Основы налогообложения
Вопрос:
Оплата проезда работников к месту проведения отпуска и обратно предусмотрена для работников и их членам семьи Крайнего Севера законодательством и локальными внутренними документами предприятия. Организация располагает информацией о том, какие работники и их дети воспользуются данным правом, а также о средних (базовых тарифах) ценах на перелет.
Как отражать такие резервы в бухгалтерском и налоговом учете и учитывать при налогообложении прибыли?
Вопрос:
Физическое лицо заключает со Страховой компанией договор страхования жизни с дополнительным инвестиционным доходом, после истечения срока действия договора, на счет физического лица происходит выплата суммы и полученного дохода от инвестиций(за минусом НДФЛ с дохода), какие налоговые последствия для юридического и физического лица будут при переводе денежных средств по данному договору со счета юридического лица?
Физическое лицо является сотру...
Вопрос:
В какой момент можно принять в расходы по договору с самозанятым: оплачиваем авансом а акт будет последующей датой?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Выданные авансы в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в расходах учитывать нельзя. Соответственно признать в расходах стоим...
Вопрос:
У нас ООО имеется задолженность перед ИП за оказанные транспортные услуги в размере 2120727 руб., без НДС.
По соглашению об отступном ООО хочет передать в счет долга автомобиль остаточная стоимость которого 2146716 руб., в том числе НДС 357786 руб.
Обязательно ли в соглашении об отступном прописывать стоимость передаваемого имущества?На какую сумму ООО должно выставить счет-фактуру, на...
Вопрос:
ООО продает машину кия оптима ИП ЗА 300000 РУБ. Директору ИП принадлежит 50% УК ООО. ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ООО и ИП взаимозависимыми лицами? сделка будет считаться контролируемой или нет?
Ответ:
Да, ООО и ИП взаимозависимые лица. Сделка не признается контролируемой, но налоговая инспекция все равно вправе проверить ее на предмет соответствия рыночной стоимости.
<...Вопрос:
Наша компания формирует на следующий год резерв по отпускам. Формируем по принципу - в целом по компании на конец года. Вопрос в расчете страховых взносов, тк. компанией применялись не только общие, но и пониженные ставки (30,2% и 15% в целом) . На какой процент страховых взносов необходимо создать резерв? Есть ли формула расчета среднего процента взносов?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегу...
Вопрос:
Начали реализовывать свой товар через систему Вайлдберриз по договору Оферта. На первый взгляд очень похоже на договор комиссии. Товар, который находится у них на реализации, не является их собственностью. Есть нюансы, на которые пока не знаем ответа. Не на все свои услуги предоставляют первичку, например на вознаграждение нет, только запись в отчете. Еженедельный отчет дает информацию обо всех опер...
Вопрос:
Наша организация приобрела оборудование у продавца из Казахстана.
Вопросы:
1. Как заполнить косвенную декларацию по НДС?
2. В какой момент мы можем принять к вычету данный НДС?
3. Какие документы подаются в налоговую вместе с декларацией?
Ответ:
Вычет уплаченного НДС
При ввозе из стран ЕАЭС...
Вопрос:
в декабре 2021 г при продаже основных средств получен убыток, отражен в декларации по налогу на прибыль и на сумму убытка увеличена налогооблагаемая прибыль
В январе 2022 организация может часть убытка включить в расходы по налогу на прибыль. Просим подсказать в какие расходы это включить? по какой строке в налоговой декларации показать эти расходы?
Ответ:
Вопрос Наша организация заключает договора на выполнение услуг с самозанятыми. Может ли наша организация возмещать расходы самозанятого, связанные с выполнением услуг, а именно возмещение транспортных расходов, расходов на проживание, ГСМ и т.д. Можем ли мы включить у себя в расходы данные затраты и попадает ли под налогообложение эти расходы у самозанятого. Ответ:...
Вопрос:
ООО продает физ.лицу недвижимое имущество ниже кадастровой стоимости.Оценку не проводили.
ООО находится на системе налогообложения УСНО Доходы-расходы.
Есть ли налоговые риски?
Ответ:
В общем случае нет. Риски есть, если ООО и гражданин-покупатель являются взаимозависимыми лицами и с...
Вопрос:
В рамках договора поставки организация в ноябре 2021 г. отгрузила через транспортную компанию (ТК) покупателю товар (кабель). Стоимость кабеля с учетом НДС 20% составляла 3 179 602,01 руб. Стоимость закупки кабеля 1 973 130.67 руб. в т.ч. НДС 20%. При транспортировке кабель был поврежден. Покупатель отказался от принятия кабеля, кабель остался на терминале ТК. В адрес ТК была выставлена претензия о возмещении ущерба за поврежденный кабель. В декабре 2021 г. о...
Вопрос:
Согласно указа президента о поддержке it- компаний от 02.03.2022 г, просим предоставить разъяснения, а именно последовательность действий по аккредитации it-компаний и индивидуальных предпринимателей, занятых в этой отрасли. Подскажите, какие требования необходимо выполнить, какие документы необходимо предоставить, что бы воспользоваться мерами поддержки согласно Указа Президента Российской Федераци...
Вопрос:
Мы являемся аккредитованной организацией, осуществляющей деятельность в области информационных технологий. Режим налогообложения УСН (доходы 6%).В связи с Указом президента о мерах поддержки для аккредитованных ИТ компаний, просим разъяснить подразумевает ли установленная льгота по налогу на прибыль (ставка о%) возможность ее применения к доходам по УСН?
Ответ:
...Вопрос:
В АО избран Совет директоров,члены которого являются работниками АО и состоят в трудовых отношениях (по трудовым договорам,а не ГПХ) с предпритяием. Раз в год им ,по решению годового общего собрания акционеров, выплачивается разовое вознаграждение. Какими страховыми взносами будут облагаться суммы данных вознаграждения, учитывая, что члены Совета директоров являются и работниками АО?
Ответ:
Вопрос:
Наше организация закупает в Беларуси инструменты-метчики. Впервые столкнулись с проблемой, когда часть товаров оказалась бракованной. Как правильно сейчас произвести учет, отчитаться перед налоговой, заплатить НДС. Какими должны быть наши действия в сложившейся ситуации.
Мы на ОСНО.
Ответ:
Порядок оформления декларации по косвенным налогам...
Вопрос:
Организация занимается розничной торговлей ОКВЭД – 47.73 (Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)»
Вопрос : Возможно ли продавать медикаменты - организациям (детским садам, школам, ФАПам и т.д.), если оплата будет происходить безналичным путем , поступлением на расчетный счет (плат. поручениями) ?
Ответ:
Вопрос:
Квартира принадлежит на праве общей долевой собственности Собственнику 1 на основании Договора купли-продажи с 2015 года (доля в праве 1/3), Собственнику 2 на основании Свидетельства о праве на наследство с 2021 года (доля в праве 1/3), Собственнику 3 на основании Свидетельства о праве на наследство с 2021 года (доля в праве 1/3).
Согласно ч. 2. с...
Вопрос:
Наша организация осуществляет ОКР и создание опытных образцов военной техники по заказу МО РФ (ГОЗ). По каждому заключенному контракту открывается заказ (несколько заказов по этапам выполнения). Контракты имеют длительный цикл и длятся годами.
Возможна ли следующая формулировка в УП для формирования резерва под обесценение запасов:
Резерв под обесценение не создается по НЗП, сформированному по заключенным контрактам.
По аннулированным зак...
Вопрос:
Мы планируем аккредитоваться как ИТ-компании. В связи с чем просим Вас дать оценку и заключение по вопросам: 1. Совмещения статуса ИТ-компании и резидентства в Сколково 2. Под IT попадают только наши дополнительные ОКВЭД, не основной, есть ли здесь ограничения? 3. Какие есть особенности и условия для получения льгот? Что если мы аккредитуемся как ИТ-компании, но условия не будем выполнять? 4. Со сто...
Вопрос:
Организация в апреле 2021 г. провела модернизацию прицепа к грузовому автомобилю (поменялись его технические характеристики) на сумму 140014-84. ФСБУ в 2021 г. организация не применяла. Дата ввода в эксплуатацию прицепа - 09.11.2016 г. ( стоимость в БУ 2002350=, в НУ 1400000=). Срок полезного использования был установлен в БУ и НУ 25 месяцев, т.к. прицеп был не новый. Мы посчитали срок использования до апреля 2021 г. - 53 месяца. Срок эксплуатации прицепа реш...
Вопрос:
02.03.2022 указам президента Российской Федерации был подписан Указ № 83 о предоставление льгот IT компаниям где аккредитованные организации освобождены от налогового и валютного контроля. Мы являемся акредитовонной IT компанией. 04.03.2022 нам пришло требование о том что:
"в соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение 10 рабочих дней со дня получения документы за 2021 в связи с Камерал...
Вопрос:
Оформляем новую лицензию, можно единовременно списать госпошлину в сумме 7500, на каком счете правильно будет ее отразить?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– оформляется лицензия для осуществления вида деятельности;
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Относительно бухгалтерского учёта<...
Вопрос:
Может ли организация на УСН принять в качестве в уменьшение доходов - расходы на уплату неисключительной лицензии на пользование Товарным знаком ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что объектом обложения УСН являются «доходы, уменьшенные на расходы».
Вопрос:
Коммерческая организация за счет собственных средств построило здание храма и оборудовало его по всем канонам православной церкви. Признается ли это благотворительной деятельностью? Попадает ли это под НДС и налог на прибыль? При этом при получении акта ввода в эксплуатацию от подрядчика предприятие планирует передать это на баланс местной Епархии, какими проводками это отразить в налоговом и бухгалтерском учете.
Ответ:
Вопрос
Организация в 1 квартале 2022 г. получила почтой РФ постановление о невозможности взыскания задолженности должника организации, вынесенное в 3 квартал 2021 г. Можно ли учесть безнадежную задолженность в расходах по налогу на прибыль по итогам 2021 г. и отразить ее в декларации по налогу на прибыль за 2021 г. или необходимо будет представить в ФНС уточненную налоговую декларацию по итогам 9 месяцев 20...
Вопрос:
ООО на ОСНО. Разрабатываем сайт, интернет магазин. В какой момент можно принять в расходы затраты? На учет ставим как НМА, можно начислять амортизацию?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно налогового учета.
Если сайт соответствует требованиям, установленным в отношении нематериальных активов, то его стоимость учитывается в расходах через механизм аморт...
Вопрос:
ООО на ОСНО, отчетный период (год 2021)не закончился , но налог на прибыль 4 кв. уже сдали, и при формировании баланса и сверки расчетов обнаружили ошибку, банк снял РКО по корпоративной карте, которой не пользовались весь год. РКО не учли при налоге на прибыль. Возможно ли расходы на РКО учесть в 2022 году ( текущим периодом), не пересдавать налог на прибыль и не учитывать в балансе 2021г.?
Ответ:
Относи...
Вопрос:
Организация занимается оказанием услуг. В 2019 были оказаны услуги, отражен НДС, уплачен. Но заказчик данные услуги не оплатил. В последствии объявил себя банкротом. В 4 квартале 2021 года по мировому соглашению по делу о банкротстве организация согласилась оплатить 50 % от стоимости оказанных услуг. Как быть с уже оплаченным НДС в 2019 году? Может организация сторнировать счет-фактуру за 2019 год в 4 квартале 2021 года?