Единый налог при УСН

Вопрос:
Нужны разъяснения по поводу признания расходов в УСНО:
компания находится на УСНО (Доходы-Расходы), в декабре 2024 года внесло 100% предоплату поставщику за строительные материалы, которые в дальнейшем будет использовать при оказании услуг по ремонту помещений. Материалы получены только в январе 2025, в какой момент стоимость этих материалов можно признать расходами в УСН...

Вопрос:

Физическое лицо купило за наличный расчет земельный участок у ИП с системой налогообложения УСН 6% от доходов. ИП выдал кассовый чек, но ПКО (квитанция) не выдает по просьбе покупателя по причине того, что тогда будет задвоение приемки наличных денежных средств. Он выдает только кассовый чек или ПКО (квитанция). Прав ли продавец?

Ответ:

Да, прав. Выдавать ПКО ИП не должен. ИП вправе оформлять единый...

Вопрос:

В платежных поручениях за 2024 год покупатель (на ОСНО), при оплате поставщику (на УСН) выделяет сумму НДС. Налоговая требует от "упрощенца" подать декларацию по НДС и заплатить налог в бюджет.
Правомерны ли требования налоговой инспекции?
Если нет, то как ответить на требование налоговой?

Ответ:

Требования налоговой инспекции неправомерны, если поставщик на УСН не выставлял счет-фактуру с НДС. Если сч...

Вопрос:
ИП с 2025 г. стал плательщиком УСН с НДС 5%.
ИП предоставляет собственные помещения в аренду.
Есть договоры аренды с постоянной и переменной частью АП
Есть договоры аренды с возмещением коммунальных услуг
Вопрос «как правильно перевыставить коммунальные услуги» в части эл. энергии, теплоэнергии, воды и т.д.
Если в договоре прописано...

Вопрос:

ООО на УСН 15%. Организации простили 50% штрафа за несвоевременную поставку товара по контракту согласно Постановлению Правительства РФ от 04.07.2018 N 783. "О списании начисленных поставщику (подрядчику, исполнителю), но не списанных заказчиком сумм неустоек (штрафов, пеней) в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, предусмотренных контрактом". 50% от начисле...

Вопрос:
 

ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/пл сотрудников 41т р . 1 % с суммы превышающей 300 000 р составил 42...

Вопрос-1:
 

ИП УСН (доходы- расходы). В 2024 году перечислена на ЕНС сумма в размере фиксированных страховых взносов и эта сумма списана ФНС 10 января 2025г. Вопрос: Можно в декларации УСН за 20247. сумму исчисленного налога УСН уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов?

• ...

Вопрос-1:
 

ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/...

Вопрос: 

ИП на режиме УСН доходы-расходы, имеет несколько видов деятельности. По одному виду деятельности (питание школ) ИП получает доход, а по второму - деятельность не ведется (гостиница) доходов нет, но расходы на постройку здания (гостиницы) имеются. Можем ли мы учесть расходы по этому виду деятельности (гостиница) в другой деятельности (питание школ)? 
Ответ:
Расходы на строительство здания гостиницы формируют затраты на создание основных средств. Учесть в расходах...

Вопрос:

Убыток по УСН (доходы минус расходы) предыдущего года, можно принять в расходы только равными долями в течении 10 лет или можно брать любыми суммами?

Ответ:

Любыми суммами в пределах имеющейся налоговой базы.

Организации, находящиеся на УСН, при расчете единого налога вправе учитывать убытки прошлых лет, которые сложились в период применения УСН. Сделать это можно только по итогам налогово...

Вопрос:
ИП на УСН 6% сдает в аренду собственное имущество, хочет передать это имущество (которое оценено в сумме 100 млн. руб.) в Личный фонд (УСН 6%), в котором будет учредителем, и продолжит сдавать в аренду это же имущество от Личного фонда. Каковы налоговые последствия такой передачи?

Ответ:

Налоговые последствия у ИП на УСН

Передача имущества в НКО, в том числе в личный фонд, освобождается от НДС...

Вопрос-1:

Убыток по УСН (доходы минус расходы) предыдущего года, можно принять в расходы только равными долями в течении 10 лет или можно брать любыми суммами?

Ответ:

Любыми суммами в пределах имеющейся налоговой базы.

Ор...

Вопрос: 

ООО на УСН (доходы). ОКВЭД - Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки. В 2024г получила статус социального предприятия и налог УСН льготный 2%. В 2024г. получило:
1. Грант в форме субсидий из областного бюджета на возмещение понесенных затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в кредитных организациях, на приобретение основных средств или пополнение оборотных средств. 
2. Грант в форме субсидий на фин...

Вопрос-1:

ООО на УСН (доходы). ОКВЭД - Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки. В 2024г получила статус социального предприятия и налог УСН льготный 2%. В 2024г. получило:
1. Грант в форме субсидий из областного бюджета на возмещение понесенных затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в кредитных организациях, на приобретение основных средств или пополнение оборотных средств. 
2. Грант в форме субсидий на финансо...

Вопрос:

Организация УСН доходы 6%, списывает дебиторскую задолженность по покупателю.
Является ли такая операция доходом, надо ли ее облагать налогом в 6%?
Бухгалтерские проводки по операции.
Ответ:
Единый налог при УСН
Не является доходом, облагать не нужно.
Поскольку признание дебиторской задолженности безнадежной и ее списание не приводят к прекращению обязательства покупателя, в целях применения УСН дохода от реализации у организации не возникает (п...

Вопрос:
Организация на УСН (доходы минус расходы) получила аванс от покупателя на расч счет, и в свою очередь оплатила аванс поставщику. Но отгрузки товара по данным авансам не состоялись. Между покупателем и поставщиком так же имеется задолженность, и стороны решили закрыть задолженность тройственным зачетом взаимных требований. 
1. Каким образом данный взаимозачет (т.е. погашение аванса от покупателя и аванса поставщику) отразится в нашей организации в налоговом учете (УСН доходы мин...

Вопрос:
ООО на УСН (15%), уступило задолженность контрагента третьему лицу (цессионарию) согласно договора уступки прав требования (цессии), цессионарий выплачивает задолженность цеденту в течении двух лет с процентами, как будет учитываться в данном ситуации Доход у цедента на момент подписания договора цессии на всю сумму задолженности сразу? или по факту поступления денежных средств на расчетный счет от цессионария в том налоговом периоде, в котором было поступление? 
Ответ:

Вопрос:

01.01.25 ООО перешло с УСН на ОСНО. На балансе имеются ОС, которые амортизируются, и строительные материалы.
Вопрос: могут ли быть учтены расходы по амортизации ОС, которые приобретались в период УСН, в расходах по налогу на прибыль? Может ли быть учтена себестоимость строительных материалов при передаче их в строительство? Доходы - Расходы 
Ответ:
Относительно амортизации
Нельзя учесть по причине отсутствия амортизируемой остаточной стоимости. 

Вопрос:
организация на УСН в 2023г была на 6% с Доходов, в 2024 году перешла на 15% Доходы минус расходы, как нужно платить с доходов за 2023г которые поступили в 2024году? 
Ответ:
Доходы на УСН признаются кассовым методом на дату, когда они фактически получены, независимо от того, какой объект применяется - "доходы" или "доходы минус расходы".
Признавать доходы при УСН нужно в зависимости от способа погашения обязательства:
а) в день по...

Вопрос: 
с 01.01.2022 мы перешли на усн с ОСНО. Основные средства , которые были у нас несамортизированные до конца на момент перехода, списываем в течении 3 лет - 50,30 и 20 процентов соответственно. 03.07.2024 мы продали недвижимость и земельный участок , на которой эта недвижимость стоит. Как правильно отразить эту операцию в книге доходов и расходов? спасибо заранее
Ответ:
Относительно продажи амортизируемого имущества
Доход (выручку от реализации) нужно отразить в об...

Вопрос:

Вопрос по бух и налог учету лизинга. В 24 году ООО на УСН доходы взяло в лизинг машину, стоимость 9 илн в т.ч. НДС. Учет на балансе лизингополучателя. В бух учете начали амортизировать машину с ввода в эксплуатацию. В 25 году ООО перешло на ОСНО. Как теперь учитывать дальше расходы для налога на прибыль? Амортизацию с 1.01.25 нужно включать в налогооблагаемую базу по прибыли? Где то прочитала, что всю сумму амортизации и за 24 год тоже можно включить, т.к. эта сумма не была учтена ранее...