть на сч 91 возмещение расходов по отправке багажа, т.е. мы оплачиваем отправку, а потом нам возмещают.
Понятно, что выручка включается, а вот реализация оленей? Взрослого поголовья и молодняка? Это н...
Вопрос:
ООО на ЕСХН, в 2021г один из учредителей вышел из состава участников, его доля перешла ООО (44,89%). Отчет об оценке доли прилагаю, по нему данная доля стоила 1 рубль.
Сейчас эту долю хотят купить за 500 000 руб. Будет ли с данной суммы начисляться налог ЕСХН или еще какие налоги? По НДС подано уведомление о применении права на освобождение от НДС. Отчет об оценке прилагаю.
...
Вопрос:
В Крестьянском Хозяйстве по истечении 2021 года, подана "нулевая" декларация по ЕСХН, т.к. отсутствовал доход вообще. В связи со смертью главы в декабре 2020 года, и вступлением в наследство сына главы, реализация с/х продукции не осуществлялась. Теряет ли право КХ на применение ЕСХН?
Ответ:
Да, теряет право на применение ЕСХН с начала 2021 года.
...
Вопрос:
Можно ли ИП Главе КФХ включить в книгу доходов и расходов по ЕСХН покупку нежилого помещения под офис в сумме 20 млн. рублей? Если "да", то как правильно эти расходы включаются (частями или сразу вся сумма)?
Ответ:
КФХ на ЕСХН вправе учесть в расходах стоимость нежилого помещения под офис. При этом расходы нужно учитывать с момента ввода основного средства в эксплуатацию равными долями в течение одного налогового пе...
Вопрос:
ООО является сельхозпроизводителем. В собственности есть трактора, в штате 2 тракториста. Обязательно ли в поле должен трактор выпускать механик? Может ли быть каждый тракторист назначен механиком на свой трактор? Какие штрафные санкции могут грозить, если не будет отметки механика в путевых листах, отметки о прохождении предрейсовых осмотров трактористов (...
Вопрос:
ИП Глава КФХ на ЕСХН при поступлении от покупателя 14.11.2022 года денежных средств превышает лимит выручки 60 мил. рублей. Просим покупателя заключить сразу договор с НДС, но ему требуется подтверждение того, что мы являемся плательщиками НДС. Каким документом мы можем подтвердить что лимит выручки превышен и являемся плательщиками НДС?
Ответ:
Вопрос:
Как для целей ЕСХН принимать, отражать расходы по приобретению основных средств. Например приобрели ОС за 15 млн рублей в 2 квартале 2022 года , оплата прошла во 2 квартале 22 года . В течении какого времени мы берем расход по приобретению ОС для ЕСХН?
Вопрос:
Предприятие на ЕСХН. Произвели закупку мяса для переработки у оленеводов физических лиц. 20% стоимости мяса нам возмещено из бюджета. Как правильно оформить в бух.учете? Применять ли здесь счет 98? По какой стоимости ставить на приход для учета себестоимости купленного мяса? Например, мясо стоит 320 руб за кг., но 64 руб - это субсидия?
Ответ:
Да, счёт 98 применять нужно. Приходовать мясо нужно по фактической себестоимости...
Вопрос:
Как применить шведский стол при есхн + ндс, какие первичные документы должны быть, проводки?
Ответ:
Относительно налогового учета
Можно учитывать в расходах по ЕСХН в составе расходов на оплату труда как зарплату в натуральной форме.
В состав расходов, уменьшающих доходы при...
Вопрос:
С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений в связи с высоким уровнем расходов по отношению к доходам в налоговой декларации по ЕСХН.
Как правильно сформулировать правильно ответ.
- ...
Вопрос:
ООО "Антар" планирует продать весь имущественный комплекс. ООО "Антар" на ЕСХН. Какие вычеты может получить ООО "Антар" при продаже имущественного комплекса? Как учесть доходы и расходы от продажи основных средств? Можно ли на упрощенке "Доходы минус расходы" уменьшить доходы от продажи основного средства на его остаточную стоимость?
Ответ:
Вопрос:
Можно ли учесть сумму 1%, уплаченную В ПФР при расчете налоговой базы по УСН 15% ( доходы минус расходы)?
Ответ:
Да, можно учесть.
Индивидуальные предприниматели на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать в составе расходов не только сумму страховых взносов, уплачиваемых за своих работников, но и сумму страховых взносов,...
Вопрос:
Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налоговую инспекцию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Каков точный срок предоставления журнала - 25 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом?
Ответ:
Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налогов...
Вопрос:
Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?
Ответ:
Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (Форма по КНД 1152017), по форме, утверждённой Приказом Минфина России № 58н от 22 июня 2009 г. (Приложение № 1) в ред. Приказа Минфина России № 48 н от 20 апреля 2011 г., Вы сможете найти и скачать в Сервисе, либо перейдя напрямую по ссылке:...
Вопрос:
Предприниматель осуществляет розничную торговлю автозапчастями через магазин и оказывает услуги по хранению авто на платной стоянке. Попадает ли эта деятельность под УСН? В настоящее время он отчитывается по ЕНВД.
Ответ:
Да, можно применять УСН при соблюдении определённых условий.
Плательщиками единого налога при УСН являются организации и индивидуальные предприниматели (далее – ИП), которые перешли на этот спецрежим и применяют его по правил...
Вопрос:
ИП находится на Упрощенной системе с объектом "доходы". Наемных рабочих нет. Страховые взносы за себя за 2014год уплатил только в январе 2015года. В декларации за какой год можно уменьшить "упрощенный" налог на сумму этих страховых взносов?
Ответ:
Если в вопросе речь идет о взносах на обязательное пенсионное страхование с дохода, не превышающего 300 тыс. руб., или взносах на обязательное медицинское страхование, то единая точка зрения по данному вопросу...
Вопрос:
С какими проблемами по налогообложению может столкнуться фирма, вид деятельности которой аутсорсинг? Имеет ли право фирма применять УСН в 2015 году?
Ответ:
Особенностей налогообложения организаций, осуществляющих такой вид деятельности как аутсорси...
Вопрос:
Какова ставка УСН при Налогообложении Д-Р по Санкт-Петербургу и по Екатеринбургу?
Ответ:
С 1 января 2015 г. в Санкт-Петербурге действует ставка в размере 7 процентов.
Подтверждение: ст. Закона Санкт-Петербурга № 185-36 от 5 мая 2009 г. (ред. от 2 июля 2014 г.).
Текст документа содержится в Сервисе по ссылке:
...
Вопрос:
У индивидуального предпринимателя на расчетном счете остаются свободные денежные средства, банк предлагает открыть депозитный счет и перевести на него деньги на какой-то ограниченный срок, за что будут начислены проценты. При закрытии вклада банк возвращает сумму по вкладу и проценты. Какой налог необходимо заплатить с суммы полученных процентов? Индивидуальный предприниматель применяет УСН.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из след...
Вопрос:
Турфирма (на «упрощенке») работает с туроператором на условиях агентского договора. Вознаграждение удерживается Агентом при перечислении денежных средств Принципалу. За счет своего вознаграждения турфирма ( Агент) предоставляет туристам скидки. Может ли турфирма (Агент) учитывать эти скидки в составе расходов при УСН? Или с учетом предоставляемых скидок она должна отражать свои доходы по факту (письмо Минфина России от 11 марта 2013 г. № 03-11-06/2/7121)?
Вопрос:
Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Можем ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму, уплаченную в бюджет ПФ, если она не превышает 50% налога УСН? В следующем году организация заплатит меньше из-за переплаты, следовательно, и сумму налога УСН заплатит больше. Или она должна уменьшать налог УСН не более 50 % на суммы уплаченных в ПФ платежей, но не более начисленных?
Ответ:
Уменьшить...
Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Наемных работников у него нет. Каким образом предприниматель может уменьшить сумму налога по УСН на страховые взносы в 2014 г., если сумма дохода за 2014 г. составит 400 000 руб.? Платеж в размере 1% от суммы, превышающей 300...
Вопрос:
Организация работает на УСН (доходы минус расходы). Она занимаемся созданием веб-сайтов, интернет-рекламой, продвижением сайтов клиентов в интернет. Код вида деятельности по ОКВЭД 72.60.
Организация заключила договор возмездного оказания услуг с ООО "БИТ". По договору ООО "БИТ" (Исполнитель) по заданию от ООО (Заказчика) обязуются оказывать услуги по распространению и обеспечению просмотров мультимедийных материалов Заказчика на интернет-ресурсах, в социальны...
Вопрос:
Экспедитор за 1 квартал 2015 года предоставит в налоговый орган журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур.
Придётся ли экспедитору, как посреднику, по итогам квартала давать пояснения налоговому органу в случае расхождения суммы совокупного НДС (выставленного и полученного), то есть будет ли по итогам квартала налоговой орган следить за равенством сумм входящего и исходящего НДС у посредников?
Ответ:
Придется....
Вопрос:
Организация на УСН «доходы». Кассовый метод. Взяли автомобиль в лизинг (34 месяца). Баланс – лизингополучателя.Лизинговые платежи платились, амортизация не начислялась.Лизинг закончился, автомобиль на балансе по первоначальной стоимости.Теперь организация продает автомобиль своему сотруднику за меньшую цену.
Как обосновать уменьшение цены?
Какими проводками отразить факт продажи и списание автомобиля?
Ответ:
Относи...