Имущество, обязательства

Дополнительные неоплаченные выхоные дни

Вопрос:

Каким образом в бухгалтерском учете отобразить дополнительные неоплачиваемые выходные дни? Например, когда в соответствии со ст.153 ТК РФ были предоставлены дополнительные неоплачиваемые выходные дни за работу в выходные дни ранее (в командировке)?

Ответ:

Данные дни в бухучете никак не отражаются.

Оформлять нужно в следующем порядке:
...

Договор уступки прав требования

Вопрос:

Между нашей фирмой - А и фирмой - Б заключен договор уступки прав требований.
Фирма Б, раннее получила авансовый платеж от контрагента в размере 100 т.р. в том числе НДС. Договор расторгнут между фирмой Б и контрагентом, сделка не состоялась. Вернуть аванс нет возможности. Сейчас наша фирма А выплачивает контрагенту 100 т.р.
Подскажите пожалуйста, какими документами нужно отразить у фирмы А переход до...

Заполнение заявления Р13001
Вопрос:

Как правильно заполнить заявление (форма Р13001), при утверждении Устава в новой редакции и увеличение уставного капитала в МУП?

Ответ:

Заполнить нужно «титульный лист», лист В, М. Есть неопределенность в отношении заполнения листа Ж. Иные листы заполняются, если это будет необходимо (из вопроса не усматриваются никакие изменения Устава, кроме увеличения уставного фонда).

Устав МУП должен...

Продажа доли в уставном капитале

Вопрос:

Какие бухгалтерские проводки будут при продаже части доли в уставном капитале?

Физ лицо является единственным учредителем ООО. Доли продает двум физ лицам

Ответ:

ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником (абз. 2 п. 2 ст. 7 Федерального закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г.).

Выход единственного участника общества из общест...

ОКВЭД для перепродажи макулатуры

Вопрос:

ООО на ОСН занимается производством, вместе со своим сырьем приобретает макулатуру (гофрокатрон) для перепродажи. С 1 октября 2016 г. и до окончания 2018 года реализация макулатуры не будет облагаться НДС. Соответствующим подпунктом 31 дополнен п. 2 ст. 149 НК РФ (Федеральный закон от 02.06.2016 № 174-ФЗ). Вопрос: 1.как нам реализовывать эту макулатуру с НДС или нет ?
2. если нет, то необходимо вести раздельный учет...

Потери при производственном процессе и естественные нормы убыли

Вопрос:

Организация занимается производством брикетов из абразивного материала. Применяет ОСНО. После проведения инвентаризации выявлена недостача абразивного материала. Дело в том, что материал имеет консистенцию крупнозернистой пыли и при высыпании материала из мешков есть потери, которые остаются на одежде, земле,а также происходят потери в результате технологического процесса. При расчете налога на прибыль как можно учесть данную у...

Закрытие счета 77
Вопрос:

я провела закрытие месяца, и у меня по кредиту сч. 77 "отложенные налог. обязательсва"на конец года осталось незакрытое сальдо, краснотой идет, я куда должна его отнести? можете написать проводки , пжл?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что на конец года осталось «положительное» (не «отрицательное») сальдо по кредиту счёта 77.

...

Списание бензина

Вопрос:

в ООО один сотрудник - ген директор. Для хозяйственных нужд он использует личный автотранспорт. На основании каких документов можно списать бензин ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
– организацию интересует списание ГСМ для целе...

Списание с забалансового счета материалы у НКО

Вопрос:

У некоммерческой организации отражен износ основных средств на 010 счете.
Сами средства отражены на 01 счете. В связи с тем, что данные средства отработали свой срок службы (это были ноутбуки, они уже пришли в негодное состояние) решено их списать. Как правильно это сделать ? Какие проводки по счетам 01 и 010 нужно сделать? Какие документы при этом оформить?

Ответ:

О...

Вложения во внеоборотные активы

Вопрос:

В организации были сделаны следующие проводки:
1.Дт 08.03 (Объекты строительства) Кт 60 - куплено оборудование
2.Дт 08.03 Кт 10.05, 10.06 - списаны запчасти, материалы
3.Дт 01 Кт 08.03 - оборудование введено в состав ОС
Документально оформлено:
1. Товарная накладная
2. Требование накладная (материалы переданы кладовщиком с одного склада на другой, материалы...

Учет в ЖКХ

Вопрос:

Предлагают работу в ЖКХ. В чем особенность учета в ЖКХ (ЖСК, ТСЖ) в отличие от классического учета коммерческой организации?

Ответ:

Такие особенности, разумеется, есть.

Учет ТСЖ (ТСН) расходов на содержание дома и коммунальные услуги

При проведении работ (услуг) по содержан...

Закрытие сч. 77 с отрицательным сальдо

Вопрос:

Провели закрытие месяца, и у меня по кредиту сч. 77 "отложенные налог. обязательсва"на конец года осталось незакрытое сальдо, краснотой идет, я куда должна его отнести? можете написать проводки?

На конец года осталось «отрицательное» сальдо по кредиту счёта 77.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что на конец года осталось «положительное» (не «отрицат...

Расчет наличными в валюте

Вопрос:

ООО Россия (ОСНО) заключает контракт на поставку товара с китайской компанией (являются поставщиком товара в адрес ООО). Вопрос: может ли ООО рассчитываться с китайской компанией за поставленный товар наличными в долларах через подотчетное лицо?

Ответ:

Не вправе.

В рассматриваемой ситуации ООО будет импортировать товары из Китая.

Импорт товара – ввоз товара в Рос...

Взаимозачет долга с бывшим сотрудником

Вопрос:

Мы - организация на УСН 6% дали беспроцентный займ нашему сотруднику.
Сейчас он уволился. Открыл ИП. Оказал нам услугу как ИП. Можем ли мы произвести взаимозачет между нами?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— срок возврата займа, установленный договором беспроцентного займа, и срок оплаты по договору об оказании услуг н...

Бух.учет у заказчика-застройщика

Вопрос:

В октябре 2015 года организация А получила в виде инвестиционного вклада в строительство сумму затрат организации В по сносу ветхого жилья и подготовительным работам по строительству 3-х подъездного жилого дома. Между организацией А и В был заключен инвестиционный договор. Организация А стала застройщиком, заказчиком и частично инвестором. В жилом доме на 1 этаже есть пристроенные нежилые помещения, на которые с организацией С был...

Сдача отчетности

Вопрос:

3 дня назад поймали на сервер вирус шифровальщика, который зашифровал базу 1С бухгалтерия. Для восстановления базы понадобиться не менее 3 месяцев. Можно ли сдвинуть сроки сдачи отчетности, а также отчетов в статистику и декларации в налоговую инспекцию?

Ответ:

Перенести сроки к сожалению нельзя.

Законодательством предусмотрен перенос сроков сда...

Подтверждение затрат на АВИТО

Вопрос:
Нашей организации приходится часто размещать сведения о вакансиях в интернете через АВИТО. Услуга эта платная, оплачивается через личную карточку сотрудника одела кадров. На телефон приходит только пароль и сумма денег снятая за услугу, а также оповещение от Яндекс деньги о том, что платеж успешно выполнен.
Получается, что первичных документов нормальных нет. Существует ли способ, каким можно провести эти затраты в бу...

Исправление ошибок прошлого отчетного периода

Вопрос:

В декабре 2015 года наша организация выполнила работы на сумму 3 657 679,00 руб., в т.ч. НДС 18 % - 557 951 руб. 04 коп. Покупателю выставлен счет, акт выполненных работ и счет-фактура. Был сдан годовой отчет за 2015 год. В мае 2016 года выяснилось что предприятие-покупатель не согласно подписывать акт вып. работ. И в бухгалтерии покупателя ни акт ни счет-фактура не отражены. Руководителями было принято решение сделать новое закрыти...

Списание просроченной кредиторской задолженности

Вопрос:

Как правильно и какими документами оформить в бухгалтерии списание кредиторской задолженности

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Если срок исковой давности истёк, то организация должна признать кредиторскую задолженност...

Неподтвержденные долги

Вопрос:

Принял новую, но давно действующую организацию. Висит дебиторка и кредиторка со сроками более 3-х лет, более 5-ти лет. Начал сверки с клиентами. Пока на 70% эту дебиторку-кредиторку не подтвердить (нет организаций или нет контактов) или это ошибка нашего учета (дебиторки-кредиторки просто нет, ошибки нашего учета). То есть на 70% это не подтвержденные долги (не реальные). Лица, в том числе директор за эти годы в организации поме...

Списание ГСМ в бух.учете

Вопрос:
Наша организация арендует грузовые автомобили у другой фирмы. По договору аренды мы за свой счет заправляем машины топливом, маслом и закупаем запчасти для ремонта (только наши зап.части, а ремонт они производят сами). Как правильно отразить в бух.учете и какими документами оформить списание топлива, масла и зап.частей? Какие документы нам обязана предоставить организация, у которой мы арендуем машины в подтверждение использования...

Расходы на оборудование площадки

Вопрос:

ООО на общей системе налогообложения арендует производственное помещение у плательщика единого налога. На прилегающей территории обустроили площадку (под открытым небом) для временного хранения продукции. Работы произведены сторонней организацией, общая сумма составила 904741 руб. с НДС. (Характер работ - площадь 2000 м2 разровняли, засыпали щебнем и утрамбовали)
Как правильно отразить в учете расходы - как услуги смр или...

Выкуп лизингового имущества

Вопрос:
В связи с окончанием договора лизинга, произошел выкуп имущества, выкупная стоимость 1000 рублей. Имущество находилось на балансе лизингодателя. Лизинговые платежи составили 802033 рубля. Какую стоимость имущества корректно отразить в бухгалтерском и налоговом учетах?

Ответ:

Бухучет

Отразить нужно в таком же порядке, что и при обычной п...

Учет затрат на газоподведение

Вопрос:

Организация имеет в собственности 3 производственных здания, находящихся на одном земельном участке (в аренде) в непосредственной близости друг от друга.
Для обеспечения этих зданий газоснабжением разными подрядчиками были выполнены следующие виды работ:
Подрядчик 1: Проект системы газоснабжения.
Подрядчик 2: 1. Монтаж котельной (теплогенераторной) в здании №1
2. Подключение (сое...

Учет нераспределенной прибыли сч 84

Вопрос:

В 2015 году компания учитывала на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», расходы, осуществляемые за счет распределенной участниками чистой прибыли прошлых лет, т.е. все такие выплаты отражались в учете на дополнительном субсчете Д-т 84.04 «Нераспределённая прибыль использованная» в корреспонденции с К-т 70,73, 76 и .т.д. Начиная с 2016 года расходы, осуществляемые за счет распределенной участниками чистой приб...

Доначисленная компенсация за неиспользованный отпуск

Вопрос:
В 2016г. была обнаружена ошибка за прошедший налоговый период, не была начислена компенсация при увольнении за неиспользованный отпуск, как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление компенсации, и какой датой, как отразить исправление в отчетах (РСВ-1, ФСС)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что...

Оценочные обяазательства

Вопрос:

Какие организации обязаны создавать резерв по сомнительным долгам, резерв на оплату отпусков и резерв под обесценение материальных ценностей и какие будут последствия для организаций, которые должны были создавать данные резервы, а не создали?

Ответ:

В общем случае в бухучете создание оценочных резервов и резервов под планируемые рас...

Списание убытков прошлых лет

Вопрос:

Может ли фирма на ОСНО, закрывшая предыдущий 2015 год с убытком, перенести его на следующий год и погасить в следующем году на счет внереализационного дохода? Какие бухгалтерские проводки нужно сделать в конце 2015 г. (нужно ли отдельной проводкой переносить убыток на следующий год и на какой счет учета?) и на конец 2016 г. (момент возникновения внереализационного дохода и списание суммы убытка)? Какие бухгалтерские документы нужно...

Расходы на страхование бухгалтерский учет

Вопрос:

Организация применяет систему налогообложения – ЕСХН. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции.
Для осуществления рыбопромысловой деятельности организация обязана застраховать судно и членов экипажа. Можно ли сумму страховой премии учесть в расходах единовременно в момент оплаты и получения страхового полиса для целей бухгалтерского учета, если срок дейст...

Учет собственных векселей к погашению

Вопрос:

1. С целью привлечения денежных средств был выпущен собственный вексель номинальной стоимостью 3 000,0 т.р. и реализован по цене 2 800 т.р. Вексель покупателю передан, но ден. средства в его оплату еще не поступили. Я сделала вот такие проводки:
Дт. 76.05. ООО «Солнышко» / Кт 60.3 Вексель № 1 3 000,0 т.р.
Дт 91.2 Дисконт по векселям / Кт 76.05 ООО «Солнышко» 200,0 т.р.
2. Спустя несколько месяце...

Спасибо за Вашу заявку!