НДФЛ
Вопрос:
Как правильно оформить оплату за использование личного авто сотрудника в служебных целях чтоб налоговики не прировняли эту компенсацию как доход и вынудили платить страховые взносы и НДФЛ?
Ответ:
Основанием для начисления компенсации за использование в служебных целях личного автомобиля работника служат:
– трудовой договор, заключенный с работником (допо...
Вопрос:
Наша организация заключает договор поручения с физическим лицом (гражданином Республики Беларусь) на оказание услуг по привлечению новых клиентов и заключению договоров купли-продажи товаров. За выполнение оговоренных условий принципалу положено вознаграждение.
Подскажите, пожалуйста, облагается ли данное вознаграждение страховыми взносами и НДФЛ по ставке 30%?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Белор...
Вопрос:
Кому выдается расчет по умершему сотруднику. Облагается НДФЛ и Страховыми взносами начисленная з/плата и компенсация за неиспользованный отпуск умершего сотрудника?
Ответ:
Кому выплатить
Право на зарплату (и иные выплаты), не полученную работником ко дню его смерти, имеют:
&ndas...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
В разделе 1 расчета 6-НДФЛ предусмотрено указание суммы удержанного налога за последние 3 месяца отчетного периода с распределением сумм НДФЛ по трем срокам перечисления в отчетном квартале. Суммы исчисленного и удержанного налога, подлежащие перечислению по соответствующим срокам уплаты в отчетном периоде, приводятся в полях 021 - 024 раздела 1 расчета 6-НДФЛ.
В этих полях необходимо указ...
Вопрос:
Физическое лицо продает наличные Евро Банку. Облагается ли данная операция НДФЛ. Если облагается, то вся ли сумма, или какой-то порог? Также безналичные Евро если физ. лицо продает, облагается ли данная операция налогом?
Ответ:
Курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Банком России, не облагается НДФЛ. Что касается порядка налогооблож...
Вопрос:
Между ООО заключает договор с ИП на выполнение работ, ИП перевыставляет свои затраты ООО, в том числе на перевозку сотрудников, ооо оплачивает счёт логистической компании, кто должен заплатить ндфл за перевозку сотрудников ИП, если нужна доп информация напишите, жду ответ)
Вопрос: Ответ: В бухучете отражаются все расходы, в том числе и не принимаемые к налоговому учету, поэтому если организация отразила в бухучете покупки, то мож...
К праздникам компания организовывала застолье. Оплата расходов производилась корпоративной картой. К авансовому отчету некоторые подотчетники приложили не кассовые чеки, а например, счет-заказ. Критично ли отсутствие кассовых чеков, если расходы не принимаются к налоговому учету?
Вопрос:
На предприятии рассчитывается, удерживается и перечисляется НДФЛ по ставке 13% и 35% НДФЛ с материальной выгоды по займу. КБК по уведомлению в ФНС НДФЛ 13% и 35% одинаковое - 182 1 01 02010 01 1000 110
Как отражать НДФЛ 13% и 35% в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.? Отдельно по каждой ставке в 1 и 2 разделах или сложить 13%+35% и отражать суммарно в 1 и 2 разделах?
Ответ:
По каждой ставке заполняется отдельный раздел 2, несм...
Вопрос:
Физическое лицо проводит более 183 дней физическое лицо, фактически находившееся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев и на 31 декабря 2023 и на сегодняшнее число не является налоговым резидентом, но ранее в 2021-2022 подавал в налоговый орган уведомления об открытии счетов в зарубежных банках и подавал отчеты о движении денежных средств по данным счетам .надо ли в 2024г физ лицу подавать отчет о движении денежных средст...
Вопрос:
Сотрудница трудоустроена на работу в середине 2023 г. До этого не была трудоустроена, начиная с 2021 г. В 2024 г. сотрудница уходит в декрет. Какие выплаты и в каком размере положены данной сотруднице в связи с ее уходом в декрет и рождением ребенка?
Ответ:
Застрахованным лицам (раб...
Вопрос:
ИП на ОСНО оформляет дарственную своему сыну на недвижимое имущество, которое используется в производственной деятельности . У сына есть ИП на УСН. Какое налогообложение возникает у ИП (отца) дарителя и ИП (сына) наследника.
Ответ:
Налогообложение у ИП (отца) дарителя
Нужно заплатить НДС с рыночной стоимости передаваемого имущества (за некоторыми исключен...
Вопрос:
ООО на ОСНО № 1 должна ООО на ОСНО № 2 167 000 000 рублей, ООО № 2 продает свою дебиторскую задолженность ООО на ОСНО № 3 за 165 000 000, ООО № 1 переводит ООО № 3 свои 167 000 000, а ООО № 3 оплачивает ООО № 2 165 000 000. Какие налоги должен уплатить ООО № 3 при заключении такой сделки и может ли данная сделка для ИФНС быть подозрительной
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ООО № 3 применяет метод начисления для ц...
Вопрос:
Для обеспечения питания организация заключила договор на поставку обедов. В коллективном договоре и трудовых договорах льготное питание не прописано, только издан приказ на предоставление льготного питания, то есть часть стоимости обеда удерживается, а часть стоимости предоставляется бесплатно за счет организации. Как отразить в бухгалтерском учете операции по организации льготного питания сотрудников? Подлежит...
Вопрос:
Физ.лицо реализовало квартиру которая была в собственности менее 3х лет. В договоре купли продажи выделена стоимость квартиры и неотделимые улучшения по ней с выделенной стоимостью. Какую сумму должен прописать физик в декларации заявляющий доход от продажи не движ. Имущества? Доходы будет уменьшать на сумму подтвержденных расходов
Ответ:
Должен прописать всю сумму дохода (как общую стоимость кварти...
Вопрос:
Предприятие решило выплатить дивиденды учредителю имуществом ( квартирой) 2 000 000 руб.. Квартира находится на балансе предприятия, остаточная стоимость 650 000 руб. По какой цене мы должны показать выбытие квартиры, по остаточной или рыночной? Как отразить по налогообложению, прибыль и и НДС? (показатели примерные)
Ответ:
В бухучете выбытие переданного ОС отражается в обычном порядке – на прочие расходы списывается ба...
Вопрос:
Женщиной был заключен договор личного страхования жизни сроком 3 месяца под 19% годовых. Она попросила внести 1,5 млн.руб свою дочь на счет данного договора. Страховая фирма, ссылаясь на ст.934ГК и 213НК удержала НДФЛ 204 тыс.руб. И вернула сумму этой женщине 1367 тыс.руб. Сделка получилась, что женщине вернули меньше, чем она сама внесла в страховую, не говоря уже о потери 71 тыс.руб (19%)
Ответ:
В данном случае женщина получил...
Вопрос:
Как правильно сдать 6- НДФЛ по ОП со справками 2-НДФЛ?
Ответ:
Представлять отчетность по НДФЛ (расчет по форме 6-НДФЛ, справку о доходах и суммах налога физического лица (в составе годового расчета 6-НДФЛ)) нужно в налоговую инспекцию по месту учета налогового агента...
Вопрос:
Наша организация выплачивает суточные работникам за разъездной характер работ, выплаты производятся еженедельно. Размер суточных 1000 руб., с 300 руб. нам необходимо удержать НДФЛ и исчислить страховые взносы. В какой момент должен быть удержан НДФЛ (в день выплаты, в конец месяца, в день выплаты зарплаты)? В какой момент нужно включить сумму превышения в базу для исчисления страховых взносов?
Ответ:
Вопрос:
Предприятие выдало сотруднику подотчетные денежные средства, сотрудник не отчитался за них. Когда эти деньги становятся налогооблагаемыми?
Ответ:
По общему правилу, датой получения подотчетным лицом дохода для НДФЛ и страховых взносов в виде невозвращенных подотчетных сумм может являться дата, с которой взыскание стало невозможно (например, дата истечения срока исковой давности или дата прощения долга). Вместе с тем в ходе пр...
Вопрос:
У компании на ОСН есть в собственности земельный участок. Было принято решение продать земельный участок физическому лицу по стоимости ниже кадастровой и рыночной стоимости. Какие последствия (налоговые, юридические... и т.д) могут быть в будущем как у продавца так и у покупателя?
1. По какой причине принято решение продать земельный участок физическому лицу по стоимости ниже кадастровой и рыночной стоимости?
2. Стороны являются взаимозависимыми?
...
Вопрос:
Как правильно считать НДФЛ с дивидендов. Доходы брать только по дивидендам или в совокупности с прочими доходами?
Ответ:
Для определения ставки НДФЛ с дивидендов участника-резидента нужно учитывать только дивиденды за год, без учета других доходов. Но по итогу года налоговая инспекция рассчитает итоговую сумму НДФЛ со всех доходов гражданина, в этом случае при необходимости гражданин должен будет самостоятельно доплатить нало...
Вопрос:
Наша организация арендовала несколько квартир для сдачи работникам пострадавшим при наводнении. Нужно ли отразить данные выплаты ка доход сотрудника, начислить НДФЛ со всей суммы или только с материальной выгоды?
Квартира предоставляется бесплатно
Ответ:
НДФЛ удерживать не нужно при надлежащем документальном подтверждении факта наводнения (например, справкой МЧС России).
Не нужно удерживать НДФЛ...
Вопрос:
Наша организация на ОСНО.
На встречу с нашими поставщиками директор поехал из Сочи в Адлер в рабочее время на электричке (ввиду пробок на автодороге).
1.Можно отнести стоимость билета на расходы в бух у налоговом учете?
2. Если можно, какими документами или справками нужно этот расход подтверждать, кроме билета?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— директор сам купил билет на...
Вопрос:
Физическое лицо (не зарегистрированное в качестве ИП и не ведущее коммерческую деятельность) в 2011 году приобрело в собственность Земельный участок и Здание на этом участке (Нижегородская обл.)
Категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, площадь 13 523 кв.м.
Здание нежилое, назначение: нежилое, 3 656,3 кв.м.
Земельный участок и Здание не использовались.
Облагается ли НДФЛ доход от продаж...
Вопрос:
В 2019 году фирма получила займ от учредителя наличкой в кассу 25 млн. рублей, в этот же день 1 млн. внесла не расчетный счет, но налоговая проанализировала банк и отказывает нам, что займ не получали. Якобы не было дохода по справкам 2 НДФЛ за 2016-2018 год, и зачем брали на что потратили? Налогообложение УСН на доход 6%. Как доказать налоговой правомерность получения займа?
- ...
Вопрос:
Есть физическое лицо с прицепом, которым оно владело менее 3-х лет. Покупался данный прицеп по стоимости 750 тыс. Это физлицо является учредителемООО на УСН 6%. Данный прицеп нужно продать по цене 2,5 млн. руб. Возникает факт уплаты налога НДФЛ при продаже. Есть ли возможность уменьшить сумму налога НДФЛ, доказав, что это прицеп зарабатывал деньги на ООО и оплачен с этой суммы УСН? Если да, то что конкретно нужно подготовить в доказательство для ИФНС
О...
Вопрос:
В планах заключить договор с нерезидентом РФ (гражданин Казахстана, ИП) на предоставление образовательных услуг (дистанционно, через платформу в интернете).
Какие это несет под собой риски, налоги и т.д.
Как лучше оформить этот вариант?
Ответ:
По вопросу: «Как лучше оформить этот вариант»
Оформить нужно в общем порядке, заключив гражданско-правовой договор на оказание дистанц...
Вопрос:
Дата регистрации на дом возникла: 31.05.2024, но покупка земли и стройка дома началась в 2023 году.
Можно ли подать на вычет?
Ответ:
Если речь идет о возврате налога за 2023 год по декларации 3-НДФЛ, то в 2024 году подать на вычет не получится. Получить имущественный вычет в отношении расходов на приобретение земельного участка и строительство дома можно не ранее, чем с доходов за 2024 год (то есть право на вычет...
Вопрос:
Сотрудник пошел в отпуск с 01 июля 2024, месяц начисления для расчета отпускных взяли июль, соответственно учли в расчете з/п за июнь, оплатили отпускные и удержали НДФЛ 27.06.2024, сумма отпускных должна попасть в строку 120 за полугодие или уже за 9 месяцев? И отразится в отчете за полугодие НДФЛ по отпуску?
Ответ:
В строке 120 раздела 2 отпускные отражаются в расчете 6-НДФЛ за полугодие. Удержанный налог в строке 160 раздела...
Вопрос:
Сотрудники организации направлены в командировку за ТМЦ, необходимыми для производственной деятельности. Выданы денежные средства в подотчет.
По итогам поездки сотрудниками предоставлены: проездные билеты на самолет, счета гостиницы, отчет об использовании денежных средств, счет-инвойс на товар, расписка о получении денежных средств за товар, но кассовый чек либо другой платежный документ, подтверждающий оплату по определенным причинам у сотрудников отсутствует. При...
